Impostare l'IVA non detraibile

L'imposta sul valore aggiunto (IVA) non detraibile è l'IVA che è dovuta da un acquirente, ma che non è detraibile dal debito IVA dell'acquirente. Le aziende possono solitamente recuperare l'IVA sull'acquisto di beni e servizi correlati alle loro attività commerciali. Tuttavia, in alcune situazioni, un'azienda è soggetta all'IVA che non è detraibile. Queste situazioni sono in genere correlate alle normative locali e possono variare da paese a paese, da area geografica ad area geografica. Tuttavia, il modello di utilizzo dell'IVA non detraibile o parzialmente detraibile è simile. Puoi utilizzare l'IVA proporzionale per calcolare l'IVA quando c'è IVA detraibile e non detraibile.

In generale, l'IVA non può essere detratta per alcuni acquisti a causa dei seguenti fattori:

• Tipologia di beni e servizi acquistati: l'IVA non è detraibile completamente o parzialmente secondo la legge su beni quali automobili, telefoni cellulari, alimentari acquistati presso ristoranti.
• IVA proporzionale parzialmente detraibile: l'IVA viene ripartita proporzionalmente tra le operazioni di vendita soggette a IVA e tutte le operazioni eseguite. L'IVA eccedente questo rapporto non può essere detratta.

Poiché può essere difficile sapere dove e come viene utilizzato un articolo, contatta le autorità fiscali locali del tuo paese/area geografica. Queste possono aiutare a determinare se è possibile detrarre una percentuale specifica dell'IVA, sulla base di dati storici.

Importante

Questa funzionalità globale è disponibile in tutti i paesi con IVA abilitata ad eccezione di Belgio, Italia e Norvegia. Queste localizzazioni dispongono già di funzionalità locali esistenti e verranno aggiornate in futuro. Non eseguire questa funzione in questi paesi perché la procedura di aggiornamento non esiste.

Usare IVA non detraibile

1. Seleziona l'icona , immetti Setup IVA, quindi seleziona il collegamento correlato.

2. Seleziona la casella di controllo Abilita IVA non detraibile.

   Importante

   Dopo aver abilitato l'IVA non detraibile, non è possibile disattivarla perché la funzione potrebbe includere modifiche ai dati e potrebbe avviare un aggiornamento di alcune tabelle del database. Microsoft consiglia vivamente di abilitare e testare questa funzionalità nell'ambiente sandbox prima di abilitarla nell'ambiente di produzione.

3. Configurare il modo in cui Business Central tratta i valori IVA non detraibile.

   1. Nel campo Utilizza per costo articolo, specifica se l'IVA non detraibile deve essere aggiunta al costo dell'articolo quando si acquistano gli articoli. In caso contrario, l'IVA non detraibile non influirà sul costo dell'articolo e l'intero importo viene registrato solo a livello di contabilità generale.
   2. Seleziona la casella di controllo Utilizza per costo cespite per aggiungere l'IVA non detraibile al costo del cespite quando si acquistano nuovi cespiti. In caso contrario, l'IVA non detraibile non influirà sul costo del cespite e l'intero importo viene registrato solo a livello di contabilità generale.
   3. Seleziona la casella di controllo Utilizza per costo commessa per specificare che l'IVA non detraibile deve essere aggiunta al costo del lavoro quando si acquistano articoli per il progetto. In caso contrario, l'IVA non detraibile non influirà sul costo del progetto e l'intero importo viene registrato solo a livello di contabilità generale.
   4. Seleziona la casella di controllo Mostra IVA non detraibile nelle righe per specificare che l'IVA non detraibile deve essere visualizzata nelle pagine delle righe del documento per facilitare la manipolazione degli importi IVA.

Utilizzare la percentuale IVA non detraibile

1. Seleziona l'icona , immetti Setup registrazioni IVA, quindi seleziona il collegamento correlato.

2. Compilare i campi nella pagina Setup registrazioni IVA come descritto nella tabella riportata di seguito.

   Campo	Descrizione
   Consenti IVA non detraibile	Specifica se viene considerata l'IVA non detraibile per la combinazione corrente di categoria di registrazione business IVA e categoria di registrazione articoli/servizi IVA.
   % IVA non detraibile	Specifica la percentuale dell'importo della transazione a cui non viene applicata l'IVA.
   Conto IVA acquisti non detraibile	Specifica il conto associato all'importo dell'IVA non dedotta secondo il tipo di beni o servizi acquistati.

   Nota

   Per avere movimenti di contabilità generale (G/L) che utilizzano il conto dedicato anziché il conto vendite/acquisti, è possibile lasciare il campo vuoto Conto IVA acquisti non detraibile o impostare il campo Conti C/G.

3. Seleziona OK.

Nota

Non è possibile utilizzare l'IVA non realizzata insieme all'IVA non detraibile.

Non usare lo stesso valore per Codice IVA sia per IVA normale dove il campo % IVA indetraibile è impostato su 0 (zero) e IVA normale dove il campo % IVA non detraibile è impostato su un valore diverso da zero. In caso contrario, l'importo totale dell'IVA non detraibile sarà calcolato in modo errato.

Vedere anche

Gestione contabile
Dettagli di progettazione: IVA non detraibile
Usare l'IVA non detraibile
Setup dei calcoli e registrazione dei metodi per l'IVA
Utilizzare Business Central

I moduli di e-learning gratuiti per Business Central sono disponibili qui