À propos des relevés de flux de trésorerie
Mise à jour : February 9, 2011
S'applique à: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
Un relevé de flux de trésorerie est un tableau d'analyse qui résume et décompose les sources et les utilisations de la trésorerie de la société et des valeurs en espèces sur une période spécifique.
Le relevé de flux de trésorerie est constitué de deux colonnes.
Première colonne
La première colonne répertorie le nom de chaque catégorie de rentrée de fonds et de paiement en espèces. Chaque nom définit une ligne dans le relevé de flux de trésorerie. Les lignes du relevé de flux de trésorerie sont déterminées par la société et ne correspondent pas nécessairement aux comptes généraux.
La plupart des catégories générales des lignes du relevé de flux de trésorerie sont définies par les exigences de génération d'états financiers du pays/de la région dans lequel/laquelle la société opère. Généralement, la société doit déclarer les modifications apportées aux activités de fonctionnement, d'investissement et de financement. Les lignes de chaque catégorie générale indiquent la manière dont les modifications globales d'espèces en caisse ont été apportées au cours de la période.
À la fin du relevé de flux de trésorerie, les lignes sont généralement définies pour les montants de fin et de début de période pour les disponibilités et quasi-espèces.
Le pays/la région dans lequel/laquelle la société est implantée peut nécessiter des flux de trésorerie en devise étrangère à convertir en devise de la société. Le taux de change effectif au moment du flux de trésorerie est utilisé pour la conversion. En outre, le pays/la région peut nécessiter des profits et des pertes non réalisés ou réalisables à inclure comme élément séparé dans le rapprochement des soldes de début et de fin. Les profits et pertes non réalisés ou réalisables font référence à l'impact qu'ont les modifications du taux de change sur les disponibilités en devises étrangères.
Notes
En fonction du paramétrage du plan de comptes, il se peut que les types de validations dans un seul compte général doivent être affichés dans différentes lignes du relevé de flux de trésorerie. Pour résoudre ce problème, vous pouvez modifier le plan de comptes au début de l'exercice en fractionnant le compte général en plusieurs comptes. Vous pouvez également effectuer une validation dans le compte général à l'aide de dimensions spécifiques pour divers types de transactions.
Seconde colonne
La seconde colonne répertorie le montant total de la période pour chaque ligne. Les débits et crédits sont ajoutés simultanément aux lignes de total pour les composants principaux du relevé de flux de trésorerie. Pour plus d'informations, voir Création de la structure de lignes d'un tableau d'analyse traditionnel.
Vous aurez une meilleure compréhension des causes de flux de trésorerie au sein de votre société si les sous-branches des composants principaux sont plus spécifiques et si l'analyse du flux de trésorerie est plus détaillée.