Utilisation de la TVA sur les ventes et les achats

Si votre pays ou votre région vous oblige à calculer et déclarer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les transactions vente et achat, vous pouvez configurer Business Central pour calculer la TVA. Pour plus d’informations, voir Configuration des méthodes de calcul et de validation de la taxe sur la valeur ajoutée.

Il existe, cependant, certaines tâches associées à la TVA que vous pouvez effectuer manuellement. Par exemple, vous devrez peut-être corriger un montant validé si vous découvrez qu’un fournisseur utilise un mode d’arrondi différent.

Pourboire

Vous pouvez laisser Business Central valider les numéros d’identification intracommunautaire et d’autres informations société lorsque vous créez ou mettez à jour des documents. Pour plus d’informations, consultez Valider des numéros d’identification intracommunautaire.

Calcul et affichage des montants de TVA dans des documents achat et vente

Lorsque vous choisissez un numéro d’article dans le champ N° sur un document de vente ou d’achat, Business Central remplit les champs Prix unitaire et Montant de ligne. Le prix unitaire provient de la fiche Article ou des prix article autorisés pour l’article et le client. Business Central calcule le montant ligne lorsque vous entrez une quantité pour la ligne.

Si vous souhaitez que les prix unitaires et les montants des lignes incluent la TVA, par exemple si vous vendez à des consommateurs au détail, cochez la case Prix TVA comprise sur le document. Pour plus d’informations, voir Inclure ou exclure la TVA dans les prix et les montants ligne.

Vous Calcul et affichage des montants de TVA dans des documents achat et vente différemment. La différence dépend du type de client ou de fournisseur avec lequel vous traitez. Vous pouvez également changer manuellement le montant TVA calculé, par exemple pour qu’il corresponde au montant TVA calculé par le fournisseur sur une transaction donnée.

Inclure ou exclure la TVA dans les prix et les montants ligne

Si vous cochez la case Prix TTC sur un document de vente, les champs Prix unitaire et Montant de la ligne incluent la TVA. Par défaut, les valeurs de ces champs n’incluent pas la TVA. Les noms des champs indiquent si les prix incluent la TVA.

Vous pouvez configurer les paramètres par défaut de Prix TTC pour tous les documents vente relatifs à un client dans le champ Prix TTC sur la fiche Client. Vous pouvez également configurer des prix article pour inclure ou exclure la TVA. En règle générale, les prix indiqués sur la fiche article n’incluent pas la TVA.

Le tableau suivant fournit un aperçu de la manière dont l’application calcule les montants des prix unitaires pour un document de vente lorsque les prix ne sont pas configurés sur la page Prix de vente  :

Le prix comprend le champ TVA sur l’article n°carte	Prix TTC champ	Action réalisée
Non activé	Non activé	Le champ Prix unitaire de la fiche article est copié dans le champ Prix unitaire HT dans les lignes vente.
Non activé	Activé	L’application calcule le montant de TVA par unité et l’ajoute au Prix unitaire sur la fiche article. Ce prix unitaire total est entré dans le champ Prix unitaire TTC dans les lignes vente.
Activé	Non activé	L’application calcule le montant TVA inclus dans le champ Prix unitaire sur la Fiche article à l’aide du pourcentage de TVA par rapport aux champs Gpe compta. marché TVA (prix) et Groupe compta. produit TVA. Le prix unitaire sur la fiche article, moins le montant de la TVA, est ensuite saisi dans le champ Prix unitaire HT dans les lignes de vente. Pour plus d’informations, voir Utilisation des groupes comptabilisation marché TVA et des groupes prix client.
Activé	Activé	Le champ Prix unitaire de la fiche article est copié dans le champ Prix unitaire TTC dans les lignes vente.

Utilisation des groupes comptabilisation marché TVA et des groupes prix client

Si vous souhaitez que les prix incluent la TVA, vous pouvez utiliser des groupes comptabilisation marché TVA pour calculer le montant en fonction des paramètres comptabilisation TVA pour le groupe. Pour plus d’informations, voir Configurer des groupes comptabilisation marché TVA.

En fonction de ce que vous souhaitez faire, vous pouvez affecter un groupe comptabilisation marché TVA aux documents client ou vente des manières suivantes :

• Pour utiliser le même taux de TVA pour tous les clients, vous pouvez choisir un groupe dans le champ Groupe de publication d’entreprise TVA (prix) sur la page Configuration des ventes et des créances .
• Pour utiliser un taux de TVA pour un client spécifique, vous pouvez choisir un groupe dans le champ Groupe compta. marché TVA (Prix) sur la page Fiche client.
• Pour utiliser un taux de TVA pour un nombre spécifique de clients, vous pouvez choisir un groupe dans le champ Groupe de publication commerciale TVA (prix) de la page Groupe de prix client . Par exemple, ce paramètre s’avère utile lorsque vous souhaitez qu’un prix s’applique à tous les clients d’une certaine région géographique ou d’un secteur spécifique.
• Sur tous les documents de vente, dans le champ Groupe de comptabilisation commerciale TVA . Le montant TVA spécifié pour le groupe est utilisé uniquement pour le document sur lequel vous travaillez actuellement.

Noter

Si vous ne spécifiez pas de groupe dans le champ Groupe compta. marché TVA (Prix), la TVA ne sera pas incluse dans les prix.

Exemples

Des facteurs tels que le pays/région dans lesquels vous vendez, ou le type de secteurs auxquels vous vendez, peuvent avoir un impact sur le montant de la TVA que vous devez comptabiliser. Par exemple, un restaurant peut facturer 6 % de TVA pour les repas consommés sur place et 17 % pour les plats à emporter. Pour ce faire, vous créez un groupe comptabilisation marché TVA (prix) pour la restauration sur place et un autre pour les plats à emporter.

Utilisation de la date de TVA

Date de TVA dans les documents

Lorsque vous créez de nouveaux documents de vente ou d’achat, la Date de TVA est basée sur le paramètre du champ Date de TVA par défaut sur la page Configuration de comptabilité . Cette valeur par défaut peut être la même que Date de validation ou Date du document. Si vous avez besoin d’une autre date de TVA, vous pouvez modifier manuellement la valeur dans le champ Date de TVA. Lorsque vous enregistrez le document, la date de TVA est indiquée sur le document d’enregistrement et sur les écritures de TVA et de grand livre.

Remarque

Si le champ Date de TVA n’est pas disponible sur vos documents ou journaux, cela signifie que Ne pas utiliser la fonctionnalité Date de TVA est choisi dans le champ Utilisation de la date de TVA sur la page Configuration de suivre .

Important

Si vous configurez Contrôler la période de TVA dans la Configuration de comptabilité comme Bloquer la comptabilisation dans la période clôturée, ou Bloquer la comptabilisation dans la période clôturée et avertir pour la période libérée, vous ne pouvez comptabiliser un document ou un journal que si la date dans le champ Date de TVA n’est pas dans une période clôturée dans Périodes de déclaration de TVA. Même si la période dans Périodes de déclaration de TVA est ouverte, vous pouvez recevoir un avertissement basé sur le Statut de déclaration de TVA et la configuration dans Période de contrôle de la TVA.

Important

À partir de la version 23.1, vous pouvez empêcher ou autoriser la publication de la date de TVA pour une plage de données spécifique, à l’aide des champs Autoriser la date de TVA à partir de et Autoriser la date de TVA jusqu’à dans la Configuration de la TVA et la Configuration utilisateur. Si vous utilisez des versions plus anciennes, vous pouvez empêcher ou autoriser la publication de la date de TVA pour une plage de données spécifique, à l’aide des champs Autoriser la publication à partir de et Autoriser la publication vers dans la Configuration de comptabilité et la Configuration utilisateur.

Remarque

Si vous laissez la Date de TVA vide, Business Central utilisera votre configuration par défaut à partir de la Date de TVA par défaut dans la Configuration comptabilité comme Date de TVA dans la transaction publiée.

Modification de la date TVA dans les écritures validées

Si nécessaire, vous pouvez modifier la date de TVA des documents validés. Pour modifier la date dans le champ Date de TVA pour les documents publiés, procédez comme suit :

1. Choisissez l’icône , entrez Entrées de TVA, puis choisissez le lien associé.
2. Trouvez l’entrée avec une date de TVA incorrecte.
3. Choisissez l’action Modifier la liste , puis saisissez la date correcte dans le champ Date de TVA .
4. Lorsque vous Fermer la page, la date de TVA change dans les écritures du grand livre associées et dans le document publié.

Remarque

Vous pouvez modifier le champ Date de TVA dans Entrées de TVA uniquement si votre date actuelle ne se trouve pas dans une période de déclaration de TVA clôturée. Même si la période dans le champ Périodes de déclaration de TVA est ouverte, vous pouvez recevoir un avertissement basé sur le Statut de déclaration de TVA.

Remarque

Si votre document contient plusieurs entrées de TVA, vous devez uniquement modifier la valeur du champ Date de TVA dans une entrée liée au document. Pour assurer la cohérence des entrées, Business Central modifie automatiquement la date de TVA dans les entrées de TVA liées à cette transaction. Business Central mettra à jour la date de TVA dans d’autres tables (entrées et documents Comptabilité), mais uniquement en rapport avec cette transaction.

Correction manuelle des montants de TVA dans des documents achat et vente

Vous pouvez apporter des corrections à des écritures TVA validées afin de pouvoir modifier les montants TVA totaux vente ou achat sans changer la base TVA. Par exemple, si vous recevez une facture d’un fournisseur avec un montant TVA incorrect.

Bien que vous ayez configuré une ou plusieurs combinaisons pour traiter la TVA à l’importation, vous devez configurer au moins un groupe de comptabilisation produit TVA. Par exemple, vous pouvez l’appeler CORRECT à des fins de correction, à moins que vous puissiez utiliser le même compte général dans le champ Compte TVA achat sur la ligne des paramètres de comptabilisation TVA. Pour plus d’informations, voir Configuration des méthodes de calcul et de validation de la taxe sur la valeur ajoutée.

Si un escompte a été calculé en fonction d’un montant de facture TTC, vous remboursez la partie escompte du montant TVA lorsque l’escompte est accordé. Vous devez activer le champ Ajuster pour les paiements Disc. dans la configuration comptabilité en général et dans la configuration de comptabilisation de TVA pour des combinaisons spécifiques d’un groupe de comptabilisation d’entreprise TVA et d’un groupe de comptabilisation de produit TVA.

Pour configurer le système pour la saisie manuelle de la TVA dans les documents de vente

Pour activer les modifications manuelles de la TVA sur les documents de vente, voir : Les étapes sont similaires sur la page Configuration des achats et des comptes fournisseurs .

1. Dans la page Paramètres comptabilité, spécifiez une Différence TVA max. autorisée entre le montant calculé par l’application et le montant calculé manuellement.
2. Sur la page Configuration des ventes et des créances , activez le bouton bascule Autoriser la différence de TVA .

Pour ajuster la TVA pour un document vente

1. Ouvrez la commande vente appropriée.
2. Sélectionnez l’action Statistiques.
3. Dans l’organisateur Facturation, choisissez la valeur dans le champ Nbre de lignes fiscales.
4. Modifiez le champ Montant TVA.

Noter

Le montant de TVA total de la facture et l’identifiant TVA s’affichent dans les lignes. Vous pouvez ajuster les montants manuellement dans le champ Montant TVA des lignes correspondant à chaque identifiant TVA. Lorsque vous modifiez la valeur du champ Montant TVA, l’application vérifie que vous n’avez pas modifié la TVA d’une valeur supérieure à celle du montant spécifié comme différence maximale autorisée. Si le montant se situe en dehors de la plage Différence TVA max. autorisée, un avertissement s’affiche, indiquant la différence maximale autorisée. Vous ne pouvez pas poursuivre tant que le montant n'est pas ajusté conformément aux paramètres acceptables. Cliquez sur OK , puis entrez un autre Montant TVA s’inscrivant dans la plage autorisée. Si la différence TVA est inférieure ou égale à la différence maximale autorisée, la TVA est répartie de façon proportionnelle entre les lignes document ayant le même identifiant TVA.

Calcul manuel de la TVA à l’aide de feuilles

Vous pouvez également ajuster les montants TVA dans les feuilles comptabilité, vente et achat. Par exemple, vous pourriez avoir besoin d’un ajustement si vous saisissez une facture fournisseur dans votre journal et que le montant de TVA calculé par Business Central et le montant de TVA sur la facture du fournisseur diffèrent.

Pour configurer le système pour la saisie manuelle de la TVA dans les feuilles comptabilité

Vous devez suivre les étapes suivantes avant de saisir manuellement la TVA dans une feuille comptabilité.

1. Dans la page Paramètres comptabilité, spécifiez une Différence TVA max. autorisée entre le montant calculé par l’application et le montant calculé manuellement.
2. Sur la page Modèles feuille comptabilité, activez la case à cocher Autoriser différence TVA pour la feuille appropriée.

Pour configurer le système pour la saisie manuelle de la TVA dans les feuilles vente et achat

Vous devez suivre les étapes suivantes avant de saisir manuellement la TVA dans une feuille vente et achat.

1. Sur la page Configuration des achats et des comptes fournisseurs , cochez la case Autoriser la différence de TVA .
2. Répétez étape 1 pour la page Configuration des ventes et des créances .
3. Une fois la configuration terminée, vous pouvez Ajuster le champ Montant de TVA sur la ligne du journal général ou le champ Montant TVA solde sur la ligne du journal des ventes ou des achats. Business Central vérifie que la différence n’est pas supérieure au maximum spécifié.

Remarque

Si la différence est supérieure, un avertissement s’affiche, indiquant la différence maximale autorisée. Pour continuer, vous devez ajuster le montant. Sélectionnez OK, puis entrez un montant compris dans la plage autorisée. Si la différence de TVA est inférieure ou égale à la valeur maximale autorisée, Business Central affiche la différence dans le champ Différence TVA.

Validation de la TVA à l’importation dans les factures achat

Au lieu d’utiliser des feuilles comptabilité pour valider une facture TVA importation, vous pouvez utiliser une facture achat.

Pour paramétrer l’achat pour une validation des factures TVA à l’importation

1. Paramétrer une fiche fournisseur pour l’administration d’importation qui vous envoie la facture TVA à l’importation. Les champs Groupe compta. marché et Groupe compta. marché TVA doivent être configurés de la même manière que le compte général pour la TVA à l’importation.
2. Créez un Groupe compta. produit pour la TVA importation et paramétrez un Gpe compta. produit TVA défaut (TVA importation) pour le Groupe compta. produit lié.
3. Choisissez l’icône , entrez Plan comptable, puis choisissez le lien associé.
4. Sélectionnez le compte général de TVA à l’importation, puis sélectionnez l’action Modifier.
5. Sur le raccourci Validation, sélectionnez la configuration Groupe compta. produit pour importer la TVA. Business Central renseigne automatiquement le champ Groupe compta. produit TVA.
6. Choisissez l’icône , entrez Configuration générale de la publication, puis choisissez le lien associé.
7. Créez une combinaison de Groupe comptabilisation marché pour l’administration fiscale et de Groupe compta. produit pour la TVA d’importation. Pour cette combinaison, dans le champ Compte d’achat , choisissez le compte de TVA d’importation comptabilité.

Pour créer une facture pour le fournisseur de l’administration d’importation, une fois le paramétrage terminé

1. Choisissez l’icône , entrez Factures d’achat, puis choisissez le lien associé.
2. Créez une facture achat.
3. Dans le champ N° fournisseur, sélectionnez le fournisseur de l’administration d’importation, puis cliquez sur OK.
4. Dans la ligne achat, dans le champ Type, sélectionnez Compte général et, dans le champ N°, sélectionnez le compte général de la TVA importation.
5. Dans le champ Quantité, tapez 1.
6. Dans le champ Coût unitaire direct HT, indiquez le montant de la TVA.
7. Validez la facture.

Traitement des certificats d’approvisionnement

Lorsque vous vendez des biens à un client dans un autre pays/une autre région de l’UE, vous devez envoyer au client un certificat d’approvisionnement que le client doit signer et vous renvoyer. Les procédures suivantes servent à traiter les certificats d’approvisionnement pour des expéditions vente, mais les mêmes étapes s’appliquent aux expéditions service des articles, ainsi qu’aux expéditions retour aux fournisseurs.

Pour afficher les détails d’un certificat d’approvisionnement

1. Choisissez l’icône , entrez Expéditions de ventes enregistrées, puis choisissez le lien associé.
2. Sélectionnez l’expédition vente appropriée à un client dans un autre pays/une autre région de l’UE.
3. Sélectionnez Détails certificat d’approvisionnement.
4. Par défaut, si la case à cocher Certificat d’approvisionnement requis est activée pour la configuration de groupe comptabilisation TVA pour le client, le champ Statut est défini sur Requis. Vous pouvez mettre à jour le champ pour indiquer si le client a retourné le certificat.

Remarque

Si la configuration de groupes comptabilisation TVA n’a pas la case Certificat d’approvisionnement requis cochée, alors un enregistrement est créé et le champ Statut est défini sur Non applicable. Vous pouvez mettre à jour le champ pour tenir compte des informations correctes de statut. Vous pouvez modifier manuellement le statut de Non applicable en Requis, et de Requis en Non applicable selon vos besoins.

Lorsque vous mettez à jour le champ Statut sur Requis, Reçu ou Non reçu, un certificat est créé.

Pourboire

Vous pouvez utiliser la page Certificats d’approvisionnement pour obtenir une vue du statut de toutes les expéditions validées pour lesquelles un certificat d’approvisionnement a été créé.

5. Sélectionnez Imprimer le certificat d’approvisionnement.

Noter

Vous pouvez afficher un aperçu ou imprimer le document. Lorsque vous choisissez Imprimer le certificat d’approvisionnement et que vous imprimez le document, la case à cocher Imprimé est automatiquement sélectionnée. En outre, s’il n’est pas déjà renseigné, le statut du certificat est mis à jour sur Requis. Si nécessaire, vous incluez le certificat imprimé à l’expédition.

Pour imprimer un certificat d’approvisionnement

1. Choisissez l’icône , entrez Expéditions de ventes enregistrées, puis choisissez le lien associé.
2. Sélectionnez l’expédition vente appropriée à un client dans un autre pays/une autre région de l’UE.
3. Sélectionnez l’action Imprimer le certificat d’approvisionnement.

Noter

Sinon, vous pouvez imprimer un certificat à partir de la page Certificat d’approvisionnement.

4. Pour inclure les informations des lignes du document d’expédition dans le certificat, activez le bouton bascule Imprimer les détails de la ligne .

5. Pour que Business Central crée des certificats pour les expéditions publiées qui n’en avaient pas, activez le bouton bascule Créer des certificats d’approvisionnement s’ils n’ont pas déjà été créés . Lorsque vous activez, de nouveaux certificats sont créés pour toutes les expéditions validées qui n’ont pas de certificats compris dans la plage sélectionnée.

6. Par défaut, les paramètres de filtrage concernent le document d’expédition sélectionné. Renseignez les informations de filtre pour sélectionner un certificat d’approvisionnement spécifique à imprimer.

7. Dans la page Certificat d’approvisionnement, sélectionnez l’action Imprimer pour imprimer l’état ou l’action Aperçu pour l’afficher à l’écran.

   Noter

   Le champ Statut Certificat d’approvisionnement et le champ Imprimé sont mis à jour pour la livraison sur la page Certificats d’approvisionnement.

8. Envoyez le certificat d’approvisionnement imprimé au client pour signature.

Pour mettre à jour le statut d’un certificat d’approvisionnement pour une expédition

1. Choisissez l’icône , entrez Expéditions de ventes enregistrées, puis choisissez le lien associé.

2. Sélectionnez l’expédition vente appropriée à un client dans un autre pays/une autre région de l’UE.

3. Dans le champ Statut, sélectionnez l’option appropriée.

   Si le client a renvoyé le certificat de fourniture signé, choisissez Reçu. Le champ Date de réception est mis à jour. Par défaut, la date de réception est configurée sur la date de travail actuelle.

   Vous pouvez modifier la date pour tenir compte de la date à laquelle vous avez reçu le certificat d’approvisionnement signé du client. Vous pouvez également ajouter un lien vers le certificat signé à l’aide des liaisons de document standard de Business Central.

   Si le client ne renvoie pas le certificat de fourniture signé, choisissez Non reçu. Vous devez envoyer au client une nouvelle facture qui inclut la TVA, parce que la facture initiale ne sera pas acceptée par l’administration fiscale.

Pour afficher un groupe de certificats, démarrez à partir de la page Certificats d’approvisionnement , puis mettez à jour les informations sur le statut des certificats en attente au fur et à mesure que vous les recevez de vos clients. Les informations mises à jour peuvent être utiles lorsque vous souhaitez rechercher tous les certificats qui ont un certain statut, par exemple, Obligatoire, pour lesquels vous souhaitez mettre à jour leur statut sur Non reçu.

Pour mettre à jour le statut d’un groupe de certificats d’approvisionnement

1. Choisissez l’icône , entrez Certificats d’approvisionnement, puis choisissez le lien associé.

2. Filtrez le champ Statut sur la valeur que vous souhaitez afin de créer la liste des certificats que vous souhaitez gérer.

3. Pour mettre les informations de statut à jour, sélectionnez Modifier la liste.

4. Dans le champ Statut, sélectionnez l’option appropriée.

   Si le client a renvoyé le certificat de fourniture signé, choisissez Reçu. Le champ Date de réception est mis à jour. Par défaut, la date de réception est configurée sur la date de travail actuelle.

   Vous pouvez modifier la date pour tenir compte de la date à laquelle vous avez reçu le certificat d’approvisionnement signé. Vous pouvez également ajouter un lien vers le certificat signé à l’aide des liaisons de document standard de Business Central.

Noter

Vous ne pouvez pas créer un nouveau certificat d’approvisionnement sur la page Certificat d’approvisionnement lorsque vous y accédez à l’aide de cette procédure. Pour créer un certificat pour une expédition qui n’a pas été configurée pour en exiger, ouvrez l’expédition vente validée et utilisez l’une des deux procédures décrites plus tôt :

• Pour créer manuellement un certificat d’approvisionnement.
• Pour imprimer un certificat d’approvisionnement.

Voir aussi

Configuration des calculs et des méthodes de comptabilisation de la TVA
Déclarer la TVA à une autorité fiscale
Valider un numéro d’enregistrement à la TVA

Retrouvez ici des modules d’apprentissage en ligne gratuits pour Business Central