Tutorial: Crear informes financieros personalizados
En los ejemplos de este artículo se describe cómo crear los siguientes informes:
- En el ejemplo 1 se crea un informe de balance de comprobación
- En el ejemplo 2 se crea un informe de balance de situación
- En el ejemplo 3 se crea un informe de balance de ingresos
Nota
Los ejemplos se basan en los datos de demostración que Business Central proporciona a su empresa de demostración CRONUS.
Propina
Las fórmulas se expresan como una referencia de número de fila, como "R" o "CA" (activos corrientes), que suma todas las cuentas con el número de fila "R" o "CA".
Ejemplo 1: balance de comprobación
En este ejemplo, tenemos un nuevo informe financiero llamado Balance de comprobación y una nueva definición de fila llamada TB.
Abra el nuevo informe del balance de comprobación.
Abra la definición de fila de TB y elija Insertar.
Elija la acción Insertar cuentas de contabilidad para abrir la página Cuentas de contabilidad.
Filtre la columna Tipo de cuenta por Registro.
Propina
Para aplicar rápidamente el filtro, elija cualquier fila que tenga Registro en la columna Tipo de cuenta y, a continuación, haga clic con el botón secundario en el encabezado de la columna Tipo de cuenta y elija Filtrar a este valor.
En la primera línea, elija Mostrar más opciones
y después elija Seleccionar más.Seleccione todas las líneas eligiendo el botón de opción situado junto al encabezado de la primera columna.
Elija Aceptar para asignar todas las cuentas de contabilidad general con un tipo de totalización de Registro a la definición de fila.
Propina
Para sumar los resultados de todas las líneas, agregue una fórmula en la última línea de la definición de fila. Dado que se trata de un informe de balance de comprobación, el resultado esperado es cero.
El informe de balance de comprobación está completo. Para ver el informe, elija el informe en la página Financial Reporting y, a continuación, elija Ver informe financiero. Elija la definición de columna que prefiera para el informe. Las definiciones de columna que se utilizan a menudo para un informe de balance de comprobación son Solo saldo, Saldo-M y Predeterminado.
Propina
Si agrega una nueva cuenta de contabilidad general al plan de cuentas, debe actualizar la definición de fila para incluirla. De lo contrario, el informe de saldo de comprobación no se equilibrará a cero.
Ejemplo 2: Balance
En este ejemplo, tenemos un nuevo informe financiero llamado Balance y una nueva definición de fila llamada BS.
- Abra el informe de balance de situación.
- Abra la definición de fila BS.
- Asigne las cuentas tal y como se muestran en la siguiente tabla. En este ejemplo se asigna el balance general al plan de cuentas de la empresa de demostración CRONUS.
| N.º fila | Descripción | Tipo sumatorio | Sumatorio | Tipo fila | Negrita |
|---|---|---|---|---|---|
| Activo circulante | Fórmula | Saldo a fecha | Sí | ||
| CA | Efectivo | Cuentas de registro | 18000..18999 | Saldo a fecha | |
| CA | Cobros | Cuentas de registro | 15000..15999 | Saldo a fecha | |
| CA | Otras cuentas por cobrar | Cuentas de registro | 13000..13999 | Saldo a fecha | |
| CA | Grupos contables inventario | Cuentas de registro | 14000..14999 | Saldo a fecha | |
| CA | Gastos prepago | Cuentas de registro | 16000..16999 | Saldo a fecha | |
| CA | Otros activos circulantes | Cuentas de registro | 100000..11999 | Saldo a fecha | |
| F1 | Activos circulantes totales | Fórmula | Saldo a fecha | ||
| Fórmula | Saldo a fecha | ||||
| Activos a largo plazo | Saldo a fecha | Sí | |||
| LTA | Activos fijos | Cuentas de registro | 10000..12899 | Saldo a fecha | |
| LTA | Amortización acumulada | Cuentas de registro | 12900..12999 | Saldo a fecha | |
| LTA | Otros activos a largo plazo | Cuentas de registro | 17000..17999 | 19000..19999 | Saldo a fecha |
| F2 | Activos a largo plazo totales | Fórmula | LTA | Saldo a fecha | Sí |
| Fórmula | Saldo a fecha | ||||
| F3 | Activos totales | F1+F2 | Saldo a fecha |
En la tabla siguiente se describen los campos de la página Definición de fila.
| Campo | Descripción |
|---|---|
| N.º fila | Se utilizan códigos alfanuméricos para cada sección. Los códigos le permiten agrupar por número de fila cuando usa fórmulas. Las agrupaciones ayudan a que las fórmulas sean más cortas y sencillas. Cada línea de fórmula está etiquetada con un código alfanumérico para facilitar su identificación. |
| Descripción | Se utiliza para contener las palabras para etiquetar cada fila del informe. |
| Tipo sumatorio | La fórmula se utiliza de tres maneras: * Para sumar los resultados de las filas. * Cuando se combina con un encabezado de sección o total. * Al insertar una fila en blanco en el informe. Las cuentas de registro se utilizan para indicar que la fila extrae el resultado de las transacciones registradas en función de las cuentas enumeradas en la columna Totalización. |
| Sumatorio | Contiene un rango de cuentas que se muestra como 10000..11999, o varios rangos no consecutivos de cuentas que se muestran como 17000..17999|19000..19999. Las fórmulas se expresan como una referencia de número de fila, como CA, que suma todas las cuentas con el número de fila de CA. Siguiendo la convención general de contabilidad de mostrar las líneas de los informes financieros en orden de liquidez, las cuentas del libro mayor aparecen inicialmente desordenadas. Observe que las cuentas se muestran en los rangos creados para cada línea. Los rangos de totalización permiten que el informe se actualice dinámicamente cuando se agrega una nueva cuenta del libro mayor al plan contable. |
| Tipo de fila | El saldo a fecha se utiliza para los informes de balance. |
| Negrita | Los encabezados de sección y los totales se establecen en negrita para que destaquen. |
Propina
En este ejemplo se muestra un balance resumido, donde cada línea es un grupo de cuentas de balance relacionadas. El nivel de resumen de su informe depende de usted. Un buen diseño de informe financiero trata de proporcionar suficientes detalles para contar la historia del rendimiento financiero sin detallar cada cuenta. Evite crear un balance general que sea un balance de comprobación categorizado. Puede ser difícil para la gente digerir tal cantidad de información.
Continúe agregando secciones de balance como se muestra en la tabla siguiente. Puede incorporar sus propias agrupaciones de cuentas para crear o replicar el método de visualización de cuentas de su empresa.
La última línea de este informe es una cifra de verificación de que el informe cumple con la ecuación contable donde Activos = Pasivo + Patrimonio. El resultado de esta cifra de verificación debe ser cero. Si no es cero, es una buena indicación de que hay un problema:
- Algunas cuentas no se incluyen en el informe.
- Las cuentas pueden incluirse más de una vez.
- Una fórmula del informe no se calcula correctamente.
| N.º fila | Descripción | Tipo sumatorio | Sumatorio | Tipo fila | Negrita |
|---|---|---|---|---|---|
| Pasivos corrientes | Fórmula | Saldo a fecha | Sí | ||
| CL | Cuentas por pagar | Cuentas de registro | 22100..22399 | Saldo a fecha | |
| CL | Nómina devengada | Cuentas de registro | 23500..25399 | 26100..26399 | Saldo a fecha |
| CL | Impuesto devengado | Cuentas de registro | 23100..23499 | Saldo a fecha | |
| CL | Otros devengados | Cuentas de registro | 26400..29999 | Saldo a fecha | |
| CL | Otros pasivos corrientes | Cuentas de registro | 22400..23099 | 25400..26099 | Saldo a fecha |
| F4 | Pasivos corrientes totales | Fórmula | CL | Saldo a fecha | Sí |
| Fórmula | Saldo a fecha | ||||
| Pasivo a largo plazo | Cuentas de registro | Saldo a fecha | Sí | ||
| LTL | Pagarés | Cuentas de registro | 20000..21299 | Saldo a fecha | |
| LTL | Otros pasivos a largo plazo | Cuentas de registro | 21300..22099 | Saldo a fecha | |
| F5 | Pasivos a largo plazo totales | Fórmula | LTL | Saldo a fecha | Sí |
| Fórmula | Saldo a fecha | ||||
| F6 | Total Pasivo | Fórmula | F4+F5 | Saldo a fecha | Sí |
| Fórmula | Saldo a la fecha | ||||
| Neto | Fórmula | Saldo a fecha | |||
| E | Acciones comunes | Cuentas de registro | 30000..30299 | Saldo a fecha | |
| E | Remanente | Cuentas de registro | 30300..39999 | Saldo a fecha | |
| E | Ganancias del año en curso | Cuentas de registro | 40000..99999 | Saldo a fecha | |
| F7 | Total de fondos propios | Fórmula | E | Saldo a fecha | |
| Fórmula | Saldo a fecha | ||||
| F8 | Total de pasivos y fondos propios | Fórmula | F6+F7 | Saldo a fecha | Sí |
| Fórmula | Saldo a fecha | ||||
| F9 | Cifra de verificación | Fórmula | F3+F8 | Saldo a fecha |
El informe financiero de balance de comprobación está completo. Para ver el informe, elija el informe en la página Financial Reporting y, a continuación, seleccione Ver informe financiero. Seleccione cualquier definición de columna que desee utilizar con este informe. Las definiciones de columna se suelen utilizar para un balance son Solo saldo, Saldo-M y Predeterminado. También puede crear una nueva definición de columna si lo desea.
La siguiente imagen muestra la estructura del informe en este ejemplo.
Ejemplo 3: Extracto de ingresos
En este ejemplo, tenemos un nuevo informe financiero llamado Balance de ingresos y una nueva definición de fila llamada IS.
- Abra el informe Extracto de ingresos.
- Abra la definición de fila IS.
- Asigne las cuentas tal y como se muestran en la siguiente tabla. En este ejemplo se asigna el balance general al plan de cuentas de la empresa de demostración CRONUS.
| N.º fila | Descripción | Tipo sumatorio | Sumatorio | Tipo fila | Negrita |
|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos | Fórmula | Saldo periodo | Sí | ||
| R | Ingresos por productos | Cuentas de registro | 40000..40209 | Saldo periodo | |
| R | Ingresos por trabajos | Cuentas de registro | 40410..40429 | Saldo periodo | |
| R | Ingresos por servicios | Cuentas de registro | 40210..40309 | 40430..40909 | Saldo periodo |
| R | Otros ingresos | Cuentas de registro | 40310..40409 | 40920..40939 | Saldo periodo |
| R | Reembolsos y devoluciones | Cuentas de registro | 40910..40919 | 40940..49999 | Saldo periodo |
| F1 | Total ingresos | Fórmula | R | Saldo periodo | Sí |
| Fórmula | Saldo periodo | ||||
| Coste de las mercancías | Fórmula | Saldo periodo | |||
| U | Materiales | Cuentas de registro | 50000..50209 | Saldo periodo | |
| U | Mano de obra | Cuentas de registro | 50210..59999 | Saldo periodo | |
| U | Cost. gen. fabricación | Cuentas de registro | 60000..69999 | Saldo periodo | |
| F2 | Coste total de los bienes | Fórmula | U | Saldo periodo | Sí |
| Fórmula | Saldo periodo | ||||
| F3 | Margen bruto USD | Fórmula | F1+F2 | Saldo periodo | Sí |
| F4 | Margen bruto % | Fórmula | F3/F1*100 | Saldo periodo | Sí |
En la tabla siguiente se describen los campos de la página Definición de fila.
| Campo | Descripción |
|---|---|
| N.º fila | Se utilizan códigos alfanuméricos para cada sección. Los códigos le permiten agrupar por número de fila cuando usa fórmulas. Las agrupaciones ayudan a que las fórmulas sean más cortas y sencillas. Cada línea de fórmula está etiquetada con un código alfanumérico para facilitar su identificación. |
| Descripción | Se utiliza para contener las palabras para etiquetar cada fila del informe. |
| Tipo sumatorio | La fórmula se utiliza de tres maneras: * Para sumar los resultados de las filas. * Cuando se combina con un encabezado de sección o total. * Al insertar una fila en blanco en el informe. Las cuentas de registro se utilizan para indicar que la fila extrae el resultado de las transacciones registradas en función de las cuentas enumeradas en la columna Totalización. |
| Sumatorio | Contiene un rango de cuentas que se muestra como 40000..40209, o varios rangos no consecutivos de cuentas que se muestran como 40210..40309|40430..40909. Las fórmulas se expresan como una referencia de número de fila, como CA, que suma todas las cuentas con el número de fila de CA. Siguiendo la convención general de contabilidad de mostrar las líneas de los informes financieros en orden de liquidez, las cuentas del libro mayor aparecen inicialmente desordenadas. Observe que las cuentas se muestran en los rangos creados para cada línea. Los rangos de totalización permiten que el informe se actualice dinámicamente cuando se agrega una nueva cuenta del libro mayor al plan contable. |
| Tipo de fila | El saldo a fecha se utiliza para los informes de balance. |
| Negrita | Los encabezados de sección y los totales se establecen en negrita para que destaquen. |
Propina
Este ejemplo muestra una cuenta de resultados resumida, en la que cada línea es un grupo de cuentas de resultados relacionadas. El nivel de resumen de su informe depende de usted. Un buen diseño de informe financiero trata de proporcionar suficientes detalles para contar la historia del rendimiento financiero sin detallar cada cuenta. Evite crear una cuenta de resultados que sea un balance de comprobación categorizado. Puede ser difícil para la gente digerir tal cantidad de información.
Continúe agregando una cuenta de beneficios como se muestra en la tabla siguiente. Puede incorporar sus propias agrupaciones de cuentas para crear o replicar el método de visualización de cuentas de su empresa.
La última línea de este informe es una cifra de verificación de que el informe cumple con la ecuación contable donde Activos = Pasivo + Patrimonio. El resultado de esta cifra de verificación siempre debe ser cero. Si no es cero, es una buena indicación de que hay un problema:
- Algunas cuentas no se incluyen en el informe.
- Las cuentas pueden incluirse más de una vez.
- Una fórmula del informe no se calcula correctamente.
| N.º fila | Descripción | Tipo sumatorio | Sumatorio | Tipo fila | Negrita |
|---|---|---|---|---|---|
| Gasto de explotación | Fórmula | Saldo periodo | Sí | ||
| EO | Sueldos y salarios | Cuentas de registro | 70000..72109 | Saldo periodo | |
| EO | Beneficios para empleados | Cuentas de registro | 72110..73299 | Saldo periodo | |
| EO | Seguro para empleados | Cuentas de registro | 73300..74109 | Saldo periodo | |
| EO | Impuesto sobre los trabajadores | Cuentas de registro | 74110..79999 | Saldo periodo | |
| EO | Amortización | Cuentas de registro | 80000..89999 | Saldo periodo | |
| EO | Otros gastos | Cuentas de registro | 90000..99999 | Saldo periodo | |
| F5 | Total de gastos de explotación | Fórmula | EO | Saldo periodo | Sí |
| Fórmula | Saldo periodo | ||||
| F6 | Neto (ingresos) / Pérdida | Fórmula | F1+F2+F5 | Saldo periodo | |
| Fórmula | Saldo periodo | ||||
| F7 | Total de extracto de ingresos | Cuentas de registro | 40000..99999 | Saldo periodo | |
| F8 | Cifra de verificación | Fórmula | F6-F7 | Saldo periodo |
Su informe de estado de resultados está completo. Para ver el informe, elija el informe en la página Financial Reporting y, a continuación, seleccione Ver informe financiero. Seleccione cualquier definición de columna que desee utilizar con este informe. Las definiciones de columna más utilizadas para un estado de resultados son M-NetChang y PTD + año hasta la fecha. También puede crear una nueva definición de columna.
La siguiente imagen muestra la estructura del informe en este ejemplo.
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