Finanzielle Analysen

Artikel
12/03/2024

Unternehmen erfassen im Laufe ihrer täglichen Arbeit enorme Mengen an Daten, die wertvolle Business Intelligence (BI) für Entscheidungen liefern:

Verkaufszahlen
Einkauf
Betriebsbedarf
Gehälter der Mitarbeitenden
Budgets

Business Central enthält viele Features, die Ihnen helfen, Finanzdaten Ihrer Organisation zu sammeln, zu analysieren und weiterzugeben:

Finanzberichte (für Finanzauswertungen und KPIs)
Power BI-Berichte für Finanzen
Ad-hoc-Analyse von Listen
Ad-hoc-Analyse von Daten in Excel (über „In Excel öffnen“)
Integrierte Finanzberichte

Jedes dieser Features hat seine eigenen Vor- und Nachteile, die von der Art der Datenanalyse und der Rolle der Benutzenden abhängen. Weitere Informationen finden Sie unter Analysen, Business Intelligence und Berichterstellung – Übersicht.

Dieser Artikel erklärt, wie Sie diese Analysefeatures nutzen können, um finanzielle Erkenntnisse zu gewinnen.

Analyseanforderungen im Finanzbereich

Wenn Sie über Analyseanforderungen im Finanzbereich nachdenken, kann es hilfreich sein, ein mentales Modell zu verwenden, das auf allgemein beschriebenen Personas und ihren unterschiedlichen Analyseanforderungen basiert.

Mitarbeitende in unterschiedlichen Rollen haben unterschiedliche Anforderungen an die Daten und nutzen die Daten auf unterschiedliche Weise. Beispielsweise interagieren Mitarbeitende im Finanzbereich anders mit Daten als im Vertrieb.

Rolle	Datenaggregation	Übliche Arten zur Datennutzung
CFO/CEO	Leistungsdaten	KPIs Dashboards Finanzberichte
Finanzmanagement	Trends, Zusammenfassungen	Integrierte Managementberichte Ad-hoc-Analysen
Buchhalter	Detaillierte Daten	Integrierte betriebliche Berichte Aufgabendaten am Bildschirm

Power BI zur Überwachung von Finanzauswertungen und KPIs verwenden

Ein Key Performance Indicator (KPI) ist ein messbarer Wert, der zeigt, wie effektiv Sie Ihre Ziele erreichen. Im Finanzbereich werden häufig die folgenden KPIs verwendet, um die finanzielle Stärke einer Organisation zu überwachen:

Nettogewinnspanne
Bruttogewinnspanne
Umsatzbedingte/Einzugs-/Barliquidität
COGS (Lagerverbrauch)
Verschuldungsgrad
Kurzfristige/Lohn-/langfristige Verbindlichkeiten
Operativer Gewinn – EBIT
EBITDA
Durchschn. Zahlungsfrist (Tage)

Diese Finanz-KPIs und mehr sind in der Power BI-Finanz-App für Business Central verfügbar. Weitere Informationen finden Sie unter Power BI-Finanz-App.

In der folgenden Tabelle werden die Berichte in der Power BI-Finanz-App und deren Verwendung beschrieben.

Zweck ...	In Business Central öffnen (Strg + Auswahl)	Weitere Informationen
Eine Momentaufnahme der Finanzstärke und Leistung des Unternehmens erkunden. Auf dieser Seite werden wichtige Key Performance Indicators angezeigt, die den Stakeholdern einen klaren Überblick über Umsatz, Rentabilität und finanzielle Stabilität geben.	Finanzübersicht	Info zur Finanzübersicht
Analysieren und Vergleichen von GuV-Konten auf Monatsbasis. Verwenden Sie den Bericht GuV nach Monaten, um einen vergleichenden Überblick über die Bewegungen im Zeitverlauf zu erhalten.	Gewinn- und Verlustrechnung	Info zu GuV
Analysieren und Vergleichen von Bilanzkonten auf Monatsbasis mit dem Bericht Bilanz nach Monat. Rufen Sie eine vergleichende Ansicht des Saldo bis Datums im Zeitverlauf.	Kontenplan	Info zu Bilanz
Vergleich von Sachkontobudgets mit Istwerten auf Monatsbasis und Erkennen schneller Abweichungen.	Budgetvergleich	Info zu Budgetvergleich
Analysieren der Liquidität Ihres Unternehmens und Nachverfolgen der umsatzbedingten Liquidität, der Einzugsliquidität und der Barliquidität im Zeitverlauf.	Liquiditäts-KPI	Info zu Liquiditäts-KPI
Analysieren der Brutto- und Nettogewinne Ihres Unternehmens im Zeitverlauf. Erhalten Sie detaillierte Erkenntnisse zu den Nettogewinnspannen, Bruttogewinnspannen und den zugrunde liegenden Umsätzen mit den Kosten und Ausgaben, die sie mitverursachen.	Rentabilität	Info zur Rentabilität
Analysieren der Salden von Verbindlichkeitskonten zu einem bestimmten Datum Der Bericht zeigt auch wichtige Leistungskennzahlen, die von Verbindlichkeiten beeinflusst werden, wie z. B. Fremdkapitalquote oder der Verschuldungsgrad.	Verbindlichkeiten	Info zu Verbindlichkeiten
Analysieren von EBITDA- und EBIT-Rentabilitätskennzahlen. Diese Zahlen enthüllen Trends, zeigen gleichzeitig die Betriebseinnahmen und Betriebsaufwendungen an und schaffen so einen Kontext für beide Kennzahlen.	EBITDA	Info zu EBITDA
Analysieren, wie viele Tage es dauert, bis Forderungen eingezogen werden. Finden Sie Trends im durchschnittlichen Zahlungszeitraum im Zeitverlauf an. Details wie die Anzahl der Tage, die Debitorenbuchhaltung und die Debitorenbuchhaltung (Durchschnitt) liefern Kontext und verbessern die Analyse.	Durchschnittlicher Mahnzeitraum	Info zum durchschnittlichen Mahnzeitraum
Kategorisieren der Debitorensalden in Zeitperioden und sich eine Aufschlüsselung nach Zahlungsbedingungen ansehen. Erstellen Sie den Rückblick nach Belegdatum, Fälligkeitsdatum oder Buchungsdatum und passen Sie die Zeitperioden für den Rückblick an, indem Sie die Anzahl der Tage angeben.	Debitorenrückblick (Rückdatierung)	Info zu Debitorenrückblick (Rückdatierung)
Kategorisieren der Kreditorensalden in Zeitperioden und Überprüfen einer Aufschlüsselung nach Zahlungsbedingungen. Erstellen Sie den Rückblick nach Belegdatum, Fälligkeitsdatum oder Buchungsdatum und passen Sie die Zeitperioden für den Rückblick an, indem Sie die Anzahl der Tage angeben.	Kreditorenrückblick (Rückdatierung)	Info zu Kreditorenrückblick (Rückdatierung)
Detailliertes Analysieren von Sachposten und Aufteilen von Sachposten nach allen acht Shortcutdimensionen.	Finanzbuchhaltungsposten	Info zu Finanzbuchhaltungsposten
Analysieren der Posten, die in die Kreditorenposten und in die detaillierten untergeordneten Kreditorensachkonten gebucht wurden.	Detaillierte Kreditorenposten	Info zu detaillierten Kreditorenposten
Analysieren der Posten, die in die Debitorenposten und in die detaillierten untergeordneten Debitorensachkonten gebucht wurden.	Detaillierte Debitorenposten	Info zu detaillierten Debitorenposten

Tipp

Sie können die KPIs, die in den Power BI-Berichten angezeigt werden, ganz einfach mit Ihren Geschäftszielen vergleichen. Weitere Informationen finden Sie unter Verfolgen Sie Ihre Geschäfts-KPIs mit Power BI-Metriken nach.

Verwendung von Finanzberichten für die Erstellung von Finanzauswertungen und KPIs

Das Feature Finanzberichterstattung gibt Ihnen Einblick in die in Ihrem Kontenplan (COA) enthaltenen Finanzdaten. Sie können Finanzberichte einrichten, um die Zahlen in den Finanzbuchhaltungskonten zu analysieren und Sachposten mit Budgetposten zu vergleichen. Die Ergebnisse werden in Diagrammen und Berichten auf Ihrer Homepage angezeigt, darunter das Cashflowdiagramm sowie die GuV- und Bilanzberichte.

Dimensionen spielen eine wichtige Rolle bei Business Intelligence. Bei einer Dimension handelt es sich um Daten, die Sie einem Eintrag als Parameter hinzufügen können. Mithilfe von Dimensionen können Sie Einträge mit ähnlichen Merkmalen gruppieren, sodass sie leichter zu analysieren sind. Exportieren Sie Debitoren, Regionen, Produkte und Verkaufende. Sie verwenden Dimensionen u. a. bei der Festlegung von Analyseansichten und beim Erstellen von Finanzberichten. Erfahren Sie mehr unter Arbeiten mit Dimensionen.

Tipp

Um Transaktionsdaten schnell zu analysieren, können Sie die Summen im Kontenplan und alle Einträge auf den Seiten Buchungen nach Dimensionen filtern. Suchen Sie nach der Aktion Dimensionsfilter festlegen.

Die folgende Tabelle beschreibt eine Reihe von Aufgaben in der Finanzberichterstattung mit Links zu den Artikeln, die sie beschreiben.

Bis	Siehe
Erstellen Sie neue Finanzberichte, um Bilanzen für die Berichterstattung zu definieren oder als Diagramme anzuzeigen.	Bereiten Sie Finanzberichte mit Finanzdaten und Kontenkategorien vor
Verwenden Sie statistische Konten, um Informationen in Finanzberichten zu ergänzen. Mit Statistikkonten können Sie Metriken hinzufügen, die auf Nicht-Transaktionsdaten basieren. Sie können die nicht-transaktionsbezogenen Daten als zahlenbasierte Einheiten hinzufügen, z. B. Mitarbeiterzahl, Quadratmeterzahl oder Anzahl der Debitoren mit überfälligen Rechnungen.	Daten mit statistischen Konten analysieren
Erfahren Sie anhand von Beispielen, wie Sie einen neuen Finanzbericht erstellen.	Exemplarische Vorgehensweise: Eine Cashflowplanung mithilfe von Finanzberichten erstellen
Analysieren Sie Ihre finanzielle Performance, indem Sie Leistungskennzahlen (KPIs) auf der Grundlage von Finanzberichten festlegen, die Sie dann als Webdienste veröffentlichen. Die veröffentlichten Finanzberichte KPIs können auf einer Website angezeigt oder mit Hilfe von OData-Webdiensten in Microsoft Excel importiert werden.	KPI-Webdienste auf der Grundlage von Finanzberichten festlegen und veröffentlichen
Legen Sie Ansichten fest, um Daten anhand von Dimensionen zu analysieren.	Analysieren Sie Daten nach Dimensionen
Erstellen neuer Analyseberichte für Verkauf, Einkauf und Lager sowie Einrichten von Analysevorlagen	Analyseberichte erstellen

Finanzberichte über Konzernmandanten oder juristische Personen hinweg

Einige Organisationen verwenden Business Central in mehreren Konzernmandanten oder juristischen Personen. Andere verwenden Business Central in Niederlassungen, die den übergeordneten Organisationen Bericht erstatten müssen. Business Central bietet der Buchhaltung Tools, die ihr helfen, Sachposten von zwei oder mehr Unternehmen (Tochtergesellschaften) in ein konsolidiertes Unternehmen zu übertragen.

Weitere Informationen finden Sie unter Unternehmenskonsolidierung.

Ad-hoc-Analysen von Finanzdaten

Manchmal wollen Sie nur prüfen, ob die Zahlen stimmen, oder schnell eine Zahl bestätigen. Die folgenden Features eignen sich hervorragend für Ad-hoc-Analysen:

Datenanalysen auf Sachkontolistenseiten
In Excel öffnen

Mit dem Datenanalysefeature können Sie fast jede Listenseite öffnen, z. B. die Seiten „Sachposten“, „Anlagenposten“, „Scheckposten“ oder „Bankposten“, in den Analysemodus wechseln und dann Daten nach Belieben gruppieren, filtern und pivotieren.

Ebenso können Sie die Aktion In Excel öffnen verwenden, um eine Listenseite für Sachposten zu öffnen, die Liste optional nach einer Teilmenge der Daten zu filtern und dann Excel zum Arbeiten mit den Daten zu verwenden. Indem Sie zum Beispiel Funktionen wie Excel Copilot, Daten analysieren, Was-wäre-wenn-Analyse oder Prognoseblatt verwenden.

Tipp

Wenn Sie OneDrive für Systemfeatures konfigurieren, wird die Excel-Arbeitsmappe in Ihrem Browser mithilfe von Excel für das Web geöffnet.

Weitere Informationen zur Durchführung von Ad-hoc-Analysen finden Sie unter Ad-hoc-Analysen von Finanzdaten.

Integrierte Berichte für den Finanzbereich

In Business Central sind mehrere Berichte, Nachverfolgungsfunktionen und Tools integriert, die Fachkräften für die Wirtschaftsprüfung oder das Controlling helfen, die für die Berichterstattung an die Finanzabteilung verantwortlich sind.

Um einen Überblick über die verfügbaren Berichte zu erhalten, wählen Sie im oberen Bereich Ihrer Homepage auf Alle Berichte. Dadurch öffnet sich der Rollen-Explorer, der nach den Features in der Option Bericht und Analyse gefiltert ist. Weitere Informationen finden Sie unter Mit dem Rollen-Explorer nach Berichten suchen.

Es in zwei Varianten integrierter Berichte:

Für den Druck erstellt (pdf).
Für die Analyse in Excel erstellt.

Weitere Informationen zu für den Finanzbereich relevanten Berichten finden Sie in diesen Übersichten.

Finanzaufgabenseiten am Bildschirm

Business Central verfügt über mehrere Seiten, die Ihnen einen Überblick über Finanzen und die zu erledigenden Aufgaben bieten.

Sachposten und Salden auf der Seite „Kontenplan“ anzeigen

Auf der Seite „Kontenplan“ werden alle Sachkonten mit aggregierten Zahlen zu den in der Finanzbuchhaltung gebuchten Beträgen angezeigt. Von dieser Seite aus können Sie beispielsweise Folgendes tun:

Berichte ansehen, die die Sachkonteneinträge und -Salden zeigen.
Eine Liste der Buchungsgruppen für dieses Konto überprüfen.
Zeigen Sie separate Soll- und Habensalden für ein einzelnes Konto an.

Weitere Informationen finden Sie unter Den Kontenplan verstehen.

Anzeigen eines Vergleichs von tatsächlichen und budgetierten Beträgen für alle Konten sowie für mehrere Perioden

Im Rahmen des Erfassens, Analysierens und Weitergebens der Firmendaten möchten Sie sich vielleicht aktuelle Beträge verglichen mit den budgetierten Beträgen für alle Konten sowie für mehrere Perioden anzeigen lassen. Sie können den Vergleich von der Seite Kontenplan aus über die Aktion Saldo/Budget vornehmen.

Weitere Informationen finden Sie unter Tatsächliche Beträge im Vergleich zu budgetierten Beträgen analysieren.

Daten nach Dimensionen analysieren

Dimensionen sind Attribute und Werte, die Posten kategorisieren, sodass Sie sie auf Dokumenten wie Verkaufsaufträgen verfolgen und analysieren können. Dimensionen können beispielsweise angegeben, aus welchem Projekt oder aus welcher Abteilung ein Posten stammt.

Anstatt also separate Finanzbuchhaltungskonten für jede Abteilung und jedes Projekt einzurichten, können Sie Dimensionen als Grundlage für die Analyse verwenden und vermeiden, dass Sie eine komplizierte Kontenplanstruktur erstellen müssen.

In der Finanzanalyse sind Dimensionen Daten, die Sie einem Sachposten als eine Art Markierung hinzufügen. Diese Daten dienen zum Gruppieren von Sachposten mit ähnlichen Merkmalen – beispielsweise Debitoren, Regionen, Produkte oder Verkäufer – sowie zum einfachen Abrufen dieser Gruppen zur Analyse. Sie können Dimensionen für Posten in Buch.-Blättern, Belegen und Budgets verwenden. Weitere Informationen finden Sie unter Daten nach Dimensionen analysieren

Cashflow analysieren

Auf der Buchhalter-Homepage unter Finanzleistung bieten die Diagramme „Bargeldumlauf“, „Cashflow“ und „Einnahmen und Ausgaben“ verschiedene Möglichkeiten, den Cashflow zu analysieren:

Überprüfen Sie die Zahlen für eine Periode, indem Sie den Zeitachsenschieberegler verwenden.
Filtern Sie ein Diagramm, indem Sie die Quelle in der Legende auswählen.
Ändern Sie die Länge der Periode oder gehen Sie zur vorherigen oder nächsten Periode, indem Sie die Optionen Finanzleistung auswählen.

Um die Planung zusätzlich zu den Absatzplanungsposten zu prüfen, können Sie auch das Cashflowarbeitsblatt berücksichtigen. Beispielsweise wird angezeigt, wie die Planungs: