Fondy ve veřejném sektoru
Fond je samovyrovnávací soubor finančních knih, který se používá ke kontrole a sledování plánovaného využití zdrojů, často v souladu s právními a administrativními požadavky. Organizace veřejného sektoru používají finanční prostředky k prokázání své fiskální odpovědnosti.
Jaké hlavní kniha parametry by měly být nastaveny pro fondy?
Informace o hlavní kniha parametrech požadovaných pro fondy naleznete v tématu hlavní kniha ve veřejném sektoru.
Jaké třídy a typy fondů musím založit?
Rada pro vládní účetní standardy (GASB) doporučuje soubor obecně uznávaných účetních zásad (GAAP) pro účetnictví státní správy a samosprávy. GAAP identifikuje osm typů fondů, které jsou kategorizovány do tří tříd fondů:
- Státní fondy
- Všeobecný fond
- Zvláštní příjmové fondy
- Fondy investičních projektů
- Fondy dluhové služby
- Proprietární fondy nebo fondy podnikatelského typu
- Podnikové fondy
- Fondy interních služeb
- Fiduciární fondy
- Svěřenské fondy
- Agenturní fondy
Tři třídy fondů GAAP plus třída Memo jsou předdefinované možnosti v Dynamics 365 Finance.
Typy fondů jsou definovány podle potřeb organizace. Ve většině případů nastavíte osm typů fondů podle GAAP. Typy fondů seskupují fondy pro podrobné fiskální sledování a vykazování. Mnoho fondů může být zahrnuto do jedné sestavy na vysoké úrovni, ale každý fond zůstává samostatnou fiskální a účetní jednotkou s vlastními hlavní kniha, výkazy zisků a ztrát a sestavami rozvahy.
Každý fond musí mít jedinečné číslo fondu. Čísla fondů se používají jako hodnoty dimenzí v číslech finančních účtů, kde byla dimenze namapována na fond. Pokud je číslo účtu spojeno s konkrétním fondem, patří do sady finančních knih, které jsou obsaženy v tomto fondu.
Příklad
Zde je seznam některých fondů, které by mohly být použity městskou samosprávou:
- Všeobecný fond
- Technická fakulta
- Informační technologie
- Farmářské trhy
- Komise pro veřejné služby
- Kurýrní služba
- Kompenzační fond pro pracovníky
- Komplexní hlavní lékařský plán
- Odložená kompenzace
- Místní výběr DPH
- Soudní úředník
V následující tabulce jsou tyto fondy seskupeny podle třídy fondu a typu fondu.
| Třída fondu | Typ finančních prostředků | Číslo fondu | Název fondu |
|---|---|---|---|
| Státní | Všeobecný fond | 1103 | Všeobecný fond |
| Zvláštní příjmové fondy | 1343 | Technická fakulta | |
| 1372 | Informační technologie | ||
| Vlastnický | Podnikové fondy | 2501 | Farmářské trhy |
| 2541 | Komise pro veřejné služby | ||
| Fondy interních služeb | 2723 | Kurýrní služba | |
| 2738 | Kompenzační fond pro pracovníky | ||
| Svěřenecký | Penzijní svěřenské fondy | 3320 | Komplexní hlavní lékařský plán |
| 3324 | Odložená kompenzace | ||
| Agenturní fondy | 3912 | Místní výběr DPH | |
| 3914 | Soudní úředník |
Jak se používají finanční dimenze s fondy?
Každý fond musí mít jedinečné číslo fondu. Čísla fondů se používají jako hodnoty dimenzí v číslech finančních účtů, kde byla dimenze namapována na fond. Pokud je číslo účtu spojeno s konkrétním fondem, patří do sady finančních knih, které jsou obsaženy v tomto fondu.
Organizace veřejného sektoru obvykle vyžadují vyrovnané položky pro finanční dimenze související s fondy. Pokud je finanční dimenze nebo kombinace dimenzí označena tak, aby vyžadovala vyrovnané položky, systém nezaúčtuje transakci, u které se debety nerovnají kreditům za finanční dimenze.
Jak nastavím zůstatek fondu, který se převede do nového roku?
Další informace o zpracování finančních prostředků na konci roku naleznete v tématu Zpracování na konci roku ve veřejném sektoru.
Další informace naleznete v následujících tématech: