Sdílet prostřednictvím

Vyrovnání hlavní knihy

  • Článek

Vyrovnání hlavní knihy je proces spárování transakce Má dáti a Dal v hlavní knize. Vyrovnání částek Má dáti a Dal se používá k odsouhlasení zůstatku účtu hlavní knihy s podrobnými transakcemi, které tvoří tento zůstatek.

Vypořádané transakce mohou být vyloučeny z dotazů a sestav. Tímto způsobem je snazší analýza transakcí otevřené knihy, které tvoří zůstatek účtu hlavní knihy.

Důležité

Moduly Závazky (AP) a Pohledávky (AR) mají také vyrovnání faktur a plateb. Když dojde k vypořádání v dílčích knihách AR a AP, odpovídající položky hlavní knihy se automaticky nevypořádají. Počínaje Dynamics 365 Finance verze 10.0.42 je k dispozici nový parametr Automatické vyrovnání dílčí hlavní knihy do hlavní knihy. Další informace naleznete v tématu Částečná vyrovnání hlavní knihy.

Funkce vyrovnání hlavní knihy

V Microsoft Dynamics 365 Finance verze 10.0.21 byla odstraněna možnost Povolit pokročilá vyrovnání hlavní knihy ze stránky Parametry hlavní knihy. Pokročilé vyrovnání hlavní knihy je nyní vždy povoleno. Ve verzi Finance 10.0.25 byla představena funkce Sledování mezi vyrovnáním hlavní knihy a uzávěrkou na konci roku. Tato funkce mění základní funkčnost vyrovnání hlavní knihy i uzavření hlavní knihy na konci roku. Před zapnutím této funkce v pracovním prostoru Správa funkcí si pročtěte téma Sledování mezi vyrovnáním hlavní knihy a uzávěrkou na konci roku.

Poznámka

Počínaje Dynamics 365 Finance verze 10.0.40 se funkce Sledování mezi vypořádáním hlavní knihy spolu s jejími přidruženými funkcemi Automatizace procesu vyrovnání hlavní knihy a Vyrovnání realizovaných zisků/ztrát v cizích měnách pro vyrovnání hlavní knihy nacházejí na stránce Parametry hlavní knihy, konkrétně na kartě Vyrovnání hlavní knihy. Tyto funkce jsou spravovány pomocí parametrů Povolit možnosti rozšířeného povědomí, Povolit automatizaci procesů pro vyrovnání hlavní knihy a Povolit vyrovnání realizovaných zisků/ztrát pro vyrovnání hlavní knihy.

Nastavení vypořádání hlavní knihy

Musíte vybrat hlavní účty, pro které chcete provést vyrovnání hlavní knihy. Tyto hlavní účty lze vybrat dvěma způsoby.

  1. Přejděte do nabídky Hlavní kniha>Nastavení hlavní knihy>Parametry hlavní knihy.
  2. Na kartě Účetní vypořádání vyberte účtové osnovy, ze kterých chcete vybrat hlavní účty.
  3. Vyberte hlavní účty pro vyrovnání hlavní knihy. Protože účtové osnovy jsou globální, všechny společnosti, kterým jsou vybrané účtové osnovy přiřazeny, budou mít pro vyrovnání hlavní knihy vybrané stejné hlavní účty.

- nebo -

  1. Přejděte do nabídky Hlavní kniha>Periodické úkoly>Vyrovnání hlavní knihy.
  2. Vyberte Účty vypořádání hlavní knihy.
  3. V dialogovém okně vyberte účtové osnovy a hlavní účty, pro které chcete provést vyrovnání hlavní knihy. Toto dialogové okno je zkratka. Všechny hlavní účty, které sem přidáte, se projeví také na stránce Parametry hlavní knihy.

K odstranění hlavních účtů z vyrovnání hlavní knihy můžete kdykoli použít stejné základní postupy. Odstranění hlavního účtu nemá žádný vliv na předchozí vyrovnání hlavní knihy. Hlavní účet a transakce se však již nebudou zobrazovat na stránce Vyrovnání hlavní knihy.

Vyrovnat transakce

Chcete-li vyrovnat transakce, postupujte takto.

  1. Přejděte do nabídky Hlavní kniha>Periodické úkoly>Vyrovnání hlavní knihy.

  2. Nastavte filtry v horní části stránky:

    • Vybrat rozsah dat Nebo můžete vybrat kód časového intervalu pro automatické vyplnění časového rozsahu. Nedoporučujeme provádět vyrovnání hlavní knihy u transakcí, které zasahují do více fiskálních roků. Je-li povolena funkce Upozornění mezi zúčtováním hlavní knihy a roční uzávěrkou, musí být zúčtování hlavní knihy dokončeno v rámci fiskálního roku.
    • Je-li povolena funkce Upozornění mezi zúčtováním hlavní knihy a roční uzávěrkou, musí být zúčtování hlavní knihy provedeno pro transakce na jediném hlavním účtu a hlavní účet je povinným filtrem.
    • Změňte účtovací vrstvu podle potřeby. Nemůžete vypořádat transakce, které jsou v různých účtovacích vrstvách.
    • Chcete-li zobrazit hlavní účet a dimenze zvlášť, vyberte sadu finančních dimenzí.

  3. Vyberte Zobrazit transakce k zobrazení všech transakcí, které odpovídají nastaveným filtrům a seznamu účtů, které jste uvedli při nastavení účtové osnovy v předchozí části.

    • Pokud změníte jakýkoliv z filtrů nebo sad dimenzí, je nutné vybrat možnost Zobrazit transakce znovu.
    • Chcete-li vyfiltrovat transakce pro individuální hlavní účet, použijte filtr v poli Účet hlavní knihy. Nedoporučujeme provádět vyrovnání hlavní knihy pro transakce, které jsou zaúčtovány na různé hlavní účty. Je-li povolena funkce Upozornění mezi zúčtováním hlavní knihy a roční uzávěrkou, musí být zúčtování hlavní knihy provedeno pro transakce na jediném hlavním účtu.

  4. Vyberte řádky pro vyrovnání. Hodnota v poli Vybraná částka v horní části stránky se zvyšuje nebo snižuje o celkovou částku na vybraných řádcích.

  5. Po dokončení výběru transakcí vyberte Označit vybrané. Ve sloupci Označené se zobrazí zaškrtnutí pro každou vybranou transakci. Kromě toho se hodnota pole Označená částka nad mřížkou zvyšuje nebo snižuje o celkovou částku na označených řádcích.

  6. Když je hodnota v poli Označená částka rovna 0 (nule), vyberte Vyrovnat označené transakce. Stav označených transakcí je aktualizován na Vyrovnáno.

    Důležité

    Všechny transakce, které jste označili k vyrovnání pro aktivní právnickou osobu, budou vyrovnány, i když nejsou aktuálně zobrazeny na stránce vypořádání hlavní knihy kvůli tomu, že jste použili filtr.

Snadnější vyhledání transakcí

Stránka Vyrovnání hlavní knihy obsahuje možnosti, které usnadňují zobrazení transakcí, které potřebujete pro vyrovnání.

  • Filtr Označené použijte k filtrování transakcí podle toho, zda je zaškrtávací políčko Označené pro danou položku zapnuto.
  • Filtr Stav použijte k filtrování transakcí na základě jejich stavu.
  • Vyberte možnost Seřadit podle absolutní částky, chcete-li seřadit částky podle absolutní hodnoty. Tímto způsobem můžete seskupit debety a kredity, které mají stejnou částku.

Stornování vyrovnání

Omylem provedené vyrovnání lze stornovat. Pokud je povolena funkce Sledování mezi vypořádáním hlavní knihy a uzávěrkou na konci roku (Parametry hlavní knihy a parametr Povolit možnosti rozšířeného povědomí ve verzi 10.0.40 novější), nelze provést zúčtování v hlavní knize a storno pro transakce, které jsou zaúčtovány v rámci uzavřeného fiskálního roku. Byla spuštěna uzávěrka na konci roku.

  1. Postupujte podle kroků 1 až 3 v části Vypořádat transakce pro zobrazení transakcí, které vás zajímají.
  2. Ve filtru Stav vyberte možnost Vyrovnáno.
  3. Vyberte řádky pro stornování.
  4. Vyberte Stornovat označené transakce. Stav všech transakcí, které mají stejné ID vypořádání, se aktualizuje na Není vyřízeno.

Ve verzi 10.0.42 je možnost Stornovat označené transakce na stránce Historie vyrovnání hlavní knihy, protože historie je nyní sledována z hlediska vyrovnání a stornování. Chcete-li stornovat vyrovnání ve verzi 10.0.42, postupujte takto:

  1. Postupujte podle kroků 1 až 3 v části Vyrovnat transakce pro zobrazení transakcí, které vás zajímají.

  2. Ve filtru Stav vyberte možnost Vyrovnáno.

  3. Zvýrazněte jeden řádek.

  4. Vyberte Zobrazit vyrovnání.

  5. Vyberte řádky pro stornování.

  6. Vyberte Stornovat označené transakce. Stav všech transakcí, které mají stejné ID vypořádání, se aktualizuje na Není vyřízeno.

  7. Výběrem šipky zpět přejděte zpět na stránku Vyrovnání hlavní knihy. Nevyrovnané transakce mají zaškrtávací políčko ve sloupci Historie jako vizuální indikátor, že byly vyrovnány nebo nevyrovnány.

    Důležité

    Všechny transakce, které mají stejné ID vypořádání, budou stornovány, i když nejsou označeny. Například byly označeny a vypořádány čtyři řádky. Všechny čtyři řádky mají stejné ID vypořádání. Pokud označíte jeden z těchto čtyř řádků a poté vyberete Stornovat označené transakce, všechny čtyři řádky budou stornovány.

Zrušit označení pro vybrané uživatele

Výběrem možnosti Zrušit označení pro vybrané uživatele zrušíte označení transakcí zúčtovaných v hlavní knize pro všechny právnické osoby podle ID uživatele. Například účetní manažer může zrušit označení transakcí pro uživatele, který odešel na dovolenou před dokončením vyúčtování, nebo pro uživatele, který opustil organizaci. Tato akce umožní označení těchto transakcí pro vyrovnání jiným uživatelem.

Zrušit označení všech transakcí

Výběrem možnosti Zrušit označení všech transakcí zrušíte označení všech transakcí zúčtovaných v hlavní knize pro všechny uživatele a všechny právnické osoby. Tato akce je k dispozici pro roli správce.

Kontrola meziročních vyrovnání

Od verze Finance 10.0.29 můžete identifikovat poukazy, které byly zúčtovány v účetních knihách za různé fiskální roky. Stránka Zkontrolujte meziroční zúčtování umožňuje prohlížet a rušit transakce hlavní knihy. Na stránce Vyrovnání hlavní knihy vyberte Kontrola meziročních vyrovnání. Stránka Poptávka zobrazuje všechny transakce z jiných fiskálních let, které jsou vypořádány s transakcemi, které byly zaúčtovány ve fiskálním roce, které jsou uvedeny v poli Fiskální rok.

Před zrušením vyrovnání záznamů je důležité exportovat data do aplikace Excel. Při výběru akce Zrušit vyrovnání označených záznamů jsou zobrazeny dvě varovné zprávy, aby bylo zajištěno, že podrobnosti transakce budou exportovány do aplikace Excel předtím, než dojde k vyrovnání transakcí. Pokud omylem zrušíte vyrovnání transakcí hlavní knihy před odesláním podrobností do Excelu, neexistuje způsob, jak zrušení vyrovnání zvrátit.

Další informace o tom, jak používat stránku Zkontrolovat meziroční zúčtování jako pomůcku při procesech roční uzávěrky, naleznete na stránce Povědomí mezi funkcí zúčtování účetních knih před roční uzávěrkou pomocí dotazu a stránce Povědomí mezi funkcí zúčtování účetních knih po roční uzávěrce pomocí dotazu.

Vyrovnání realizovaných zisků/ztrát v cizích měnách pro vyrovnání hlavní knihy

Ve verzi Finance 10.0.36 je funkce Zaúčtování realizovaných zisků/ztrát v cizí měně pro vypořádání hlavní knihy k dispozici v pracovním prostoru Správa funkcí. Tato funkce vypočítává a účtuje zisky a ztráty realizované v cizí měně pro vypořádání ze stránky Vyrovnání hlavní knihy, když se hodnoty debetních a kreditních měn vykazování liší. Ve verzi Finance 10.0.38 byla přidána podpora pro výpočet a zaúčtování realizovaných zisků a ztrát v cizí měně při vypořádání, pokud se hodnoty debetů a kreditů v účetní měně liší. Než budete moci aktivovat funkci Zaúčtovat realizované zisky/ztráty v cizí měně pro vypořádání hlavní knihy, funkce Povědomí mezi vypořádáním hlavní knihy a uzávěrkou na konci roku musí být zapnuta.

Poznámka

Počínaje verzí 10.0.40 se funkce Sledování mezi vypořádáním hlavní knihy spolu s jejími přidruženými funkcemi Automatizace procesu vyrovnání hlavní knihy a Vyrovnání realizovaných zisků/ztrát v cizích měnách pro vyrovnání hlavní knihy nacházejí na stránce Parametry hlavní knihy, konkrétně na kartě Vyrovnání hlavní knihy. Tyto funkce jsou spravovány pomocí parametrů Povolit možnosti rozšířeného povědomí, Povolit automatizaci procesů pro vyrovnání hlavní knihy a Povolit vyrovnání realizovaných zisků/ztrát pro vyrovnání hlavní knihy. Při upgradu na verzi 10.0.40 nebo novější budou nové parametry hlavní knihy nastaveny na Ano, pokud byla funkce povolena ve správě funkcí před upgradem.

Tato funkce také zlepšuje použitelnost procesu vypořádání hlavní knihy tím, že zjednodušuje proces označování. Již nemusíte vybírat a označovat doklady pro vyúčtování knihy ve dvou krocích. Místo toho můžete doklad označit v mřížce na stránce Vypořádání hlavní knihy. Pole Označené debety, Označené kredity a Rozdíl jsou zobrazeny, aby poskytovaly jasnou indikaci součtů pro vaši probíhající práci. Než zavřete stránku Vypořádání hlavní knihy, musíte svou práci dokončit vypořádáním označených dokladů. Od verze 10.0.38 lze na zobrazit Označené debety, Označené kredity a Rozdíl v účetní i vykazované měně na stránce Účetní vypořádání.

Nastavení informací o účtu realizovaném zisku a realizované ztrátě

Poté, co tuto funkci zapnete, musíte určit, který proces zúčtovacích účtů hlavní knihy realizoval zisky a ztráty během vypořádání. Možnost Vypočítat realizované zisky a ztráty je nastavena pro každý hlavní účet, který je vypořádán v hlavní knize.

  1. Přejděte do nabídky Hlavní kniha>Nastavení hlavní knihy>Parametry hlavní knihy.
  2. Na kartě Vypořádání hlavní knihy vyberte Účty vypořádání hlavní knihy.

- nebo -

  1. Přejděte do nabídky Hlavní kniha>Periodické úkoly>Vyrovnání hlavní knihy.
  2. Vyberte Účty vypořádání hlavní knihy.

Ve výchozím nastavení je volba Vypočítat realizované zisky a ztráty nastavena na Ne. Když je nastavena na Ano, realizované zisky a ztráty směnného kurzu cizí měny jsou zaúčtovány během procesu vypořádání hlavní knihy. Realizované kurzové zisky a ztráty vznikají, když se debetní a kreditní částky ve vykazovací nebo účetní měně neshodují. Když je možnost nastavena na Ne, realizované zisky a ztráty nejsou generovány procesem vypořádání hlavní knihy. Doporučujeme ponechat volbu nastavenou na Ne pro vaše souhrnné účty AR a AP, protože kurzové zisky a ztráty cizích měn se obvykle realizují v dílčích knihách. Další pozornost by měla být věnována hotovostním účtům, které by mohly být přeceněny v modulu Správa hotovosti a banky.

Účtovací účty pro realizované zisky a ztráty lze nastavit na kartě Hlavní kniha stránky Profil účtování přecenění měny. Pokud tyto účty nejsou definovány v profilu zaúčtování přecenění měny, používají se účty, které jsou vybrány na pevné záložce Účet pro přecenění měny ze stránky Hlavní kniha.

Než bude možné zaúčtovat realizovaný zisk nebo ztrátu, informace o číselné řadě pro typ Vypořádání hlavní knihy musí být uvedeny na kartě Číselné řady stránky Parametry hlavní knihy (Hlavní kniha>Nastavení hlavní knihy>Parametry hlavní knihy).

Zaúčtování realizovaného zisku nebo ztráty

Během procesu vypořádání hlavní knihy se realizované zisky a ztráty zaúčtují, když se částky v měně vykazování nebo účtování označených debetů a označených kreditů liší. Pokud je na označených záznamech použita stejná měna transakce, systém sečte hodnoty Částka v měně transakce. Pokud se Částka v měně transakce součtu debetních a kreditních hodnot rovná nule, bude zúčtování povoleno. Pokud se označené položky liší měnou transakce, systém sečte hodnoty Částka v měně účetnictví. Pokud se Částka v měně účetnictví součtu debetních a kreditních hodnot rovná nule, bude zúčtování povoleno. Aby systém určil, zda došlo k zisku nebo ztrátě, zváží typ účtu a směr změny. Částka úpravy se vypočítá pomocí vzorce Částka úpravy = 0 − (Debety − Kredity). Vypočítaná částka představuje úpravu, která je nutná k vyrovnání debetů a kreditů na 0 (nulu). Zisk nebo ztráta se určuje na základě hodnoty Typ hlavního účtu účtu, který je vypořádán:

  • Pro účty typu Rozvaha, Majetek, Závazek, Jmění a Společné CA je zisk zaúčtován, když je hodnota úpravy vyšší než 0 (nula), a ztráta je zaúčtována, když je hodnota úpravy menší nebo rovna 0 (nula).
  • Pro účty typu Zisk a ztráta, Výnosy a Výdaje je ztráta zaúčtována, když je hodnota úpravy větší než 0 (nula), a zisk je zaúčtován, když je hodnota úpravy menší nebo rovna 0 (nula).

K datu vypořádání je vytvořen doklad, který obsahuje účtování o realizovaném zisku nebo ztrátě. Finanční dimenze pro účetní zápisy vycházejí z dokladu, která se vyrovnává. Nastavení Typický zůstatek vypořádání se používá k určení, ze kterého dokladu jsou výchozí dimenze načteny. Pokud se vypořádává více dokladů, vypočítaná částka realizovaného zisku nebo ztráty je poměrná k finančním dimenzím dokladu na základě hodnot měny transakce. Typ transakce pro zaúčtovaný doklad bude Vypořádání hlavní knihy.

Stornování vypořádání, které obsahuje realizovaný zisk nebo ztrátu

Když je vypořádání hlavní knihy stornováno, veškeré realizované doklady na zisk nebo ztrátu, které byly zaúčtovány v době vypořádání, jsou plně stornovány. Typ transakce pro zaúčtovaný stornovaný doklad bude Stornování vypořádání hlavní knihy. Stornované vypořádání hlavní knihy nelze stornovat. Namísto toho lze doklady znovu vypořádat.

Nerealizované zisky a ztráty

Proces přecenění cizí měny v hlavní knize vytváří transakce nerealizovaných zisků a ztrát. Pokud existují nerealizované zisky a ztráty u transakcí, které jsou vypořádány v hlavní knize, budou vyřešeny při příštím spuštění procesu cizí měny. Doporučujeme, aby nerealizované transakce zisků a ztrát z předchozích běhů přecenění cizí měny nebyly označeny pro vypořádání hlavní knihy. Místo toho byste měli provést přecenění cizí měny v hlavní knize po vypořádání hlavní knihy. Rutina přecenění cizí měny vyřeší nerealizované zisky a ztráty.