Nastavení a vykazování Intrastat

Všechny společnosti v Evropské unii musejí vykazovat svůj obchod s jinými zeměmi/regiony EU. Každý měsíc musíte hlásit pohyb zboží statistickým úřadům ve své zemi/regionu a hlášení musí být doručeno finančním úřadům. To se nazývá vykazování Intrastat. Pro vyplnění pravidelných výkazů Intrastatu používáte stránku Deník Intrastat.

Poznámka

Ve druhé vlně vydání v roce 2022 zavedl přepracovaný systém Intrastat s vylepšenými funkcemi. Další informace o novém prostředí Intrastat naleznete v tématu Nastavení výkazů Intrastat. Tento článek popisuje předchozí funkcionalitu a lze ji použít pouze v případě, že jste neupgradovali Business Central.

Nová funkce Intrastat bude povolena automaticky od vydání 2. vlny v roce 2024, zatímco stará funkce Intrastat bude zastaralá.

Požadovaná a volitelná nastavení

Důležité

Karty zákazníků a karty dodavatelů obsahují pole Typ partnera Intrastatu, které má stejné hodnoty voleb jako pole Typ partnera: „“(prázdné pole), Společnost a Osoba. Pole Typ partnera Intrastat nahradilo v sestavách Intrastatu pole Typ partnera. Typ partnera se v SEPA používá k definování schématu SEPA inkasa (základní nebo B2B). Pole Typ partnera Intrastat se používá pouze ve vykazování Intrastatu. V případě potřeby tak můžete pro obě pole zadat různé hodnoty.

Pokud je ale pole Typ partnera Intrastat ponecháno prázdné, používá se pro vykazování Intrastatu hodnota z pole Typ partnera.

Než budete moci používat deník Intrastatu k vykazování informací Intrastat, musíte nastavit několik věcí:

• Nastavení Intrastatu: Stránka Nastavení Intrastatu se používá k povolení vykazování Intrastatu a nastavení jeho výchozích hodnot. V závislosti na prahových hodnotách stanovených místními předpisy můžete určit, zda je třeba vykazovat Intrastat z odeslaných zásilek (expedice), z přijatých zásilek (příjmy) nebo z obou. Můžete také nastavit výchozí typy transakcí pro běžné a vratné doklady, které se používají pro povahu vykazování transakcí.

• Šablony deníků Intrastat: Musíte nastavit šablony deníku Intrastat a dávky, které budete používat. Protože se Intrastat vykazuje každý měsíc, musíte vytvořit 12 dávek deníku Intrastat na základě stejné šablony.

• Kódy komodit: Celní a daňové úřady zavedly číselné kódy, které klasifikují zboží a služby. Tyto kódy zadáte pro zboží.

• Kódy povahy transakce: Země a regiony mají různé kódy pro typy transakcí Intrastatu, jako je běžný nákup a prodej, výměna vráceného zboží a výměna nevráceného zboží. Nastavte všechny kódy, které platí pro vaši zemi/oblast. Tyto kódy použijete na pevné záložce Zahraniční obchod na prodejních a nákupních dokladech a při zpracování vratek.

  Poznámka

  Počínaje lednem 2022 vyžaduje Intrastat odlišný kód povahy transakcí pro odeslání soukromým osobám nebo podnikům, které nejsou plátci DPH, a podnikům registrovaným k DPH. Chcete-li splnit tento požadavek, doporučujeme vám zkontrolovat a/nebo přidat nové kódy povahy transakcí na stránce Typy transakcí podle požadavků ve vaší zemi. Měli byste také zkontrolovat a aktualizovat pole Typ partnera Intrastatu na hodnotu Osoba pro soukromou osobu nebo firemní zákazníky neplatící DPH na příslušné stránce Zákazník. Pokud si nejste jisti správným typem partnera Intrastatu nebo typem transakce, který byste měli použít, doporučujeme, abyste se zeptali odborníka ve vaší zemi nebo regionu.

• Způsoby přepravy: Pro způsoby přepravy Intrastatu existuje sedm jednomístných kódů. 1 = námořní, 2 = železnice, 3 = silnice, 4 = letecky, 5 = pošty, 7 = pevné instalace a 9 = vlastní pohon (např. přeprava auta jízdou s ním). Business Central tyto kódy nevyžaduje, doporučujeme však, aby popisy poskytovaly podobný význam.

• Specifikace transakce: Použijte je k doplnění popisů z typů transakcí.

• Země původu: Použijte dvoupísmenné ISO alfa kódy na kartě zboží nebo dlouhodobého majetku pro zemi/oblast, kde bylo zboží získáno nebo vyrobeno. Pokud bylo zboží vyrobeno ve více než jedné zemi/oblasti, země/oblast původu je poslední zemí, kde bylo významně zpracováno.

• DIČ partnerského provozovatele v členském státě dovozu: Toto je DIČ partnerského provozovatele v členském státě dovozu. DIČ se také používá při výměně údajů o vývozu v rámci EU mezi členskými státy a umožňuje členským státům přidělit přijaté údaje dovážející společnosti v jejich vlastní zemi/regionu. Organizační jednotky musejí vykázat DIČ společnosti, která deklarovala pořízení zboží v rámci Unie v členském státě dovozu.

Poznámka

DIČ obchodního partnera, které se má použít, se může lišit v závislosti na obchodních okolnostech. ID se například liší pro scénáře, jako je řetězový prodej, kdy dodavatel prodává výrobek do jiné země a tato společnost jej pak dále prodává jinému podniku v téže zemi, trojstranný obchod atd. Pokud si nejste jisti správným DIČ, které máte použít, doporučujeme, abyste se zeptali odborníka ve vaší zemi nebo regionu.

Volitelně také můžete také nastavit:

• Oblasti: Použijte je k doplnění informací o zemích a regionech.
• Vstupní/výstupní body: Použijte je k zadání místa, kam odesíláte nebo přijímáte zboží do nebo z jiných zemí/oblastí. Letiště Heathrow je příkladem vstupního nebo výstupního bodu. Vstupní nebo výstupní místa na prodejních a nákupních dokladech zadáváte na pevné záložce Zahraniční obchod. Tyto informace se také zkopírují z položek zboží při vytváření deníku Intrastatu.

Nastavení šablon a dávek Intrastat

Dávkové úlohy Intrastat zahrnují pouze položky zboží, nikoli položky hlavní knihy. Pokud máte položky hlavní knihy, které splňují podmínky pro vykazování Intrastatu, musíte je zadat ručně. Pokud například zakoupíte počítač z jiné země nebo regionu EU, počítač se nezařadí do zásob, ale zaúčtuje se na účet hlavní knihy. Tento typ záznamu musíte do deníku Intrastatu zadat ručně.

Záznamy můžete exportovat do souboru, který můžete odeslat orgánům Intrastatu. Můžete také vytisknout sestavu, ručně zadat informace do formulářů od vašich úřadů a poté informace odeslat.

Poznámka

Doporučujeme, abyste na každý měsíc nastavili dávku deníku Intrastat.

1. Vyberte ikonu , zadejte Šablony deníků Intrastat a potom vyberte související odkaz.
2. Vyplňte pole podle potřeby. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis. Vytvořte šablonu pro každý formulář Intrastat, který používáte.
3. Pokud chcete vytvořit dávky, vyberte akci Dávky.
4. Vyplňte pole podle potřeby. Umístěním ukazatele myši na pole si přečtěte krátký popis. Vytvořte šablonu pro každý formulář Intrastat, který používáte.

Poznámka

V poli Statistické období zadejte statistické období jako čtyřmístné číslo, kde první dvě číslice představují rok a další dvě číslice představují měsíc. Například pro červen 2017 zadejte 1706.

Nastavení způsobů přepravy

1. Vyberte ikonu , zadejte Způsoby přepravy a vyberte příslušný odkaz.
2. Vyplňte pole podle potřeby. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.

Nastavení povinných polí výkazu Intrastat

V některých zemích/oblastech – například Španělsko a Spojené království – úřady požadují, aby výkazy Intrastat obsahovaly například způsob dopravy u nákupů nebo některé jiné hodnoty, když prodeje překročí určitou hranici. Na stránce Nastavení Intrastat můžete pomocí Nastavení kontrolního seznamu Intrastat určit povinná pole na stránce Deník Intrastat.

1. Vyberte ikonu , zadejte Nastavení Intrastat a potom vyberte související odkaz.
2. Vyberte akci Nastavení kontrolního seznamu Intrastat.
3. Na stránce Nastavení kontrolního seznamu Intrastat vyberte v poli Název pole to pole sestavy Intrastat, které chcete nastavit jako povinné.

Česko

Speciálně u českých podniků musíte nastavit také kódy komodit a kódy povahy transakcí.

Nastavení kódů komodit

Všechny položky, které kupujete nebo prodáváte, musejí mít kód komodity.

1. Vyberte ikonu , zadejte Kódy komodit a poté vyberte související odkaz.
2. Vyplňte pole podle potřeby. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.
3. Chcete-li ke zboží přiřadit kód komodity, přejděte na stránku Karta zboží, rozbalte pevnou záložku Náklady a účtování a poté zadejte kód do pole Kód komodity.

Itálie

Speciálně u italských podniků musíte nastavit také kódy komodit a kódy povahy transakcí.

Nastavení kódů povahy transakce

1. Vyberte ikonu , zadejte Kódy povahy transakce a poté vyberte související odkaz.
2. Vyplňte pole podle potřeby. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.

Tip

Pokud často používáte určitý kód povahy transakce, můžete jej nastavit jako výchozí. Chcete-li to provést, přejděte na stránku Nastavení Intrastat a vyberte kód.

Sestava Intrastat

Po vyplnění deníku Intrastat můžete spustit akci Sestava kontrolního seznamu, abyste zajistili, že všechny informace v deníku jsou správné. Povinná pole, která jste nastavili na stránce Nastavení kontrolního seznamu Intrastat, ve kterých chybí hodnoty, se zobrazí v oknu s fakty Chyby a varování na stránce Sestava Intrastat. Poté můžete sestavu Intrastat vytisknout jako formulář nebo vytvořit soubor, který odešlete daňovému úřadu ve vaší zemi/oblasti.

Vyplnění deníků Intrastat

1. Vyberte ikonu , zadejte Deník Intrastat a potom vyberte související odkaz.
2. Na Deník Intrastat v poli Název dávky vyberte příslušnou dávku deníku a poté vyberte OK.
3. Vyberte akci Navrhnout řádky. Pole Datum zahájení a Datum ukončení již budou obsahovat data uvedená pro období statistiky v dávce deníku.
4. Do pole Nepřímé náklady % můžete zadat procento pro pokrytí dopravy a pojištění. Pokud zadáte procento, obsah pole Statistická hodnota v deníku bude úměrně vyšší.
5. Výběrem OK spustíte dávkovou úlohu.

Dávková úloha načte všechny položky zboží v období statistiky a vloží je jako řádky do deníku Intrastat. V případě potřeby upravte řádky ručně.

Důležité

Dávková úloha načte pouze položky, které obsahují kód země/oblasti, pro které byl zadán kód Intrastatu na stránce Země/oblasti. Proto musíte zadat kódy Intrastatu pro kódy zemí/oblastí, pro které budete dávkovou úlohu spouštět. Dávková úloha nastaví pole DIČ partnera na hodnotu QV999999999999 u soukromých osob nebo firem bez DPH (zákazníci se sadou polí Typ partnera Intrastat s hodnotou Osoba) a používá hodnotu pole Typ transakce v záznamu v knize zaúčtovaných položek nebo položce úlohy.

Úprava řádků deníků Intrastat

1. Vyberte ikonu , zadejte Deník Intrastat a potom vyberte související odkaz.
2. Na Deník Intrastat v poli Název dávky vyberte příslušnou dávku deníku a poté vyberte OK.
3. Podokno uživatelského filtru pro filtrování řádků deníku Intrastat na základě některých kritérií. Filtrujte například pole DIČ partnera pomocí hodnoty QV999999999999.
4. Vyberte ikonu Sdílet a poté vyberte Upravit v Excelu.
5. V aplikaci Excel upravte řádky deníku Intrastat, které jste odfiltrovali. Upravte například hodnoty pole Typ transakce.
6. Publikování změn provedených v aplikaci Excel zpět do aplikace Business Central

Poznámka

Ve verzích Business Central, které nepodporují v denících funkci Upravit v Excelu, můžete vytvořit konfigurační balíčky pro export a import řádků deníku Intrastat do Excelu. Další informace naleznete v části Migrace místních dat do Business Central Online v obsahu správy.

Sestava Intrastat ve formuláři nebo souboru

Chcete-li od statistických úřadů získat informace požadované ve formuláři Intrastat, musíte si vytisknout sestavu Intrastat – formulář. Než to budete moci udělat, musíte si připravit deník Intrastat a vyplnit jej. Pokud máte prodejní i nákupní transakce, musíte pro každý typ vyplnit samostatný formulář, takže sestavu musíte vytisknout dvakrát.

1. Vyberte ikonu , zadejte Deníky Intrastat a potom vyberte související odkaz.
2. Na stránce Deník Intrastat vyberte příslušnou dávku deníku v poli Název dávky a poté vyberte OK.
3. Pokud jste to ještě neudělali, vyplňte deník Intrastat ručně nebo zvolte akci Navrhnout řádky.
4. Vyberte akci Tisk deníku Intrastat.
5. Na pevné záložce Řádek deníku Intrastat přidejte filtr Typ a poté zadejte, zda se jedná o Příjem nebo Dodávku.
6. Chcete-li sestavu vytisknout, zvolte Odeslat do.

Sestava Intrastat v souboru

Sestavu Intrastat můžete podat jako soubor. Před vytvořením souboru si můžete vytisknout kontrolní seznam, který obsahuje stejné informace, jaké budou v souboru.

1. Vyberte ikonu , zadejte Deník Intrastat a potom vyberte související odkaz.
2. Na stránce Deník Intrastat vyberte příslušnou dávku deníku v poli Název dávky a poté vyberte OK.
3. Pokud jste to ještě neudělali, vyplňte deník Intrastat ručně nebo zvolte akci Navrhnout řádky.
4. Vyberte akci Vytvořit soubor.
5. Na stránce dávkové úlohy vyberte tlačítko OK.
6. Vyberte Uložit.
7. Přejděte do umístění, kam chcete soubor uložit, zadejte název souboru a poté zvolte Uložit.

Poznámka

Pokud má řádek v sestavě Intrastat doplňkovou měrnou jednotku, hmotnost zboží se nezobrazí, protože tato hodnota není vyžadována.

Změna organizace deníků Intrastatu

Protože každý měsíc musíte podat sestavu Intrastatu a pro každou sestavu vytváříte novou dávku deníku, budete mít nakonec mnoho dávek deníku. Řádky deníku se automaticky neodstraňují. Možná budete chtít pravidelně změnit organizaci názvů dávek deníku. To provedete odstraněním dávek deníku, které již nepotřebujete. Řádky deníku v těchto dávkách jsou také odstraněny.

1. Vyberte ikonu , zadejte Deníky Intrastat a potom vyberte související odkaz.
2. Chcete-li zobrazit možnosti, vyberte pole Název dávky.
3. Vyberte dávky deníku, které chcete odstranit, a poté stiskněte tlačítko Odstranit.

Tarifní čísla

V mnoha zemích/oblastech zavádějí celní a daňové úřady osmimístné kódy zboží pro různé položky. Chcete-li povolit, aby záznamy zboží obsahovaly potřebné informace, když je program importuje do řádku deníku Intrastatu, musíte zadat informace o tarifních číslech na stránce Tarifní čísla. Najděte kódy zboží, kterými se vaše společnost zabývá, a zadejte je na stránce Tarifní čísla.

Na stránce Tarifní čísla přidejte všechny kódy, které používáte. Než začnete psát, musíte zadat kódy na kartě zboží. Po nastavení kódů je zadejte do pole Tarifní číslo na kartě zboží. Musíte také vyplnit pole Čistá hmotnost na kartě zboží.

Viz také

Správa financí

Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central