Návod: Vytvářejte vlastní finanční výkazy
Příklady v tomto článku popisují, jak vytvořit následující sestavy:
- Příklad 1 vytvoří sestavu Předvaha
- Příklad 2 vytvoří sestavu rozvahy
- Příklad 3 vytvoří sestavu Výkaz zisků a ztrát
Poznámka
Příklady jsou založeny na ukázkových datech, která Business Central poskytuje pro svou předváděcí společnost CRONUS.
Tip
Vzorce jsou vyjádřeny jako odkaz na číslo řádku, například „R“ nebo „OA“ (oběžná aktiva), který sčítá všechny účty s číslem řádku „R“ nebo „OA“.
Příklad 1: Předvaha
V tomto příkladu máme novou finanční sestavu s názvem Předvaha a novou definici řádku PR.
Otevřete novou sestavu Předvaha.
Otevřete definici řádku PR a vyberte Vložit.
Vyberte akci Vložte účty hlavní knihy pro otevření stránky Účty hlavní knihy.
Filtrujte sloupec Typ účtu na Účtování.
Tip
Chcete-li rychle použít filtr, vyberte libovolný řádek, který má ve sloupci Typ účtu položku Účtování, a poté klikněte pravým tlačítkem na záhlaví sloupce Typ účtu a vyberte Filtrujte na tuto hodnotu.
Na prvním řádku vyberte Zobrazit více možností
a pak vyberte Vybrat další.Vyberte všechny řádky výběrem přepínače vedle záhlaví prvního sloupce.
Vyberte OK k přiřazení všech účtů hlavní knihy s celkovým typem Účtování do vaší definice řádku.
Tip
Chcete-li sečíst výsledky všech řádků, přidejte vzorec na poslední řádek definice řádku. Protože se jedná o sestavu předvahy, je očekávaný výsledek nulový.
Sestava Předvaha je dokončena. Chcete-li sestavu zobrazit, vyberte ji na stránce Financial Reporting a poté vyberte Zobrazit finanční sestavu. Vyberte definice sloupce, kterou si přejete pro sestavu. Často používané definice sloupců pro sestavu předvahy jsou Pouze saldo, M-Balance a Výchozí.
Tip
Pokud do účetní osnovy přidáte nový účet hlavní knihy, musíte svoji definici řádku aktualizovat, aby jej obsahovala. V opačném případě se vaše sestava Předvaha nevyrovná na nulu.
Příklad 2: Rozvaha
V tomto příkladu máme novou finanční sestavu s názvem Rozvaha a novou definici řádku R.
- Otevřete sestavu Rozvaha.
- Otevřete definici řádku RO.
- Namapujte účty, jak je znázorněno v následující tabulce. Tento příklad mapuje rozvahu do účetní osnovy v ukázkové společnosti CRONUS.
| Řádek č. | Popis | Typ součtu | Součet | Typ řádku | Tučně |
|---|---|---|---|---|---|
| Oběžná aktiva | Vzorec | Saldo do data | Ano | ||
| OA | Hotovost | Účty k zaúčtování | 18000..18999 | Saldo do data | |
| OA | Pohledávky | Účty k zaúčtování | 15000..15999 | Saldo do data | |
| OA | Ostatní pohledávky | Účty k zaúčtování | 13000..13999 | Saldo do data | |
| OA | Zásoby | Účty k zaúčtování | 14000..14999 | Saldo do data | |
| OA | Náklady příštích období | Účty k zaúčtování | 16000..16999 | Saldo do data | |
| OA | Ostatní oběžná aktiva | Účty k zaúčtování | 100000..11999 | Saldo do data | |
| F1 | Celková oběžná aktiva | Vzorec | Saldo do data | ||
| Vzorec | Saldo do data | ||||
| Dlouhodobá aktiva | Saldo do data | Ano | |||
| DLA | Dlouhodobý majetek | Účty k zaúčtování | 10000..12899 | Saldo do data | |
| DLA | Celkové odpisy | Účty k zaúčtování | 12900..12999 | Saldo do data | |
| DLA | Ostatní dlouhodobá aktiva | Účty k zaúčtování | 17000..17999 | 19000..19999 | Saldo do data |
| F2 | Celková dlouhodobá aktiva | Vzorec | DLA | Saldo do data | Ano |
| Vzorec | Saldo do data | ||||
| F3 | Celková aktiva | F1+F2 | Saldo do data |
Následující tabulka popisuje pole na stránce Definice řádku.
| Pole | Popis |
|---|---|
| Řádek č. | Pro každou sekci se používají alfanumerické kódy. Kódy vám umožňují seskupovat podle čísla řádku, když používáte vzorce. Seskupení pomáhají zkrátit a zjednodušit vzorce. Každý řádek vzorce je označen alfanumerickým kódem pro snadnou identifikaci. |
| Popis | Používá se k uložení slov k označení každého řádku sestavy. |
| Typ součtu | Vzorec se používá třemi způsoby: * Chcete-li sečíst výsledky řádků dohromady. * V kombinaci se záhlavím sekce nebo celkem. * Při vkládání prázdného řádku do sestavy. Účty k zaúčtování se používají k označení, že řádek stáhne výsledek zaúčtovaných transakcí na základě účtů uvedených ve sloupci Součet. |
| Součet | Obsahuje buď rozsah účtů zobrazený jako 10000..11999, nebo více po sobě jdoucích rozsahů účtů zobrazených jako 17000..17999|19000..19999. Vzorce jsou vyjádřeny jako odkaz na číslo řádku, například OA (oběžná aktiva), který sčítá všechny účty s číslem řádku OA. Podle obecné účetní konvence zobrazování řádků finanční sestavy v pořadí podle likvidity se účty hlavní knihy zpočátku jeví v nesprávném pořadí. Všimněte si, že účty se zobrazují v rozsazích vytvořených pro každý řádek. Rozsahy součtu umožňují automatickou aktualizaci sestavy, pokud do své účetní osnovy přidáte nový účet hlavní knihy. |
| Typ řádku | Saldo k datu se používá pro sestavy rozvahy. |
| Tučně | Záhlaví sekcí a součty jsou nastaveny jako tučné, aby vynikly. |
Tip
Tento příklad ukazuje souhrnnou rozvahu, kde každý řádek představuje skupinu souvisejících rozvahových účtů. Úroveň shrnutí vaší sestavy je na vás. Dobrý návrh finanční sestavy poskytuje dostatek podrobností, aby mohl vyprávět příběh finanční výkonnosti, aniž by podrobně popisoval každý účet. Vyhněte se vytváření rozvahy, která je kategorizovanou předvahou. Pro člověka může být těžké strávit takové množství informací.
Pokračujte v přidávání oddílů rozvahy, jak ukazuje následující tabulka. Můžete začlenit své vlastní seskupení účtů a vytvořit nebo replikovat způsob zobrazování účtů vaší společnosti.
Poslední řádek této sestavy je kontrolní údaj, že zpráva odpovídá účetní rovnici, kde Aktiva=Závazky+Vlastní kapitál. Výsledkem tohoto kontrolního údaje by měla být nula. Pokud to není nula, jedná se o jasnou známku toho, že došlo k problému:
- Některé účty nejsou v přehledu zahrnuty.
- Účty mohou být zahrnuty více než jednou.
- Vzorec v sestavě se nepočítá správně.
| Řádek č. | Popis | Typ součtu | Součet | Typ řádku | Tučně |
|---|---|---|---|---|---|
| Krátkodobé závazky | Vzorec | Saldo do data | Ano | ||
| KZ | Závazky | Účty k zaúčtování | 22100..22399 | Saldo do data | |
| KZ | Časové rozlišení mezd | Účty k zaúčtování | 23500..25399 | 26100..26399 | Saldo do data |
| KZ | Časově rozlišená daň | Účty k zaúčtování | 23100..23499 | Saldo do data | |
| KZ | Ostatní časově rozlišené položky | Účty k zaúčtování | 26400..29999 | Saldo do data | |
| KZ | Ostatní krátkodobé závazky | Účty k zaúčtování | 22400..23099 | 25400..26099 | Saldo do data |
| F4 | Celkové krátkodobé závazky | Vzorec | KZ | Saldo do data | Ano |
| Vzorec | Saldo do data | ||||
| Dlouhodobé závazky | Účty k zaúčtování | Saldo do data | Ano | ||
| DLZ | Směnky k úhradě | Účty k zaúčtování | 20000..21299 | Saldo do data | |
| DLZ | Ostatní dlouhodobé závazky | Účty k zaúčtování | 21300..22099 | Saldo do data | |
| F5 | Celkové dlouhodobé závazky | Vzorec | DLZ | Saldo do data | Ano |
| Vzorec | Saldo do data | ||||
| F6 | Celkové závazky | Vzorec | F4+F5 | Saldo do data | Ano |
| Vzorec | Saldo do data | ||||
| Vlastní kapitál | Vzorec | Saldo do data | |||
| VK | Kmenové akcie | Účty k zaúčtování | 30000..30299 | Saldo do data | |
| VK | Nerozdělený zisk | Účty k zaúčtování | 30300..39999 | Saldo do data | |
| VK | Zisk běžného roku | Účty k zaúčtování | 40000..99999 | Saldo do data | |
| F7 | Celkový vlastní kapitál | Vzorec | VK | Saldo do data | |
| Vzorec | Saldo do data | ||||
| F8 | Celková pasiva a vlastní kapitál | Vzorec | F6+F7 | Saldo do data | Ano |
| Vzorec | Saldo do data | ||||
| F9 | Kontrolní údaj | Vzorec | F3+F8 | Saldo do data |
Vaše sestava Rozvaha je dokončena. Chcete-li sestavu zobrazit, vyberte ji na stránce Financial Reporting a vyberte Zobrazit finanční sestavu. Vyberte libovolnou definici sloupce, který chcete použít s tímto přehledem. Obvykle používané definice sloupců pro sestavu předvahy jsou Pouze saldo, M-Balance a Výchozí. Pokud chcete, můžete také vytvořit novou definici sloupce.
Následující obrázek ukazuje strukturu sestavy v tomto příkladu.
Příklad 3: Výsledovka
V tomto příkladu máme novou finanční sestavu s názvem Výsledovka a novou definici řádku V.
- Otevřete sestavu Výsledovka.
- Otevřete definici řádku V (výsledovka).
- Namapujte účty, jak je znázorněno v následující tabulce. Tento příklad mapuje rozvahu do účetní osnovy v ukázkové společnosti CRONUS.
| Řádek č. | Popis | Typ součtu | Součet | Typ řádku | Tučně |
|---|---|---|---|---|---|
| Výnosy | Vzorec | Pohyb | Ano | ||
| R | Tržby z prodeje výrobků | Účty k zaúčtování | 40000..40209 | Pohyb | |
| R | Příjmy z projektů | Účty k zaúčtování | 40410..40429 | Pohyb | |
| R | Příjmy ze služeb | Účty k zaúčtování | 40210..40309 | 40430..40909 | Pohyb |
| R | Ostatní příjmy | Účty k zaúčtování | 40310..40409 | 40920..40939 | Pohyb |
| R | Slevy a vrácení zboží | Účty k zaúčtování | 40910..40919 | 40940..49999 | Pohyb |
| F1 | Celkové příjmy | Vzorec | R | Pohyb | Ano |
| Vzorec | Pohyb | ||||
| Náklady na zboží | Vzorec | Pohyb | |||
| C | Materiály | Účty k zaúčtování | 50000..50209 | Pohyb | |
| C | Práce | Účty k zaúčtování | 50210..59999 | Pohyb | |
| C | Výrobní režie | Účty k zaúčtování | 60000..69999 | Pohyb | |
| F2 | Celkové náklady na zboží | Vzorec | C | Pohyb | Ano |
| Vzorec | Pohyb | ||||
| F3 | Hrubá marže v USD | Vzorec | F1+F2 | Pohyb | Ano |
| F4 | Hrubá marže v % | Vzorec | F3/F1*100 | Pohyb | Ano |
Následující tabulka popisuje pole na stránce Definice řádku.
| Pole | Popis |
|---|---|
| Řádek č. | Pro každou sekci se používají alfanumerické kódy. Kódy vám umožňují seskupovat podle čísla řádku, když používáte vzorce. Seskupení pomáhají zkrátit a zjednodušit vzorce. Každý řádek vzorce je označen alfanumerickým kódem pro snadnou identifikaci. |
| Popis | Používá se k uložení slov k označení každého řádku sestavy. |
| Typ součtu | Vzorec se používá třemi způsoby: * Chcete-li sečíst výsledky řádků dohromady. * V kombinaci se záhlavím sekce nebo celkem. * Při vkládání prázdného řádku do sestavy. Účty k zaúčtování se používají k označení, že řádek stáhne výsledek zaúčtovaných transakcí na základě účtů uvedených ve sloupci Součet. |
| Součet | Obsahuje buď rozsah účtů zobrazený jako 40000..40209, nebo více po sobě jdoucích rozsahů účtů zobrazených jako 40210..40309|40430..40909. Vzorce jsou vyjádřeny jako odkaz na číslo řádku, například OA (oběžná aktiva), který sčítá všechny účty s číslem řádku OA. Podle obecné účetní konvence zobrazování řádků finanční sestavy v pořadí podle likvidity se účty hlavní knihy zpočátku jeví v nesprávném pořadí. Všimněte si, že účty se zobrazují v rozsazích vytvořených pro každý řádek. Rozsahy součtu umožňují automatickou aktualizaci sestavy, pokud do své účetní osnovy přidáte nový účet hlavní knihy. |
| Typ řádku | Saldo k datu se používá pro sestavy rozvahy. |
| Tučně | Záhlaví sekcí a součty jsou nastaveny jako tučné, aby vynikly. |
Tip
Tento příklad ukazuje souhrnnou výsledovku, kde každý řádek představuje skupinu souvisejících účtů výsledovky. Úroveň shrnutí vaší sestavy je na vás. Dobrý návrh finanční sestavy poskytuje dostatek podrobností, aby mohl vyprávět příběh finanční výkonnosti, aniž by podrobně popisoval každý účet. Vyhněte se vytváření výsledovky, která je kategorizovanou předvahou. Pro člověka může být těžké strávit takové množství informací.
Pokračujte v přidávání oddílů výsledovky, jak ukazuje následující tabulka. Můžete začlenit své vlastní seskupení účtů a vytvořit nebo replikovat způsob zobrazování účtů vaší společnosti.
Poslední řádek této sestavy je kontrolní údaj, že zpráva odpovídá účetní rovnici, kde Aktiva = Závazky + Vlastní kapitál. Výsledkem tohoto kontrolního údaje by měla být vždy nula. Pokud to není nula, jedná se o jasnou známku toho, že došlo k problému:
- Některé účty nejsou v přehledu zahrnuty.
- Účty mohou být zahrnuty více než jednou.
- Vzorec v sestavě se nepočítá správně.
| Řádek č. | Popis | Typ součtu | Součet | Typ řádku | Tučně |
|---|---|---|---|---|---|
| Provozní náklady | Vzorec | Pohyb | Ano | ||
| PN | Mzdové náklady | Účty k zaúčtování | 70000..72109 | Pohyb | |
| PN | Zaměstnanecké výhody | Účty k zaúčtování | 72110..73299 | Pohyb | |
| PN | Pojištění zaměstnanců | Účty k zaúčtování | 73300..74109 | Pohyb | |
| PN | Daň zaměstnance | Účty k zaúčtování | 74110..79999 | Pohyb | |
| PN | Odpisy | Účty k zaúčtování | 80000..89999 | Pohyb | |
| PN | Ostatní výdaje | Účty k zaúčtování | 90000..99999 | Pohyb | |
| F5 | Celkové provozní náklady | Vzorec | PN | Pohyb | Ano |
| Vzorec | Pohyb | ||||
| F6 | Čistý (příjem) / ztráta | Vzorec | F1+F2+F5 | Pohyb | |
| Vzorec | Pohyb | ||||
| F7 | Výsledovka celkem | Účty k zaúčtování | 40000..99999 | Pohyb | |
| F8 | Kontrolní údaj | Vzorec | F6-F7 | Pohyb |
Vaše sestava výsledovky je kompletní. Chcete-li sestavu zobrazit, vyberte ji na stránce Financial Reporting a vyberte Zobrazit finanční sestavu. Vyberte libovolnou definici sloupce, který chcete použít v této sestavě. Často používané definice sloupců pro výkaz zisku a ztrát jsou M-NetChang a PTD + YTD. Můžete také vytvořit novou definici sloupce.
Následující obrázek ukazuje strukturu sestavy v tomto příkladu.
Viz také
Primární možnosti ve finančním výkaznictví
Návod: Vytvářejte prognózy peněžních toků pomocí finančních sestav
Připravte si finanční výkaznictví s finančními údaji a kategoriemi účtů
Přehled finančních analýz