設定計費專案會計

適用於：資源/非庫存型案例適用的 Project Operations、精簡部署 - 交易至開立預估發票

Dynamics 365 Project Operations 針對包含時間和材料交易以及固定價格交易的計費專案支援各種會計選項。

• 時間和材料交易：根據專案上時數、費用、項目或服務費的耗用，這些交易會依照工作進度開立發票。 這些交易成本可能會與每筆交易的營收等值，而且也會隨工作進展，開立專案的發票。 專案營收也可以在交易發生之時列入應計項目。 開立發票時，會認列營收並在適用時沖回應計收入。
• 固定價格交易：這些交易是根據以專案合約為基準的帳單排程來開立發票。 固定價格交易的營收可以依據全部完工或完工百分比方法，在開立發票時認列，或定期計算並過帳。

當專案與一個或多個合約服務內容相關聯時，將其視為計費專案。 專案合約服務內容會為其本身定義允許哪一種帳務方式和交易類型。

例如，Fabrikam Robotics 已爭取到與 Adatum Corporation 簽訂設備最佳化的專案合約。 Adatum 支付 $10.000 美元的固定金額，以承擔產生的專案費用。 這是固定價格帳務方式。 專案時間和費用是按每次使用計費。 這是時間和材料帳務方式。 所有的工作都會在名為「Adatum 設備最佳化」的單一專案下進行追蹤。

專案團隊成員提交在 Adatum 設備最佳化專案上工作 8 小時的時數。 專案經理核准此時間項目時，系統會使用時間和材料帳務方式來建立實際值交易、發票和科目。 此交易沒有納入固定價格營收估計值計算中。

另一個專案團隊成員針對 Adatum 設備最佳化專案提交 $2000.00 美元的差旅費用。 專案經理核准此提交項目時，系統會使用固定價格帳務方式來建立此專案費用的實際值交易和科目。 不會根據此交易開立發票給客戶。 反而使用另外設定的帳單里程碑來為他們開立發票。 此費用交易以及費用估計值會納入固定價格營收估計值計算中。

專案交易的會計原則是在專案成本與營收設定檔中定義。 對於每筆專案交易，系統都會使用已設定的專案成本與營收設定檔規則，判斷適當的專案成本與營收設定檔。

定義專案成本與營收設定檔

專案成本與營收設定檔會決定專案交易的會計原則。 這些設定檔是在 [專案管理與會計] 中所設定。

完成下列步驟，以建立新的專案成本與營收設定檔。

1. 移至專案管理與會計>設定>過帳>專案成本與營收設定檔。

2. 選取新增以建立新的專案成本與營收設定檔。

3. 在名稱欄位中，輸入設定檔的名稱和簡短描述。

4. 在帳務方式欄位中，選取時間和材料或固定價格。

5. 展開總帳快速分頁。 此索引標籤上的欄位會定義將專案交易記入帳目 (使用 Project Operations 整合日記帳，然後透過專案發票提案開立發票) 時所用的會計原則。

6. 在總帳快速分頁上選取下列欄位中的適當資訊：

   • 過帳成本 – 小時：

     • 無總帳：將 Project Operations 整合日記帳過帳時，不會將時間交易的成本過帳到總帳。 不過，會計師可以稍後再使用 [過帳成本] 功能將成本過帳。
     • 資產負債表：時間交易的成本會借記為總帳戶科目類型 WIP - 成本值，並貸記為總帳過帳設定中的薪資分攤科目。 會計師使用 [過帳成本] 功能，定期將此成本從資產負債表科目移至損益表科目。
     • 損益表：過帳 Project Operations 整合日記帳時，時間交易成本會借記為總帳科目類型成本，並貸記為總帳過帳設定頁面 (專案管理與會計>設定>過帳>總帳過帳設定) 上成本索引標籤中所定義的薪資分攤科目。 這是時間和材料交易最常見的設定。
     • 永不轉入總帳：時間交易的成本永遠不會過帳至總帳。

   • 過帳成本 – 費用：

     • 資產負債表：將 Project Operations 整合總帳過帳時，費用交易成本會借記為總帳過帳設定頁面上成本索引標籤中所定義的總帳科目類型 WIP-成本值，並貸記為帳目明細上的抵銷科目。 費用的預設抵銷科目是在專案管理與會計>設定>過帳>費用預設抵銷科目中所定義。 會計師使用過帳成本功能，定期將此成本從資產負債表科目移至損益表科目。
     • 損益表：將 Project Operations 整合總帳過帳時，費用交易成本會借記為總帳過帳設定頁面上成本索引標籤中所定義的總帳科目類型成本，並貸記為帳目明細上的抵銷科目。 費用的預設抵銷科目是在專案管理與會計>設定>過帳>費用預設抵銷科目中所定義。

   • 過帳成本 – 項目：

     • 資產負債表：過帳 Project Operations 整合帳目時，項目交易成本會借記為總帳過帳設定頁面的成本索引標籤上所定義的總帳科目類型 WIP - 成本值 - 項目，並貸記為下列科目：

       • 對於認證類型 [耗用]：總帳過帳設定上的成本 - 項目。
       • 對於憑證類型 [購買]：專案管理與會計參數上的採購整合科目。 會計師使用過帳成本功能，定期將此成本從資產負債表科目移至損益表科目。

     • 損益表：過帳 Project Operations 整合帳目時，項目交易成本會借記為總帳過帳設定頁面的成本索引標籤上所定義的總帳科目類型成本，並貸記為下列科目：

       • 對於認證類型 [耗用]：總帳過帳設定上的成本 - 項目。
       • 對於憑證類型 [購買]：專案管理與會計參數上的採購整合科目。

   • 開立記帳發票：

     • 資產負債表：將專案發票提案過帳時，記帳交易 (帳單里程碑) 會貸記為總帳過帳設定頁面上營收索引標籤中所定義的總帳科目類型已開發票 WIP - 記帳，並借記為客戶結餘科目。
     • 損益表：將專案發票提案過帳時，記帳交易 (帳單里程碑) 會貸記為總帳過帳設定頁面上營收索引標籤中所定義的總帳科目類型已開發票營收 - 記帳，並借記為客戶結餘科目。 客戶結餘科目是在應收帳款>設定>客戶過帳設定檔中定義。

   當您定義時間和材料帳務方式的過帳設定檔時，您可以選擇依交易類型 (時數、費用、項目和服務費) 累算營收。 如果應計收入選項設定為是，則 Project Operations 整合日記帳中的未開單銷售交易會記錄到總帳。 銷售值會借記為 WIP - 銷售值科目，並貸記為總帳過帳設定頁面上營收索引標籤中設定的應計收入 - 銷售值科目。

注意

應計收入選項只有在相應交易類型成本已過帳至損益表科目時才能使用。

7. 展開估計值快速分頁。 此索引標籤上的欄位會定義固定價格營收估計值的計算設定。 此索引標籤上的欄位只會套用至使用固定價格帳務方式的專案成本和營收設定檔 。

8. 在估計值快速分頁上選取下列欄位中的適當資訊：

   • 專案完工計算所使用的原則：

     • 全部完工：成本配比和收入認列要直到專案結束時才會發生。 專案完成之前，成本會反映為資產負債表中的 WIP。
     • 完成百分比：應計收入會根據專案完成百分比逐期計算並過帳至總帳。 有多種方法可用來計算百分比完成。 這些方法可以根據設定自動進行，也可以手動進行。
     • 無 WIP：此設定適用於時間範圍短且發票及成本在同一期間發生的固定價格專案。 在這種情況下，總帳快速分頁中的開立記帳發票欄位值會自動設為損益表，以確保在開立發票時認列收入。 營收估計程序不適用於此專案成本與營收設定檔。

   • 配比原則：此欄位決定如何將計算出的銷售值 (應計收入) 過帳至總帳。

     • 系統使用銷售值原則，透過將成本與營收配比，再以單筆金額進行過帳的方式計算銷售值。
     • 系統使用生產和利潤原則，將銷售值劃分成已實現成本和預計利潤。 這些值會個別進行過帳。

   • 成本範本：允許根據交易類型和專案類別將專案交易分為群組，並定義這些群組的完工百分比計算規則。

   • 期間代碼：定義計算指定專案成本與營收設定檔的營收估計值時所用的頻率。

   • 估計值的類別：用於將銷售值 (應計收入) 過帳至專案交易。 首先，設定服務費交易類型的專用專案類別，然後將此專案類別的旗標設定為估計。 接下來，視選取的配比原則而定，在專案成本與營收設定檔的銷售值或利潤欄位中選擇此專案類別。

專案成本與營收設定檔的範例設定

時間和材料 – 無 WIP

時間和材料 – WIP (營收)

固定價格 – 無 WIP

固定價格 – 全部完工

固定價格 – 完工百分比

範例專案成本與營收設定檔的會計事件範例。

會計事件	時間和材料 - 無 WIP	時間和材料 - WIP	固定價格 – 無 WIP	固定價格 – 全部完工	固定價格 – 完工百分比
將時間交易記入帳目	借記 – 成本 貸記 – 薪資分攤	借記 - 成本 貸記 – 薪資分攤 借記 – WIP 銷售值 貸記 – 應計收入銷售值	借記 – 成本 貸記 – 薪資分攤	借記 – 成本 貸記 – 薪資分攤	借記 – 成本 貸記 – 薪資分攤
將費用交易記入帳目	借記 – 成本 貸記 – 費用抵銷科目	借記 – 成本 貸記 – 費用抵銷科目 借記 – WIP 銷售值 貸記 – 應計收入銷售值	借記 – 成本 貸記 – 費用抵銷科目	借記 – 成本 貸記 – 費用抵銷科目	借記 – 成本 貸記 – 費用抵銷科目
開立發票給客戶	借記 – 客戶結餘 貸記 – 已開發票營收	借記 – 客戶結餘 貸記 – 已開發票營收 貸記 – WIP 銷售值 借記 – 應計收入銷售值	借記 – 客戶結餘 貸記 – 已開發票營收 - 記帳	借記 – 客戶結餘 貸記 – WIP – 已開記帳發票	借記 – 客戶結餘 貸記 – WIP - 已開記帳發票
將估計營收過帳	不適用	不適用	不適用	借記 – WIP 成本值 貸記 – 成本	借記 - WIP - 銷售值 貸記 – 應計收入銷售值
消除	不適用	不適用	不適用	貸記 – WIP 成本值 借記 – 成本 貸記 – 應計收入 - 銷售值 借記 – WIP 已開記帳發票	借記 – WIP – 已開記帳發票 貸記 – WIP 銷售值

設定專案成本與營收設定檔規則

專案成本與營收設定檔規則可決定處理任何計費專案交易時必須使用的專案成本與營收設定檔。 移至專案管理與會計>設定>過帳>專案成本與營收設定檔規則，以定義規則。

規則可以依專案合約、專案群組或特定專案進行定義。 系統一律優先選擇細微性最高的規則。