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庫存過帳

  • 發行項

庫存過帳設定檔頁面上的庫存索引標籤是用來控制如何將庫存交易過帳到總帳。 庫存交易記錄是不是根據銷售訂單、訂購單或生產訂單建立的交易記錄。 他們自動同時將實體和財務更新發佈到庫存中。 其中一種例外狀況是轉運單，它在您發貨和接收庫存時將實體更新和財務更新分開。

下表顯示了一些庫存交易範例。

交易類型 收貨或出貨 實體過帳、財務過帳或兩者兼有 說明
移動 兩者 兩者

移動日記帳是一種庫存日記帳，可用於新增或刪除庫存。 其運作方式類似於庫存調整日記帳。 但其中一個關鍵區別是，沖銷分錄的主科目是指定的。

變動日記帳輸入必須費用化的期初餘額和一次性調整。 例如，在移除銷售樣本的庫存時使用。

當日記帳過帳時，實體更新和財務更新同時發生。

日記帳明細上的正數量代表收貨，負數量代表出貨。
庫存調整 兩者 兩者 庫存調整日記帳用於新增或刪除庫存。 您無法選擇沖銷帳戶。 僅能使用庫存過帳設定檔頁面上指定的科目來更新總帳分錄。
轉移 (日記帳) 兩者 兩者

轉運日記帳用於將庫存從一個位置移動到另一個位置 (透過使用儲存維度)。 它使用新產品或追蹤維度更新庫存交易的產品資訊。

轉運日記帳為品項的移動建立一筆明細。 該明細具有庫存維度的「來源」和「目標」欄位。 轉運日記帳中的每一筆明細都會建立兩筆庫存交易。 一筆交易是為「來源」庫存維度建立的。 它代表出貨並為負數。 另一筆交易是為「目標」庫存維度建立的。 它代表收貨並為正數。

如果庫存移動被視為非財務轉移，則轉運日記帳可能不會建立憑證。 「來源」和「目標」值不同的庫存維度不會在儲存維度群組或追蹤維度群組頁面上標記為財務庫存選項。 例如，如果位置維度上未標記財務庫存選項，並且您將庫存從同一站點和倉庫中的一個位置移動到另一個位置，則不會建立憑證。

轉運日記帳與轉運單的不同之處在於，轉運日記帳沒有轉運憑證。 更新是透過過帳日記帳在一筆交易中完成的。 相比之下，轉運單可以產生提貨和裝運單據，並且需要兩次更新才能處理交易。
轉運單裝運 問題 兩者

當您建立新的轉運單時，明細和庫存維度的每個組合都有兩筆庫存交易：一個用於轉運單裝運，一個用於轉運單收貨。 當您出貨轉移單時，將更新兩筆庫存交易記錄，並為貨物運輸建立兩筆附加庫存交易記錄，總共四筆庫存交易記錄。

  1. 第一個庫存交易用於從來源倉庫和位置移除品項。 此交易的出貨狀態為已售出，表示倉庫中不再提供該商品。
  2. 第二個庫存交易處理用於將品項添加到為品項從中轉出的倉庫選擇的中轉倉庫。 此交易的收貨狀態為已購買。
  3. 第三個庫存交易是從中轉倉庫轉移到目的地倉庫。 此交易的發行狀態為保留實物。 此狀態可確保該品項在運輸途中不會被其他進程消耗。
  4. 第四個庫存交易是為了在目的地倉庫接收貨物。 此交易的收貨狀態為已訂購。
轉運單收貨 收貨 兩者 當目的地倉庫收到轉運單時，中轉倉庫中的庫存交易記錄 (上例中的編號 3) 的庫存狀態會更新為已售出，目的地倉庫庫存交易的庫存狀態更新為已購買。
物料清單 兩者 兩者 您可以使用物料清單 (BOM) 日記帳將產品報告為成品，並消耗流程中消耗的原材料，而無需使用生產訂單。 BOM 日記帳通常包括至少一筆針對成品的正明細，以及一筆或多筆針對正在消耗原材料的負明細。 成品明細是庫存收貨，而負明細是原料庫存出貨。 建立 BOM 日記帳時，第一筆明細是 BOM 標題，隨後新增的明細是 BOM 明細。
庫存所有權變更 兩者 兩者 庫存所有權變更日記帳用於將寄售庫存的所有權從廠商變更為您的組織。 庫存所有權變更日記帳類似於庫存轉運日記帳，因為兩個庫存交易記錄與明細和庫存維度的每個組合相關。 一筆庫存交易從所有權維度中的廠商中刪除庫存，另一項庫存交易將品項添加到所有權維度中的法律實體。
品項到貨 收貨 實物 品項到貨日記帳用於將庫存的接收狀態更新為已註冊。 它通常用於訂購單接收貨物和銷售訂單退貨。
生產輸入 收貨 實物 生產輸入日記帳類似品項到貨日記帳。 生產輸入用於從倉庫中的生產訂單接收成品。 過帳日記帳後，庫存交易記錄的狀態將更新為已註冊。
盤點 兩者 兩者 盤點日記帳用於記錄針對特定庫存維度組合進行盤點的品項數量。 當日記帳明細存在盤點差異時，將建立庫存交易記錄。 盤點數量較高的明細會導致收貨進入庫存。 盤點數量較低的明細會導致庫存出貨。 盤點數量與預期數量相符的明細沒有庫存交易記錄。
標記盤點 不適用 不適用 標籤盤點日誌用於追蹤在完整庫存盤點中分配和使用的庫存標籤。 您可以使用日記帳將標籤編號指派給品項和庫存維度的特定組合，並在完整庫存期間追蹤該標籤的狀態。 標籤盤點日記帳不會建立庫存交易。
品質檢驗訂單 問題 實物

品質檢驗訂單用於記錄庫存中給定批次的測試結果。 每個品質檢驗訂單都與現有庫存交易或庫存交易的一部分相關。

品質檢驗訂單在兩種情況下會產生新的庫存交易記錄：

  • 品質檢驗訂單在一般索引標籤上標記為破壞性測試。
  • 在一般索引標籤上檢驗失敗後，品質檢驗訂單將標記為檢驗失敗而隔離。 在本例中，將建立兩筆庫存交易。 一筆庫存交易將品項從原始庫存維度組合和庫位中刪除，另一筆庫存交易將品項新增至隔離倉庫。
檢疫單 兩者 兩者

隔離單的庫存交易類似於轉運單。 隔離倉庫用於追蹤庫存。 有兩筆收貨交易和兩筆出貨交易。

當您最初建立訂單時，會建立兩筆交易。 對於連結到品項所在倉庫的隔離倉庫，收貨交易的狀態為已訂購。 對於存放品項的倉庫，出貨交易的狀態為訂購中。

當您啟動隔離單時，將建立兩個附加交易，並更新現有交易。 隔離倉庫的收貨交易記錄狀態更新為已接收，儲存倉庫的出貨交易記錄狀態更新為已扣除。

這兩個新交易用於指示最終移回儲存倉庫。 對於儲存倉庫，收貨交易的狀態為已訂購，而對於隔離倉庫，此發貨交易的狀態為保留實體。

當您報告隔離單已完成時，此作業代表隔離單的實體更新。 儲存倉庫中的收貨狀態更新為已接收。

當您結束隔離單時，此作業代表隔離單的財務更新。 出貨交易的狀態更新為已售出，收貨交易的狀態更新為已購買。

或者，您可以取消隔離單。 此作業將從庫存中移除該品項。 當您廢棄隔離單時，只剩下三筆交易。 儲存倉庫的收貨交易移除，剩餘收貨交易的狀態更新為已購買。 兩筆出貨交易的狀態更新為已售出。 此作業是訂單的實體和財務更新。

固定收貨價格過帳

固定收貨價格讓您可以使用產品的標準成本。 這是在專案的品項模型群組頁面上選擇標準成本選項的替代方法。 使用固定收貨價格時的主要差異在於，當收貨過帳到庫存時，目前配置的成本價將用於品項。 固定收貨價格沒有成本重估流程。 過帳財務更新時，將在過帳時使用目前成本價。 如果收貨時使用的成本價與發票不同，則差異將過帳到固定收貨價損益科目。

若要選擇對產品使用固定收貨價格，您必須完成以下配置：

  • 在庫存交易記錄明細中所選品項的品項模型群組頁面上選擇過帳實際庫存核取方塊。

  • 在品項型號群組頁面上選擇固定收貨價格核取方塊。

  • 在庫存過帳設定檔頁面上，指定下列過帳類型的主科目：

    • 固定收貨價格利潤
    • 固定收貨價格損失

如需詳細資訊，請參閱固定收貨價格。

實秤重量過帳

實秤重量產品通常用於食品行業等行業，其中產品的重量、尺寸或兩者都可能略有不同。 實秤重量產品使用兩種計量單位：庫存單位和實秤重量單位。 庫存入庫時的重量可能與庫存出庫時的重量不同。 實秤重量產品處理會調整庫存。

如果實秤重量有差異，則差異將過帳到庫存過帳設定檔頁面上實秤重量損失和實秤重量獲利欄位中指定的科目。 通常，在兩個欄位中指定相同的主科目。

下表顯示預設過帳類型的範例，並包含範例主科目和說明。

  • 「借方/貸方？」欄指出交易通常為借方或貸方。 在某些情況下，交易可以過帳借方或貸方。
  • 「結算帳戶」欄表示過帳類型為結算帳戶。 換句話說，當過帳以後的交易時，在此帳戶中過帳的金額會自動沖銷。
  • 「P/F」欄指示過帳類型。 「P」代表實體過帳，「F」代表財務過帳。
  • 「追蹤」欄指出過帳類型的主科目通常是否與其他過帳類型相同。 具體來說，它表明通常用於過帳的過帳類型。

附註

資料表中的主科目和主科目名稱僅是建議。 我們建議您與您的會計師合作，確定適合您業務需求的最佳配置。

過帳類型 主科目範例 主科目名稱範例 帳戶類型 借方/貸方？ 結算帳戶 P/F 追蹤 說明
實秤重量損失帳戶 510520 庫存調整 支出 無 兩者 實秤重量利潤帳戶 當您過帳實秤重量金額較低的庫存交易時，將使用此科目。
實秤重量利潤帳戶 510520 庫存調整 支出 無 兩者 實秤重量損失帳戶 當您過帳實秤重量金額較高的庫存交易時，將使用此科目。

有關實秤重量產品的詳細資訊，請參閱 使用倉庫管理進行實秤重量產品處理。

庫存到固定資產轉運過賬

庫存到固定資產日記帳 (固定資產>日記帳>庫存到固定資產日記帳) 用於移出品項庫存並將其轉換為固定資產。 有關詳細資訊，請參閱 固定資產集成。

下表顯示預設過帳類型的範例，並包含範例主科目和說明。

  • 「借方/貸方？」欄指出交易通常為借方或貸方。 在某些情況下，交易可以過帳借方或貸方。
  • 「結算帳戶」欄表示過帳類型為結算帳戶。 換句話說，當過帳以後的交易時，在此帳戶中過帳的金額會自動沖銷。
  • 「P/F」欄指示過帳類型。 「P」代表實體過帳，「F」代表財務過帳。
  • 「追蹤」欄指出過帳類型的主科目通常是否與其他過帳類型相同。 具體來說，它表明通常用於過帳的過帳類型。

附註

資料表中的主科目和主科目名稱僅是建議。 我們建議您與您的會計師合作，確定適合您業務需求的最佳配置。

過帳類型 主科目範例 主科目名稱範例 帳戶類型 借方/貸方？ 結算帳戶 P/F 追蹤 說明
固定資產發放 180100 有形固定資產 資產 信用額度 無 兩者 不適用 當您將庫存過帳到固定資產日記帳以從庫存中刪除品項並將其轉換為固定資產時，將使用此科目。

移動平均過帳

移動平均法是一種基於平均原則的永續成本法。 當採購成本發生變化時，庫存成本不會改變。 差額會資本化並按照比例計算。 剩餘的金額則會計入費用。

下表顯示預設過帳類型的範例以及範例主科目和說明。

  • 「借方/貸方？」欄指出交易通常為借方或貸方。 在某些情況下，交易可以過帳借方或貸方。
  • 「結算帳戶」欄表示過帳類型為結算帳戶。 換句話說，當過帳以後的交易時，在此帳戶中過帳的金額會自動沖銷。
  • 「P/F」欄指示過帳類型。 「P」代表實體過帳，「F」代表財務過帳。
  • 「追蹤」欄指出過帳類型的主科目通常是否與其他過帳類型相同。 具體來說，它表明通常用於過帳的過帳類型。

附註

資料表中的主科目和主科目名稱僅是建議。 我們建議您與您的會計師合作，確定適合您業務需求的最佳配置。

過帳類型 主科目範例 主科目名稱範例 帳戶類型 借方/貸方？ 結算帳戶 P/F 追蹤 說明
變動平均價格差異 510600 移動平均價格差異 支出 兩者 無 兩者 不適用 當收貨和發票之間的成本存在差異時，請使用此帳戶。
變動平均重估 510610 變動平均重估 支出 兩者 無 兩者 不適用 當您調整產品的移動平均成本時使用此科目

過帳設定檔配置範例

下表顯示預設過帳類型的範例以及範例主科目和說明。

過帳類型 主科目範例 主科目名稱範例 帳戶類型 借方/貸方？ 結算帳戶 P/F 追蹤 說明
庫存提貨 140100 材料庫存 資產 信用額度 無 兩者 庫存收貨 當過帳的庫存交易記錄為出貨 (負數量) 且與銷售、採購或生產無關時，請使用此科目。 該科目的沖銷是庫存支出、損失科目。 該科目通常代表資產負債表中的庫存。
庫存支出、損失 510100 庫存損益 支出 借記 無 兩者 庫存支出、獲利 當過帳的庫存交易記錄為出貨 (負數量) 且與銷售、採購或生產無關時，請使用此科目。 該科目的沖銷是庫存出貨科目。
庫存收貨 140100 材料庫存 資產 借記 無 兩者 庫存提貨 當過帳的庫存交易記錄為收貨 (正數量) 且與銷售、採購或生產無關時，請使用此科目。 該科目的沖銷是庫存支出、獲利科目。 該科目通常代表資產負債表中的庫存。
庫存支出、獲利 510100 庫存損益 支出 信用額度 無 兩者 庫存支出、損失 當過帳的庫存交易記錄為收貨 (正數量) 且與銷售、採購或生產無關時，請使用此科目。 該科目的沖銷是庫存收貨科目。
單位間應付帳款 231500 單位間應付帳款 負債 借記 無 兩者 當庫存在庫存維度 (例如站點) 之間轉移且站點之間的品項成本不同時，將使用此科目。
單位間應收帳款 131500 單位間應收帳款 資產 信用額度 無 兩者 當庫存在庫存維度 (例如站點) 之間轉移且站點之間的品項成本不同時，將使用此科目。