German audit file (GDPdU/GoBD) overview
本文内容
Companies in Germany and some other countries/regions are legally required to provide an export of financial data in a machine-readable form. This article describes how Dynamics 365 Finance supports the GDPdU/GoBD audit file requirements. It also shows the tables that are set up as examples in the electronic reporting configurations.
Companies in Germany and some other countries/regions are legally required to export data for all transactions and master data from a fiscal year, and to provide this data to auditors within a reasonable time. The data must be collected in a specific file format, so that it can be imported to the auditor’s audit environment. This procedure is controlled by tax authorities. The data that must be exported depends on the requirements for an audit. For example, a typical set of exported data includes the following master data and transaction tables:
Main accounts
Ledger transactions
Tax codes
Tax transactions
Customer master data
Customer transactions
Vendor master data
Vendor transactions
Fixed assets master data
Fixed assets transactions
In the current version of Finance, functionality that lets the user export the required data is implemented as GDPdU-specific electronic reporting configurations. Task guides are also available that show how to import GDPdU-specific configurations, add another table group for export, and perform the export.
Table groups and table definitions
The following sections list the tables that are set up as examples in the German audit file electronic reporting data model configuration. You can use these tables out of the box to export the data. You can also customize existing table groups and extend the list of supported table groups in the configuration of the German audit file electronic reporting data model.
General ledger
The following tables show the General ledger data structure definitions.
Sachkonten
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
SACHKONTONUMMER
Zeichen
Nummer des Sachkontos
MainAccount/MainAccountId
2
SACHKONTONAME
Zeichen
Bezeichnung des Sachkontos
MainAccount/Name
3
SACHKONTOTYP
Zeichen
Typ des Sachkontos
MainAccount/Type
4
SACHKONTOSPERRE
Zeichen
Gesperrt für manuelle Buchungen
MainAccount/isBlockedForManualEntry()
5
SACHKONTOEXCLUSIVBENUTZER
Zeichen
Exklusiver Benutzer dieses Sachkontos
MainAccount/UserInfoId
6
SACHKONTOBENUTZUNG
Zeichen
Einstellung für einzelnen Benutzer des Sachkontos
MainAccount/ValidateUser
7
KONTENART
Zeichen
Kontenart
MainAccount/Type
Sachkontobuchungen
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
SACHKONTONUMMER
Zeichen
Nummer des Sachkontos
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/$LedgerDimension/DisplayValue
2
STEUERBUCHUNGSREFERENZ
Numerisch
Gibt es hierzu eine Mehrwertsteuerbuchung?-lfd Nr
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/RecId
3
PERIODENCODE
Zeichen
Periodencode
$Entries/$GeneralJournalEntry/$FiscalCalendarPeriodName
4
PERIODENZUGEHORIGKEIT
Zeichen
Vortrag, Normal oder Abschlussbuchung
$GeneralJournalEntry/$FiscalCalendarPeriod/Type
5
BUCHUNGSTYP
Zeichen
Buchungstyp
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/PostingType
6
KORREKTUR
Zeichen
Korrektur
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/IsCorrection
7
HABENBUCHUNG
Zeichen
Habenbuchung
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/IsCredit
8
BUCHUNGSBETRAG
Num(2Dez)
Betrag der Buchung in Buchungswährung
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/TransactionCurrencyAmount
9
BUCHUNGSWAHRUNG
Zeichen
Währung der Buchung
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/TransactionCurrencyCode
10
BUCHUNGSWERT
Num(2Dez)
Wert der Buchung in Firmenwährung
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/AccountingCurrencyAmount
11
BUCHUNGSTEXT
Zeichen
Text zur Buchung
$GeneralJournalEntry/$GeneralJournalAccountEntry/Text
12
BUCHUNGSDATUM
Datum
Datum der Wertstellung
$GeneralJournalEntry/AccountingDate
13
BUCHUNGSNUMMER
Zeichen
Interne Belegnummer der Buchung
$GeneralJournalEntry/SubledgerVoucher
14
BELEGDATUM
Datum
Datum des Belegs
$GeneralJournalEntry/DocumentDate
15
BELEGNUMMER
Zeichen
Externe Belegnummer der Buchung
$GeneralJournalEntry/DocumentNumber
16
SPEZIALBUCHUNG
Zeichen
0-Steuerbil.; andere Buchungsebene: int. Buchung
$GeneralJournalEntry/PostingLayer
17
ERFASSUNGSNUMMER
Zeichen
Nummer der Erfassung
$GeneralJournalEntry/$JournalizingJournal
18
JOURNALZEILE
Numerisch
Zeile des Journals
$GeneralJournalEntry/$JournalizingSeqNumber
19
GEGENKONTO
Zeichen
Nummer des Gegenkontos
$GeneralJournalEntry/RecId
20
DOKUMENT
Zeichen
Dokument
$GeneralJournalEntry/DocumentNumber
Tax ledger
The following tables show the Tax data structure definitions.
Umsatzsteuercodes
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
BUCHUNGSGRUNDLAGE
Zeichen
Buchungsgrundlage
TaxData/$TaxTable/TaxBase
2
NAME
Zeichen
Name
TaxData/$TaxTable/TaxName
3
PROZENTSATZ
Num(2Dez)
Prozentsatz
TaxData/TaxValue
4
GULTIGAB
Datum
Gültig ab
TaxData/TaxFromDate
5
GULTIGBIS
Datum
Gültig bis
TaxData/TaxToDate
MehrwertsteuerGruppen
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
BESCHREIBUNG
Zeichen
Beschreibung
TaxGroupData/$TaxGroupHeading/TaxGroupName
2
MEHRWERTSTEUERGRUPPE
Zeichen
Mehrwertsteuergruppe
TaxGroupData/TaxGroup
3
MWST_AUF_SKONTO_STORNIEREN
Zeichen
MWSt auf Skonto stornieren
TaxGroupData/$TaxGroupHeading/TaxReverseOnCashDisc
4
MWST_CODE_NAME
Zeichen
MWSt Code Name
TaxGroupData/$TaxTable/TaxName
5
MEHRWERTSTEUERCODE
Zeichen
Mehrwertsteuercode
TaxGroupData/TaxCode
6
ERWERBSSTEUER
Zeichen
Erwerbssteuer
TaxGroupData/UseTax
Umsatzsteuerbuchungen
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
STEUERART
Zeichen
Beschreibung der Steuerart
$TaxTrans/taxName()
2
STEUERBUCHUNGSREFERENZ
Numerisch
Gibt es hierzu eine MWST-Buchung? - lfd Nr.
$TaxTrans/$TaxTransGeneralJournalAccountEntry/$GeneralJournalAccountEntryRecId
3
MWST_CODE
Zeichen
MWST Bezeichung
$TaxTrans/TaxCode
4
WERTSTELLUNG
Datum
Datum der Wertstellung der Buchung
$TaxTrans/TransDate
5
BELEGNUMMER
Zeichen
Interne Nummer des Buchungsbelegs
$TaxTrans/Voucher
6
BUCHUNGSWAHRUNG
Zeichen
Währung der Buchung
$TaxTrans/CurrencyCode
7
BUCHUNGSBETRAG
Num(2Dez)
Betrag der Buchung
$TaxTrans/TaxAmountCur
8
BUCHUNGSWERT
Num(2Dez)
Wert der Buchung in Firmenwährung
$TaxTrans/TaxAmount
9
QUELLE
Zeichen
Quelle
$TaxTrans/Source
10
BUCHUNGSGRUNDLAGE
Zeichen
Buchungsgrundlage
$TaxTrans/TaxDirection
11
BELEGWAHRUNG
Zeichen
Belegwährung
$TaxTrans/SourceCurrencyCode
12
GRUNDLAGE
Num(2Dez)
Grundlage
$TaxTrans/SourceBaseAmountCur
13
PROZENTSATZ
Num(2Dez)
Prozentsatz
$TaxTrans/TaxValue
14
MWST_GRUPPE
Zeichen
MwSt Gruppe
$TaxTrans/TaxGroup
15
KONTO_MWST_AUSGABEN
Zeichen
Konto MwSt Ausgaben
$TaxTrans/accountName()
16
SACHKONTO
Zeichen
Sachkonto
$TaxTrans/accountNameOperational()
17
ARTIKEL_MWST_GRUPPE
Zeichen
Artikel-Mehrwertsteuergruppe
$TaxTrans/TaxItemGroup
Accounts receivable
The following tables show the Accounts receivable data structure definitions.
Kunden
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
KUNDENKONTONUMMER
Zeichen
Nummer des Kundenkontos
CustTable/AccountNum
2
KUNDENUSTIDNR
Zeichen
USt-IdNr des Kunden
CustTable/getVatNumPrimaryRegistrationNumber()
3
KUNDENSTRASSE
Zeichen
Straße des Kunden
CustTable/$Party/$LogisticsPostalAddress/Street
4
KUNDENPLZ
Zeichen
Postleitzahl des Kunden
CustTable/$Party/$LogisticsPostalAddress/ZipCode
5
KUNDENORT
Zeichen
Ort des Kunden
CustTable/$Party/$LogisticsPostalAddress/City
6
KUNDENSTAAT
Zeichen
Staat des Kunden
CustTable/$Party/$LogisticsPostalAddress/CountryRegionId
7
KUNDENNAME
Zeichen
Name des Kunden
CustTable/$Party/Name
8
KUNDENGRUPPE
Zeichen
Gruppe, der der Kunde zugeordnet ist
CustTable/CustGroup
9
KUNDENEIGENEKONTONR
Zeichen
Eigene Kontonummer beim Kunden
CustTable/OurAccountNum
10
KUNDENLIEFERANTENNR
Zeichen
Lieferantenkonto bei uns
CustTable/VendAccount
11
KUNDENRECHNUNGSKONTO
Zeichen
Kundenkonto für Rechnungen
CustTable/InvoiceAccount
12
MWST_GRUPPE
Zeichen
MWSt Gruppe - Inland / EU / Drittland
CustTable/TaxGroup
13
WÄHRUNG
Zeichen
Währung
CustTable/Currency
Kundenbuchungen
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
KUNDENKONTONUMMER
Zeichen
Kontonummer des Kundenkontos
$CustTrans/AccountNum
2
BUCHUNGSNUMMER
Zeichen
Interne Belegnummer der Buchung
$CustTrans/Voucher
3
BUCHUNGSDATUM
Datum
Wertstellung der Buchung
$CustTrans/TransDate
4
BELEGNUMMER
Zeichen
Externe Belegnummer der Buchung
$CustTrans/DocumentNum
5
BELEGDATUM
Datum
Datum des externen Belegs
$CustTrans/DocumentDate
6
BUCHUNGSTEXT
Zeichen
Buchungstext der Buchung
$CustTrans/Txt
7
BUCHUNGSBETRAG
Num(2Dez)
Betrag der Buchung in Buchungswährung
$CustTrans/AmountCur
8
BUCHUNGSWAHRUNG
Zeichen
Währung der Buchung
$CustTrans/CurrencyCode
9
BUCHUNGSWERT
Num(2Dez)
Wert der Buchung in Firmenwährung
$CustTrans/AmountMST
10
LETZTER_AUSGLEICHSBELEG
Zeichen
Letzter Ausgleichsbeleg
$CustTrans/LastSettleVoucher
11
LETZTER_AUSGLEICH
Datum
Letzter Ausgleich
$CustTrans/LastSettleDate
12
BUCHUNGSART
Zeichen
Buchungsart
$CustTrans/TransType
Accounts payable
The following tables show the Accounts payable data structure definitions.
Lieferanten
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
LIEFERANTENKONTONUMMER
Zeichen
Nummer des Lieferantenkontos
VendTable/AccountNum
2
LIEFERANTENUSTIDNR
Zeichen
USt-IdNr des Lieferanten
VendTableVendTable/getVatNumPrimaryRegistrationNumber()
3
LIEFERANTENSTRASSE
Zeichen
Straße des Lieferanten
VendTable/$Party/$LogisticsPostalAddress/Street
4
LIEFERANTENPLZ
Zeichen
Postleitzahl des Lieferanten
VendTable/$Party/$LogisticsPostalAddress/ZipCode
5
LIEFERANTENORT
Zeichen
Ort des Lieferanten
VendTable/$Party/$LogisticsPostalAddress/City
6
LIEFERANTENSTAAT
Zeichen
Staat des Lieferanten
VendTable/$Party/$LogisticsPostalAddress/CountryRegionId
7
LIEFERANTENNAME
Zeichen
Name des Lieferanten
VendTable/$Party/Name
8
LIEFERANTENGRUPPE
Zeichen
Gruppe, der der Lieferant zugeordnet ist
VendTable/VendGroup
9
LIEFERANTENRECHNUNGSKONTO
Zeichen
Lieferantenkonto für Rechnungsstellung
VendTable/InvoiceAccount
10
MWST_GRUPPE
Zeichen
MWSt Gruppe - Inland / EU / Drittland
VendTable/TaxGroup
11
WAHRUNG
Zeichen
Währung
VendTable/Currency
Lieferantenbuchungen
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
LIEFERANTENKONTONUMMER
Zeichen
Nummer des Lieferantenkontos
$VendTrans/AccountNum
2
BUCHUNGSNUMMER
Zeichen
Interne Belegnummer der Buchung
$VendTrans/Voucher
3
BUCHUNGSDATUM
Datum
Wertstellung der Buchung
$VendTrans/TransDate
4
BELEGNUMMER
Zeichen
Externe Belegnummer der Buchung
$VendTrans/DocumentNum
5
BELEGDATUM
Datum
Datum des externen Belegs
$VendTrans/DocumentDate
6
BUCHUNGSTEXT
Zeichen
Buchungstext der Buchung
$VendTrans/Txt
7
BUCHUNGSBETRAG
Num(2Dez)
Betrag der Buchung in Buchungswährung
$VendTrans/AmountCur
8
BUCHUNGSWAHRUNG
Zeichen
Währung der Buchung
$VendTrans/CurrencyCode
9
BUCHUNGSWERT
Num(2Dez)
Wert der Buchung in Firmenwährung
$VendTrans/AmountMST
10
LETZTER_AUSGLEICHSBELEG
Zeichen
Letzter Ausgleichsbeleg
$VendTrans/LastSettleVoucher
11
LETZTER_AUSGLEICH
Datum
Letzter Ausgleich
$VendTrans/LastSettleDate
12
BUCHUNGSART
Zeichen
Buchungsart
$VendTrans/TransType
13
STATUS
Zeichen
Status
$VendTrans/Approved
Fixed assets
Starting in version 33 of the Data export model configuration, Fixed assets data export is supported.
The following tables show the Fixed assets data structure definitions.
Anlagen
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
ANLAGENNUMMER
Zeichen
Interne Nummer der Anlage
AssetTable/AssetId
2
ANLAGENBEZEICHNUNG
Zeichen
Bezeichnung der Anlage
AssetTable/Name
3
ANLAGENGRUPPE
Zeichen
Gruppe, der die Anlage zugeordnet ist
AssetTable/AssetGroup
4
ANLAGENTYP
Zeichen
Typ der Anlage
AssetTable/AssetType
5
ANLAGENSTANDORT
Zeichen
Standort der Anlage
AssetTable/Location
6
HAUPTANLAGE
Zeichen
Nummer der Anlage, der die Anlage zugeordnet ist
AssetTable/MainAssetId
7
ANLAGENHERSTELLER
Zeichen
Hersteller der Anlage
AssetTable/Make
8
ANLAGENMODELL
Zeichen
Modellnummer der Anlage
AssetTable/Model
9
STATUS
Zeichen
Status der Anlage, ob vorhanden oder nicht
AssetTable/$AssetBook/Status
Anlagenbuchungen
Number
Feldname
Feldtyp
Beschreibung
Electronic Reporting Data Source Path
1
ANLAGENNUMMER
Zeichen
Interne Nummer der Anlage
$AssetTransJoin/$AssetTrans/AssetId
2
WERTSTELLUNG
Datum
Datum der Wertstellung der Buchung
$AssetTransJoin/$AssetTrans/TransDate
3
BELEGNUMMER
Zeichen
Interne Nummer des Buchungsbelegs
$AssetTransJoin/$AssetTrans/Voucher
4
BUCHUNGSBETRAG
Num(2Dez)
Betrag der Buchung
$AssetTransJoin/$AssetTrans/AmountCur
5
BUCHUNGSWÄHRUNG
Zeichen
Währung der Buchung
$AssetTransJoin/$AssetTrans/CurrencyCode
6
BUCHUNGSWERT
Num(2Dez)
Wert der Buchung in Firmenwährung
$AssetTransJoin/$AssetTrans/AmountMST
7
BUCHUNGSART
Zeichen
Art der Anlagenbuchung
$AssetTransJoin/$AssetTrans/TransType
8
BUCHUNGSTEXT
Zeichen
Text zur Anlagenbuchung
$AssetTransJoin/$AssetTrans/Txt
9
ANLAGENGRUPPE
Zeichen
Gruppe, der die Anlagenbuchung zugeordnet ist
$AssetTransJoin/$AssetTrans/AssetGroup
10
BUCHUNGSEBENE
Zeichen
0- Steuerbilanz; sonst: interne Buchungen
$AssetTransJoin/$AssetBookTable/CurrentOperationsTax
Additional resources