ระบบภาษีย้อนกลับ
บทความนี้จะอธิบายวิธีการทั่วไปเกี่ยวกับการตั้งค่าฟังก์ชันภาษีย้อนกลับ (Reverse Charge) ของประเทศ/ภูมิภาคที่นำแผนงาน VAT หรือ GST มาใช้
ความพร้อมใช้งานของประเทศ/ภูมิภาคของฟังก์ชันมีการจัดการโดยคุณลักษณะต่อไปนี้ในพื้นที่งาน การจัดการ คุณลักษณะ
| คุณลักษณะ | ประเทศ/ภูมิภาค |
|---|---|
| ไม่มีคุณลักษณะเฉพาะ | ออสเตรีย เบลเยียม บัลแกเรีย โครเอเชีย ไซปรัส สาธารณรัฐเช็ก เดนมาร์ก เอสโตเนีย ฟินแลนด์ ฝรั่งเศส เยอรมนี ฮังการี ไอซ์แลนด์ ไอร์แลนด์ อิตาลี ลัตเวีย ลิกเตนสไตน์ ลิทัวเนีย ลักเซมเบิร์ก เนเธอร์แลนด์ นอร์เวย์ โปแลนด์ โปรตุเกส โรมาเนีย ซาอุดีอาระเบีย สิงคโปร์ สโลวะเกีย สโลวีเนีย สเปน สวีเดน สวิตเซอร์แลนด์ สหราชอาณาจักร สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ |
| ค่าธรรมเนียมการย้อนกลับเพื่อประเทศ/ภูมิภาคเพิ่มเติม | บาห์เรน โอมาน กาตาร์ |
| เปิดใช้งานกลไกจัดการเก็บภาษีย้อนกลับสำหรับแบบแผน VAT/GST | ประเทศ/ภูมิภาคอื่นๆ ทั้งหมดยกเว้น: บราซิล รัสเซีย |
ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่ ส่วนเปิดใช้งานระบบ ภาษีย้อนกลับของแผนงาน VAT/GST ได้ในภายหลังบทความนี้
ภาษีที่เก็บย้อนกลับคือเค้าร่างภาษีที่ย้ายความรับผิดชอบในการลงบัญชีและการรายงาน VAT จากผู้ขายไปยังผู้ซื้อสินค้าและ/หรือบริการ ดังนั้น ผู้รับสินค้าและ/หรือบริการจะรายงานทั้ง VAT เอาท์พุท (ในบทบาทของผู้ขาย) และ VAT ที่ป้อนเข้า (ในบทบาทของผู้ซื้อ) ในงบ VAT
ในบางประเทศหรือภูมิภาค เค้าร่างที่เก็บย้อนกลับจะมีการใช้เฉพาะกับสินค้าและ/หรือบริการบางอย่างเท่านั้น และมีเงื่อนไขหรือขีดควบคุมเพิ่มเติมเกี่ยวกับยอดขาย ในประเทศหรือภูมิภาคอื่นๆ ความรับผิดชอบในการจ่าย VAT จะขึ้นอยู่กับสถานะของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ หากผู้ซื้อต้องจ่ายค่า VAT ข้อเท็จจริงนี้ต้องได้รับการระบุอย่างชัดเจนในใบแจ้งหนี้ที่ซัพพลายเออร์ออกใช้ ตัวอย่างเช่น ใบแจ้งหนี้ต้องมีข้อความ "ย้อนกลับค่าธรรมเนียม" และต้องระบุว่าตำแหน่งใดอยู่ภายใต้เค้าร่างที่เก็บย้อนกลับ
เมื่อต้องการใช้ภาษีย้อนกลับ คุณต้องตั้งค่าต่อไปนี้ให้เสร็จสมบูรณ์
ตั้งค่ารหัสภาษีขาย
ขอแนะนาว่าคุณควรใช้รหัสภาษีขายแยกต่างหากจากการดำเนินการขายและการดำเนินการซื้อ
| รหัสภาษีขายในการขาย | สร้างรหัสภาษีขายเพื่อดำเนินการขายที่มีภาษีย้อนกลับ (>รหัส>ภาษีขายภาษีขาย>ของภาษีทางอ้อม) |
| รหัสภาษีขายของการซื้อ | สร้างรหัสภาษีขายค่าบวกและลบ>>>
หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดูที่ส่วนถัดไป "ตั้งค่ากลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า" |
ตั้งค่ากลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า
ขอแนะนาว่าคุณควรใช้กลุ่มภาษีขายแยกต่างหาก
| กลุ่มภาษีขายของการขาย | สร้างกลุ่มภาษีขายให้กับการดำเนินการขายที่มีภาษีย้อนกลับ (กลุ่ม>ภาษีขาย>ภาษีขาย>ทางอ้อมของภาษีทางอ้อม) บนแท็บ การตั้งค่า ให้รวมรหัสภาษีขายของค่าธรรมเนียมการกลับรายการในกลุ่มนี้ เลือกกล่องกาเครื่องหมาย "ยกเว้น " และ "ค่าธรรมเนียมการกลับรายการ" ของรหัสภาษีขาย |
| กลุ่มภาษีขายของการซื้อ | สร้างกลุ่มภาษีขายให้กับการดำเนินการซื้อที่มีภาษีย้อนกลับ (กลุ่ม>ภาษีขาย>ภาษีขาย>ทางอ้อมของภาษีทางอ้อม) บนแท็บ การตั้งค่า ให้รวมรหัสภาษีขายค่าบวกและลบในกลุ่มนี้ เลือกกล่องกา เครื่องหมาย "ค่าธรรมเนียมการกลับรายการ" หรือ "รหัสภาษีขาย" ที่มีมูลค่าติดลบ |
| กลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า | สร้างหรืออัพเดตกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้าด้วยรหัสภาษีขายที่มีค่าลบ (ภาษีทางอ้อมของภาษี>กลุ่มภาษีขาย>ตามประเภทสินค้า>) คุณต้องกำหนดกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้าเริ่มต้นให้กับผลิตภัณฑ์และประเภทที่ต้องเสียค่าธรรมเนียมย้อนกลับ |
การตั้งค่ากลุ่มสินค้าที่คิดค่าธรรมเนียมการย้อนกลับ
บนหน้ากลุ่ม สินค้าที่เสียภาษี ย้อนกลับ (>>>กลุ่มสินค้าที่มีการตั้งค่าภาษีขายย้อนกลับ) คุณสามารถกำหนดกลุ่มของผลิตภัณฑ์หรือบริการ หรือผลิตภัณฑ์หรือบริการแต่ละรายการที่สามารถใช้ค่าธรรมเนียมการย้อนกลับได้ กำหนดรายการของสินค้า กลุ่มสินค้า และประเภทของการขายและ/หรือการซื้อ
ตั้งค่ากฎการกลับรายการค่าธรรมเนียม
บนหน้ากฎ การกลับ รายการค่าธรรมเนียม (>>กฎการกลับ>รายการภาษีขายของการตั้งค่าภาษีขาย) คุณสามารถกำหนดกฎการใช้งานเพื่อวัตถุประสงค์ในการซื้อและการขายได้ คุณสามารถตั้งค่าคอนฟิกชุดของกฎการใช้งานภาษีย้อนกลับได้ สำหรับแต่ละกฎ ตั้งค่าฟิลด์ต่อไปนี้:
- ชนิดเอกสาร – เลือก ใบสั่งซื้อ สมุดรายวัน ใบแจ้งหนี้ผู้จัดซื้อ ใบสั่งขาย ใบแจ้งหนี้ข้อความ อิสระ สมุดรายวัน ใบแจ้งหนี้ลูกค้า และ/หรือใบแจ้งหนี้ผู้ จัดซื้อ
- ชนิดประเทศ/ภูมิภาคของคู่ค้า – เลือก ในประเทศ, EU, GCC หรือ ต่างประเทศ หรือถ้าสามารถใช้กฎกับคู่ค้าทั้งหมดได้ ไม่ว่าประเทศหรือภูมิภาคของที่อยู่จะเป็น อย่างไรก็ตาม ให้เลือก ทั้งหมด
- ที่อยู่ที่ จัดส่งในประเทศ– เลือกกล่องกาเครื่องหมายนี้เพื่อใช้กฎกับการจัดส่งภายในประเทศหรือภูมิภาคเดียวกัน ไม่สามารถเลือกกล่องกาเครื่องหมายนี้ให้กับชนิดเอกสารสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ ผู้ลงรายการบัญชีและ สมุดรายวัน ใบแจ้งหนี้ของลูกค้า
- กลุ่มสินค้าที่คิดค่าธรรมเนียม การกลับรายการ– เลือกกลุ่มที่สามารถใช้กฎได้
- ยอดเงินจำกัด– เค้าร่างที่เก็บย้อนกลับจะใช้กับใบแจ้งหนี้เฉพาะเมื่อมูลค่าของสินค้าและ/หรือบริการที่รวมอยู่ในกลุ่มสินค้าที่คิดค่าธรรมเนียมการย้อนกลับเกินวงเงินที่คุณระบุไว้ที่นี่
คุณยังสามารถใช้ฟิลด์ วันที่มีผล และ วัน หมดอายุ เพื่อกำหนดรอบระยะเวลาเมื่อกฎมีผลบังคับใช้
นอกจากนี้ คุณยังสามารถระบุว่าการแจ้งเตือนจะปรากฏขึ้นหรือไม่ และบรรทัดเอกสารจะได้รับการอัพเดตด้วยกลุ่มภาษีขายที่มีภาษีย้อนกลับเริ่มต้น ถ้าเป็นไปตามเงื่อนไขของบรรทัดเอกสารนั้น มีตัวเลือกดังต่อไปนี้
- ไม่มี – รายการเอกสารไม่มีการอัพเดต
- พร้อม ต์- การแจ้งเตือนจะปรากฏขึ้นเพื่อยืนยันว่าสามารถใช้ภาษีย้อนกลับได้
- ตั้งค่า – มีการอัพเดตรายการเอกสารโดยไม่มีการแจ้งเตือนเพิ่มเติม
ตั้งค่าคุณสมบัติประเทศ/ภูมิภาค
บนหน้าพารามิเตอร์การค้าต่างประเทศ ( >>>>พารามิเตอร์การค้าต่างประเทศของการตั้งค่าภาษีขายจากต่างประเทศ) บนแท็บคุณสมบัติประเทศ/ภูมิภาค ให้ตั้งค่าประเทศ/ภูมิภาคของนิติบุคคลปัจจุบัน เป็น ในประเทศ ตั้งค่าชนิดประเทศ/ภูมิภาค ของประเทศ/ภูมิภาคใน EU ที่เข้าร่วมในการค้ากับนิติบุคคลปัจจุบันใน EU ใน EU ตั้งค่าชนิด ประเทศ/ภูมิภาค ของประเทศ/ภูมิภาค GCC ที่เข้าร่วมในการค้า GCC กับนิติบุคคลปัจจุบันเป็น GCC
การตั้งค่าพารามิเตอร์เริ่มต้น
เมื่อต้องการเปิดใช้งานฟังก์ชันของ VAT ย้อนกลับ บนหน้า พารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไป บนแท็บ กลับรายการค่าธรรมเนียม ให้ ตั้งค่าตัวเลือก เปิดใช้งานภาษีย้อนกลับ เป็น ใช่ ในฟิลด์ กลุ่มภาษีขายใน ใบสั่งซื้อ และกลุ่มภาษีขาย ให้เลือกกลุ่มภาษีขายเริ่มต้น เมื่อตรงตามเงื่อนไขการใช้งานค่าธรรมเนียมย้อนกลับ รายการใบสั่งขายหรือใบสั่งซื้อจะถูกอัพเดตด้วยกลุ่มภาษีขายเหล่านี้
การกลับรายการค่าธรรมเนียมในใบแจ้งหนี้การขาย
ให้กับการขายภายใต้เค้าร่างที่เก็บภาษีย้อนกลับ ผู้ขายจะไม่คิดค่าธรรมเนียม VAT แต่ใบแจ้งหนี้จะระบุสินค้าทั้งสองรายการที่อยู่ภายใต้ VAT ที่มีภาษี VAT ย้อนกลับและยอดรวมของ VAT ที่มีภาษีย้อนกลับ
เมื่อมีการลงรายการบัญชีอินวอยซ์ การขายที่มีภาษีย้อนกลับ ธุรกรรมภาษีขายจะมีทิศทางภาษีขายค้างจ่ายและภาษีขายเป็นศูนย์ และมีการเลือกกล่องกาเครื่องหมาย ย้อนกลับและยกเว้น
ค่าธรรมเนียมการกลับรายการบนใบแจ้งหนี้การซื้อ
การซื้อภายใต้เค้าร่างที่เก็บย้อนกลับ ผู้ซื้อที่ได้รับใบแจ้งหนี้ที่มีค่าธรรมเนียมการย้อนกลับจะหน้าที่เป็นผู้ซื้อและผู้ขายเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงบัญชี VAT
เมื่อมีการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้การซื้อที่มีภาษีย้อนกลับ ธุรกรรมภาษีขายสองธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้น ธุรกรรมหนึ่งมี ทิศทางภาษีลูกหนี้ ภาษีขาย ธุรกรรมอื่นๆ จะมีทิศทาง ภาษีขาย ค้างจ่ายและ มีการเลือกกล่องกา เครื่องหมายกลับรายการค่าธรรมเนียม
ในภาพต่อไปนี้ ธุรกรรมหนึ่งจะมีทิศทาง ลูกหนี้ ภาษีขาย และธุรกรรมอื่นมีทิศทาง เจ้าหนี้ ภาษีขาย
เปิดใช้งานกลไกการคิดภาษีย้อนกลับส่งคุณลักษณะของแผนงาน VAT/GST
ในพื้นที่ พื้นที่จัดการ ลักษณะการ ให้ค้นหาลักษณะการ/ เลือกเปิดใช้งาน
หลังจากที่คุณเปิดใช้งานลักษณะการ:แท็บ ค่าธรรมเนียม การย้อนกลับจะพร้อมใช้งานในนิติบุคคลทั้งหมด เปิดใช้งานฟังก์ชันภาษีย้อนกลับ for a นิติบุคคลโดยตั้งค่าตัวเลือก เปิดใช้งาน ภาษีย้อนกลับ เป็น ใช่
หน้าและรายการเมนูต่อไปนี้ที่เกี่ยวข้องกับการตั้งค่าลักษณะการงานจะพร้อมใช้งาน
- กลุ่มสินค้าที่มีการตั้งค่าภาษี ย้อนกลับ (การตั้งค่าภาษีขายย้อนกลับของกลุ่มสินค้าค่าธรรมเนียม>)>> ให้ดูที่ส่วน การตั้งค่า กลุ่มสินค้าค่าธรรมเนียมการกลับ รายการ
- กฎค่าธรรมเนียมการกลับ รายการ>(>กฎค่าธรรมเนียมการ>กลับรายการการตั้งค่าภาษีขาย) ดูที่ ตั้งค่ากฎการกลับรายการค่าธรรมเนียม
- พารามิเตอร์การค้าต่างประเทศ (การตั้งค่าภาษีขายของการค้าต่างประเทศ (ภาษี>การตั้งค่า>ภาษีขาย>การค้าต่างประเทศ>พารามิเตอร์การค้าต่างประเทศ) ดูที่ ตั้งค่าคุณสมบัติประเทศ/ภูมิภาค
กล่อง กาเครื่องหมาย ภาษีย้อนกลับจะพร้อมใช้งานบนหน้า กลุ่มภาษีขาย และหน้า ภาษีขายที่ลงรายการบัญชี ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่ส่วนต่างๆ ตั้งค่า กลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า ค่าธรรมเนียม การกลับรายการในใบแจ้งหนี้การขาย และภาษี ย้อนกลับบนใบแจ้งหนี้การซื้อ