แชร์ผ่าน

ภาพรวมของกลไกจัดการภาษี

  • บทความ

กลไกจัดการภาษีเป็นส่วนสำคัญของประสบการณ์ด้านแอปพลิเคชันทางธุรกิจที่สามารถกำหนดค่าได้ใน Dynamics 365 Finance สามารถปรับแต่งได้มากและช่วยให้ผู้ใช้ทางธุรกิจ ที่ปรึกษาด้านการทำงาน หรือผู้ใช้ระดับสูงปรับแต่งกฎภาษีที่กำหนดการใช้งานภาษี การคำนวณ การลงรายการบัญชี และการชำระเงินได้ ตามข้อกำหนดทางกฎหมายและธุรกิจ

หมายเหตุ

ฟังก์ชันกลไกจัดการภาษีจะพร้อมใช้งานสำหรับนิติบุคคลที่มีที่อยู่หลักในอินเดียเท่านั้น

สำหรับภาพรวมโดยย่อของกลไกจัดการภาษี โปรดดูวิดีโอต่อไปนี้

แนวคิดหลัก

แนวคิด คำอธิบาย
เอกสารรายการที่ต้องเสียภาษี เอกสารที่ต้องเสียภาษีคือการนำเสนอเชิงนามธรรมของเอกสารที่สามารถทำการคำนวณภาษีในระบบการวางแผนทรัพยากรขององค์กร (ERP) ได้
เอกสารภาษี เอกสารภาษีคือธุรกรรมที่มีรายละเอียดภาษี (รายการและยอดเงิน) ซึ่งมีการกระจายยอดเงินภาษีในลักษณะที่พร้อมสำหรับการใช้โดยระบบบัญชีหรือกรอบงานใด ๆ
การใช้งานของภาษี
  • ชนิดภาษี – ชนิดภาษีเป็นอนาล็อกกับภาษีประเภทหนึ่งๆ ภาษีขายและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นภาษีขายทั่วไปสองประเภท ประเภทภาษีจะใช้เฉพาะเมื่อตรงตามเงื่อนไขเฉพาะ (กฎการใช้)
  • ส่วนประกอบภาษี – ส่วนประกอบภาษีเป็นชนิดภาษีย่อยที่หน่วยงานจัดเก็บภาษีสามารถลดเขตพื้นที่ที่ดูแลภาษีเดียวกันหรือเขตพื้นที่ที่ดูแลภาษีอื่น ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายจะถูกเรียกเก็บในระดับต่าง ๆ ของเขตพื้นที่ที่ดูแลภาษีขาย เช่น ระดับรัฐ เทศมลฑล หรือเมือง ส่วนประกอบภาษีที่แตกต่างกันอาจมีแนวทางปฏิบัติที่แตกต่างในเรื่องการบัญชี การรายงานภาษี การชำระภาษี หรือมุมมองอื่น ๆ
การคำนวณภาษี ดู การคำนวณภาษี
การบัญชีของภาษี ดู การบัญชีของภาษี

การคำนวณภาษี

หน่วยวัด

เมนูการประเมินคือบล็อกการคำนวณสำหรับการคำนวณภาษี การประเมินสามารถทำได้หลายประเภท (ประเภทการประเมิน) โดยมีพฤติกรรมที่แตกต่างกัน และใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณที่แตกต่างกัน

การประเมินต่อไปนี้สามารถใช้งานได้

ชนิดการวัด คำอธิบาย
จำนวนเงินฐาน ควรใช้ชนิดการประเมินนี้เพื่อระงับยอดเงินที่เป็นฐานสำหรับการคำนวณภาษี โดยทั่วไป จำนวนเงินฐาน × อัตรา = ยอดภาษี
อัตรา ประเภทของการประเมินพิเศษนี้ใช้เพื่อระบุอัตราภาษีที่ใช้ได้ในปัจจุบัน เป็นประเภทการประเมินแบบผสมและยังสามารถใช้เพื่อระงับค่ายอดเงินจำกัดได้ตามต้องการ
ตัวแปร ประเภทการวัดพิเศษนี้เป็นชุดย่อยของประเภทการวัด อัตรา สามารถใช้เพื่อระงับค่ายอดเงินจำกัดได้ตามความจำเป็น
ยอดภาษี ประเภทการประเมินนี้เท่ากับ จำนวนเงินฐาน × อัตรา ควรกระจายยอดเงินนี้เพื่อวัตถุประสงค์ทางบัญชีตามความจำเป็น
จำนวน ควรใช้ประเภทการประเมินนี้สำหรับยอดเงินภาษีที่กระจายออกไป เช่น ยอดเงินภาษีที่ขอคืนได้ หรือจำนวนงานในยอดเงินสินค้าคงคลัง
เปอร์เซ็นต์ ชนิดการประเมินแบบง่ายนี้ใช้เพื่อระงับค่าเปอร์เซ็นต์ใด ๆ โดยทั่วไปแล้ว ควรใช้สำหรับกรณีเหล่านี้ เช่น เปอร์เซ็นต์จำนวนงานในยอดเงินสินค้าคงคลังหรือเปอร์เซ็นต์ค่าใช้จ่าย

สูตร

หลังจากเลือกการประเมินแล้ว คุณสามารถใช้การประเมินดังกล่าวเพื่อเขียนสูตรคำนวณภาษีได้ คุณสามารถเขียนสูตรได้สองสัญลักษณ์:

  • Simple Assignment Notation – ใช้ค่านี้กับสถานการณ์สมทบปกติ
  • สมการแบบเส้น ตรงขั้นสูง– ใช้ข้อความนี้โดยเฉพาะการคำนวณภาษีสถานการณ์สมการแบบรวมราคา เช่น ราคาขายปลีกสูงสุด (MRP)

อาจต้องใช้สูตรตามเงื่อนไข ในกรณีนี้ ผู้ใช้ควรเพิ่มเงื่อนไขทางธุรกิจที่เหมาะสมลงไปด้วย

แอททริบิวต์ของแบบจำลองตัวหลักที่ควรกำหนดสำหรับการคำนวณ

ตารางต่อไปนี้แสดงรายการคำสำคัญที่สงวนไว้สำหรับแอททริบิวต์ เมื่อคุณสร้างแบบจำลองเอกสารที่ต้องเสียภาษีใหม่ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณกำหนดแอททริบิวต์ของแบบจำลองตามข้อมูลในตารางนี้

ชื่อแอททริบิวต์ ชนิดข้อมูล
จำนวนเงินฐาน จำนวนจริง
ราคารวมภาษี จำนวนจริง
ราคาที่รวมยอดภาษี จำนวนจริง
ยอดเงินภาษีในรายการ จำนวนจริง

แอททริบิวต์เหล่านี้มีอยู่ในแบบจำลอง Taxable Document (India) ที่ Microsoft จัดเตรียมไว้ให้:

  • ยอดเงินพื้นฐาน – แอททริบิวต์นี้เป็นแอททริบิวต์เอาท์พุทและใช้เป็นราคาฐานการคำนวณภาษีได้
  • ราคารวมภาษี – แอททริบิวต์นี้เหมือนแฟล็กที่บอกให้กลไกจัดการภาษีว่าจำนวนเงินภาษีรวมอยู่ในยอดเงินในบรรทัด
  • ยอดภาษีที่รวมอยู่ในราคา – แอททริบิวต์นี้เป็นยอดภาษีที่ควรพิจารณารวมอยู่ในราคา ต่อแนวทางปฏิบัติทางธุรกิจหรือกฎหมายตามกฎหมาย กลไกจัดการภาษีใช้ค่านี้เพื่อกำหนดยอดเงินในรายการใบแจ้งหนี้และยอดเงินที่ควรพิจารณาในระหว่างการบัญชี
  • ยอดภาษีต่อ รายการ– แอททริบิวต์นี้เป็นยอดเงินภาษีที่จะถูกคอมพิวเตอร์ต่อรายการ ค่านี้ยังคงเหมือนเดิมในสถานการณ์ที่ไม่รวมราคาและรวมราคา โดยทั่วไปแล้ว ไม่ควรพิจารณายอดภาษีหัก ณ ที่จ่ายเมื่อมีการเตรียมใช้งานแอททริบิวต์นี้

แอททริบิวต์เหล่านี้ควรเริ่มต้นและใช้ในลักษณะต่อไปนี้ในการตั้งค่าคอนฟิกเอกสารภาษี

ตัวอย่าง: สถานการณ์รวมราคา

'จำนวนเงินฐาน' = 'มูลค่าที่สามารถประเมินได้' – CGST.'ยอดภาษี' – 'SGST'.'ยอดภาษี' – 'IGST'.'ยอดภาษี' – CESS.'ยอดภาษี' – CGST_TDS.'ยอดภาษี' – SGST_TDS .'ยอดภาษี' – IGST_TDS.'ยอดภาษี' – CESS_TDS.'ยอดภาษี'

'ราคารวมภาษี' = 1.0

'ยอดเงินภาษีในรายการ' = CGST'ยอดภาษี' + 'SGST'.'ยอดภาษี' + 'IGST'.'ยอดภาษี' + 'CESS'.'ยอดภาษี' + CGST_TDS.'ยอดภาษี' + SGST_TDS.'ยอดภาษี' + IGST_TDS .'ยอดภาษี' + CESS_TDS.'ยอดภาษี'

'ราคารวมยอดภาษี' = CGST.'ยอดภาษี' + 'SGST'.'ยอดภาษี' + 'IGST'.'ยอดภาษี' + 'CESS'.'ยอดภาษี' + CGST_TDS.'ยอดภาษี' + SGST_TDS.'ยอดภาษี' + IGST_TDS .'ยอดภาษี' + CESS_TDS.'ยอดภาษี'

ตัวอย่าง: สถานการณ์ไม่รวมราคา

'จำนวนเงินฐาน'='มูลค่าที่สามารถประเมินได้'

'ราคารวมภาษี' = 0.0

'ยอดเงินภาษีในรายการ' = CGST.'ยอดภาษี' + 'SGST'.'ยอดภาษี' + 'IGST'.'ยอดภาษี' + BCD.'ยอดภาษี' + 'ECESS C'.'ยอดภาษี' + 'SHECESS C'.ยอดภาษี' + 'CESS'.'ยอดภาษี' + CGST_TDS.'ยอดภาษี' + SGST_TDS.'ยอดภาษี' + IGST_TDS.'ยอดภาษี' + CESS_TDS.'ยอดภาษี'

สำหรับสถานการณ์ไม่รวมราคา กลไกจะเตรียมใช้งานโดยปริยาย ราคาที่รวมยอดภาษี แอททริบิวต์เป็น 0 (ศูนย์) ดังนั้น สมการนี้จึงไม่ต้องทำการรันอีกครั้ง

การบัญชีของภาษี

ผู้ให้บริการทางบัญชีภาษี

ผู้ให้บริการทางการบัญชีภาษีคือบัญชีแยกประเภทย่อยที่มีผลกระทบต่อสถานการณ์การบัญชีภาษี ตัวอย่างเช่น ในขั้นตอนการซื้อ ถ้าต้องชำระภาษีให้กับผู้จัดจำหน่ายเนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของใบแจ้งหนี้จากผู้จัดจำหน่าย ผู้ให้บริการทางการบัญชีภาษีคือ ฝ่าย/ผู้ขาย รายชื่อผู้ให้บริการทางการบัญชีภาษีจะขึ้นอยู่กับระบบ ERP ที่เกี่ยวข้อง สำหรับ Finance มีผู้ให้บริการทางการบัญชีภาษีดังต่อไปนี้:

  • ฝ่าย
  • สินค้าคงคลัง
  • ภาษี
  • บัญชีแยกประเภท

ชนิดการลงรายการบัญชี

เมื่อกระบวนการบัญชีภาษีส่งผลกระทบต่อบัญชีภาษีแยกประเภทย่อย ยอดเงินภาษีจะต้องไม่น่าเชื่อถืออีกต่อไปสำหรับการชำระเงิน การรายงาน การคิดต้นทุน และวัตถุประสงค์อื่นที่คล้ายกัน รายการของประเภทการลงรายการบัญชีอาจแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับข้อบังคับเกี่ยวกับประเภทภาษีเฉพาะประเทศ/ภูมิภาคนั้น ๆ สำหรับประเทศอินเดีย ประเภทการลงรายการบัญชีต่อไปนี้สามารถใช้งานได้:

  • ลูกหนี้ภาษี
  • เจ้าหนี้ภาษี
  • ค่าใช้จ่ายภาษี
  • ลูกหนี้ภาษีรอการตัดบัญชี
  • เจ้าหนี้ภาษีระหว่างกาล
  • ลูกหนี้ภาษีระหว่างกาล

กลุ่มเครดิตภาษี

ภาพประกอบต่อไปนี้แสดงตัวอย่างของกลุ่มเครดิตภาษีสำหรับภาษีสินค้าและบริการของอินเดีย (GST)

ตัวอย่าง GST ของอินเดีย

เมื่อใช้การตั้งค่าคอนฟิกก่อนหน้านี้ ยอดเงินภาษีที่ขอคืนได้และยอดเงินภาษีค้างจ่ายจะถูกสะสมในแต่ละกลุ่มเครดิตภาษี

กฎการหักลบภาษี

กฎการหักลบภาษีจะกำหนดว่าควรใช้ภาษีที่ขอคืนได้เท่าไหร่ในการหักลบภาษีที่ค้างชำระ ตัวอย่างในตารางต่อไปนี้แสดงวิธีการตั้งค่ากฎการหักลบภาษีสำหรับ GST ของอินเดีย

ฝั่งขอคืนได้ ฝั่งค้างชำระ
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม