ใบสำคัญเดียวที่มีเรกคอร์ดของลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ
บทความนี้แสดงภาพรวมของสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อคุณลงรายการบัญชีใบสำคัญเดียวกับเรกคอร์ของลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ ฟังก์ชันนี้จะถูกหยุดการดำเนินการในรุ่นในอนาคต ดังนั้น เราไม่แนะนำให้ใช้วิธีของการลงรายการบัญชีนี้ เนื่องจากผลกระทบทางบัญชีต่อกระบวนการชำระเงิน
ตัวอย่างทั่วไปที่มีการใช้ใบสำคัญหนึ่งใบสำหรับลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายหลายรายการรวมถึงการโอนย้ายยอดดุลระหว่างลูกค้า และการรวมยอดดุลระหว่างลูกค้าและผู้จัดจำหน่ายในองค์กรเดียวกัน
คุณสามารถป้อนใบสำคัญที่ประกอบด้วยลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายอย่างน้อยหนึ่งรายได้โดยใช้วิธีต่อไปนี้:
- การใช้สมุดรายวันที่มีการเลือกตัวเลือก หมายเลขใบสำคัญหนึ่งหมายเลขเท่านั้น ไว้เพื่อให้รวมทุกรายการที่เพิ่มลงในสมุดรายวันรวมอยู่ในใบสำคัญเดียวกัน
- การใช้ใบสำคัญหลายรายการ ซึ่งไม่มีบัญชีแยกประเภทตรงข้าม กับลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายอย่างน้อยหนึ่งราย
- การป้อนใบสำคัญที่มีบัญชีและบัญชีตรงข้ามเป็น ผู้จัดจำหน่าย/ผู้จัดจำหน่าย ลูกค้า/ลูกค้า ผู้จัดจำหน่าย/ลูกค้า หรือลูกค้า/ผู้จัดจำหน่าย
บทความนี้แสดงวิธีการประมวลผลการชำระเงินเมื่อมีการลงรายการบัญชีใบสำคัญหนึ่งใบกับเรกคอร์ดของลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ นอกจากนี้ บทความนี้ยังแสดงวิธีการแก้ไขปัญหาเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจวิธีการหลีกเลี่ยงการใช้ใบสำคัญหนึ่งใบกับลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มีตัวอย่างที่แสดงสถานการณ์การชำระเงินทั่วไปสองรายการที่ได้รับผลกระทบจากการใช้ใบสำคัญหนึ่งใบกับลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ:
- การบัญชีส่วนลดเงินสด
- การบัญชีการประเมินค่าใหม่
การชำระเงินมีผลกระทบต่อการใช้ใบสำคัญเดียวอย่างไร
เมื่อมีการลงรายการบัญชีใบสำคัญที่ประกอบด้วยเรกคอร์ดลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ ใบสำคัญการบัญชีเดียวจะถูกสร้างขึ้นโดยประกอบด้วยยอดดุลบัญชีลูกหนี้หรือบัญชีเจ้าหนี้หลายรายการ ในระหว่างกระบวนการชำระเงิน รายการการบัญชีเดิมจะถูกใช้ในการสร้างรายการการบัญชีสำหรับส่วนลดเงินสด กำไรและขาดทุนที่ยังไม่รับรู้ กำไรและขาดทุนที่รับรู้ และการปลดปล่อยบัญชีสรุปของเอกสารต้นฉบับ ตัวอย่างเช่น ถ้าส่วนลดเงินสดถูกใช้เมื่อชำระเงินให้กับผู้จัดจำหน่ายสำหรับใบแจ้งหนี้ การบัญชีส่วนลดเงินสดจะต้องลงรายการบัญชีในบัญชีแยกประเภทของบัญชีเจ้าหนี้จากใบแจ้งหนี้ต้นฉบับ ถ้าใบแจ้งหนี้เดิมถูกลงรายการบัญชีในใบสำคัญที่ประกอบด้วยเรกคอร์ดของผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ ระบบจะสรุปข้อมูลการบัญชีเดิม ในกรณีนี้ เนื่องจากไม่มีวิธีการเข้าถึงรายการบัญชีโดยละเอียดสำหรับแต่ละธุรกรรมของผู้จัดจำหน่ายในใบสำคัญเดียว จึงไม่สามารถกำหนดได้ว่าผู้ใช้ตั้งใจจะพิจารณาส่วนลดเงินสดอย่างไร
ใบสำคัญหนึ่งใบที่มีผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ และผลกระทบในทางบัญชีส่วนลดเงินสด
ในตัวอย่างต่อไปนี้ ใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่ายหลายรายการจะถูกบันทึกไว้ในบัญชีแยกประเภททั่วไปในใบสำคัญเดียวในหน้า สมุดรายวันทั่วไป มีการกระจายใบแจ้งหนี้เหล่านี้ทั่วมิติบัญชีหลายรายการ
| ใบสำคัญ | ชนิดบัญชี | บัญชี | คำอธิบาย | เดบิต | เครดิต |
|---|---|---|---|---|---|
| GNJL001 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV1 | 100.00 | |
| GNJL001 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV2 | 200.00 | |
| GNJL001 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV3 | 300.00 | |
| GNJL001 | บัญชีแยกประเภท | 606300-001-- | INV1 | 50.00 | |
| GNJL001 | บัญชีแยกประเภท | 606300-002-- | INV1 | 50.00 | |
| GNJL001 | บัญชีแยกประเภท | 606300-003-- | INV2 | 200.00 | |
| GNJL001 | บัญชีแยกประเภท | 606300-004-- | INV3 | 300.00 |
หลังจากการลงรายการบัญชี ใบสำคัญหนึ่งใบจะถูกสร้างขึ้น
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | ยอดเงินในสกุลเงินของธุรกรรม |
|---|---|---|---|
| GNJL001 | 606300-001-- | สมุดรายวันบัญชีแยกประเภท | 50.00 |
| GNJL001 | 606300-002-- | สมุดรายวันบัญชีแยกประเภท | 50.00 |
| GNJL001 | 606300-003-- | สมุดรายวันบัญชีแยกประเภท | 200.00 |
| GNJL001 | 606300-004-- | สมุดรายวันบัญชีแยกประเภท | 300.00 |
| GNJL001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | -100.00 |
| GNJL001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | -200.00. |
| GNJL001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | -300.00 |
โปรดสังเกตว่าใบสำคัญประกอบด้วยสามรายการสำหรับชนิดการลงรายการบัญชีของยอดดุลผู้จัดจำหน่ายในใบสำคัญเดียว ไม่มีวิธีเพื่อบ่งชี้ว่าเดบิต 50.00 สำหรับ 606300-001 และเดบิต 50.00 สำหรับ 606300-002 มีไว้สำหรับการออฟเซ็ตรายการยอดดุลผู้จัดจำหน่ายของ 200110-001 ทั้งนี้เนื่องจากผู้ใช้ป้อนเรกคอร์ดของผู้จัดจำหน่ายหลายรายการในใบสำคัญเดียว
โดยใช้ตัวอย่างนี้ เราสามารถวิเคราะห์ผลกระทบของการใช้ใบสำคัญหนึ่งใบต่อการบัญชีการชำระเงินปลายน้ำ สมมติว่าคุณชำระ 197.00 ของใบแจ้งหนี้ 200.00 โดยใช้ส่วนลดเงินสด 3.00 โปรดสังเกตว่าค่าบัญชีส่วนลดเงินสดถูกปันส่วนระหว่างมิติทั้งหมดจากบัญชีค่าใช้จ่ายของใบสำคัญใบแจ้งหนี้ ทั้งนี้เนื่องจากใบสำคัญหนึ่งใบถูกใช้เพื่อลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ข้างต้นโดยไม่มีการบ่งชี้ว่าผู้ใช้ต้องการเชื่อมโยงการกระจายค่าใช้จ่ายกับยอดดุลผู้จัดจำหน่ายในใบสำคัญเดียวกันอย่างไร
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | เดบิต | เครดิต |
|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | 197.00 | |
| APPAYM001 | 110110-001- | ธนาคาร | 197.00 | |
| 14000056 | 520200-001-- | ส่วนลดเงินสดของผู้จัดจำหน่าย | 0.25 | |
| 14000056 | 520200-002-- | ส่วนลดเงินสดของผู้จัดจำหน่าย | 0.25 | |
| 14000056 | 520200-003-- | ส่วนลดเงินสดของผู้จัดจำหน่าย | 1.00 | |
| 14000056 | 520200-004-- | ส่วนลดเงินสดของผู้จัดจำหน่าย | 1.50 | |
| 14000056 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | 3.00 |
ถ้าผู้ใช้ไม่พอใจกับส่วนลดเงินสดที่มีการปันส่วนระหว่างการกระจายค่าใช้จ่ายทั้งหมดจากใบแจ้งหนี้เดิม ควรใช้ใบสำคัญหลายรายการในการบันทึกใบแจ้งหนี้ แทนการใช้ใบสำคัญเพียงใบเดียว นี่คือตัวอย่างที่ผู้จัดจำหน่ายหลายรายการอาจถูกป้อนในบัญชีแยกประเภททั่วไป แทนการใช้ใบสำคัญเพียงใบเดียว ดังที่แสดงในส่วนต้นของตัวอย่างนี้
| ใบสำคัญ | ชนิดบัญชี | บัญชี | คำอธิบาย | เดบิต | เครดิต | ชนิดของออฟเซ็ต | บัญชีตรงข้าม |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GNJL001 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV1 | 100.00 | บัญชีแยกประเภท | <ว่างเปล่า> | |
| GNJL001 | บัญชีแยกประเภท | 606300-001-- | INV1 | 50.00 | บัญชีแยกประเภท | <ว่างเปล่า> | |
| GNJL001 | บัญชีแยกประเภท | 606300-002-- | INV1 | 50.00 | บัญชีแยกประเภท | <ว่างเปล่า> | |
| GNJL002 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV2 | 200.00 | บัญชีแยกประเภท | 606300-003-- | |
| GNJL003 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV3 | 300.00 | บัญชีแยกประเภท | 606300-004-- |
ขณะนี้ เมื่อมีการชำระ INV2 จะมีการสร้างรายการต่อไปนี้ขึ้น โปรดสังเกตว่ามิติทางการเงินของส่วนลดเงินสดจะเป็นไปตามมิติทางการเงินของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | เดบิต | เครดิต |
|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | 197.00 | |
| APPAYM001 | 110110-001- | ธนาคาร | 197.00 | |
| 14000056 | 520200-003-- | ส่วนลดเงินสดของผู้จัดจำหน่าย | 3.00 | |
| 14000056 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | 3.00 |
ใบสำคัญหนึ่งใบผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ และผลกระทบในทางบัญชีกำไร/ขาดทุนที่รับรู้
| ใบสำคัญ | ชนิดบัญชี | บัญชี | คำอธิบาย | เดบิต | เครดิต | ชนิดบัญชี | บัญชี |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GNJL001 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV1 | 100.00 | บัญชีแยกประเภท | 606300-001-- | |
| GNJL001 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV2 | 200.00 | บัญชีแยกประเภท | 606300-002-- |
ในตัวอย่างต่อไปนี้ ใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่ายหลายรายการจะถูกบันทึกไว้ในบัญชีแยกประเภททั่วไปในใบสำคัญเดียวในหน้า สมุดรายวันทั่วไป มีการกระจายใบแจ้งหนี้เหล่านี้ทั่วมิติบัญชีหลายรายการ หลังจากการลงรายการบัญชี ใบสำคัญหนึ่งใบจะถูกสร้างขึ้น
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | ยอดเงินในสกุลเงินของธุรกรรม (EUR) | ยอดเงินในสกุลเงินทางบัญชี (USD) |
|---|---|---|---|---|
| GNJL001 | 606300-001-- | สมุดรายวันบัญชีแยกประเภท | 100.00 | 114.00 |
| GNJL001 | 606300-002-- | สมุดรายวันบัญชีแยกประเภท | 200.00 | 228.00 |
| GNJL001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | -100.00 | -114.00 |
| GNJL001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | -200.00. | -228.00 |
โปรดสังเกตว่าใบสำคัญประกอบด้วยสองรายการสำหรับชนิดการลงรายการบัญชีของยอดดุลผู้จัดจำหน่ายในใบสำคัญเดียว ไม่มีวิธีเพื่อบ่งชี้ว่าเดบิตสำหรับ 606300-001 นั้นจะใช้เพื่อออฟเซ็ตรายการยอดดุลผู้จัดจำหน่ายของ 100.00 เป็น 200110-001 ทั้งนี้เนื่องจากผู้ใช้ป้อนเรกคอร์ดของผู้จัดจำหน่ายหลายรายการในใบสำคัญเดียว
โดยใช้ตัวอย่างนี้ เราสามารถวิเคราะห์ผลกระทบของการใช้ใบสำคัญหนึ่งใบต่อการบัญชีการชำระเงินปลายน้ำ สมมติว่า สกุลเงินทางบัญชีของคุณคือ USD และธุรกรรมที่สูงกว่าถูกลงรายการบัญชีในสกุลเงินธุรกรรมเป็น EUR สมมติว่า คุณชำระใบแจ้งหนี้ 200.00 EUR ครบถ้วน แต่คุณพบขาดทุนที่รับรู้เนื่องจากมีความแตกต่างในอัตราแลกเปลี่ยนระหว่างเวลาที่คุณลงรายการบัญชีของใบแจ้งหนี้และการชำระเงิน โปรดสังเกตว่าค่าบัญชีขาดทุนที่รับรู้ถูกปันส่วนระหว่างมิติทั้งหมดจากบัญชีค่าใช้จ่ายของใบสำคัญใบแจ้งหนี้ ในกรณีนี้ ทั้งสองมิติ 001 และ 002 ถูกปันส่วน ถึงแม้ว่าผู้ใช้อาจรับรู้ว่าเฉพาะ 002 ที่เป็นบัญชีค่าใช้จ่ายจากใบแจ้งหนี้ที่มีการชำระเงิน ทั้งนี้เนื่องจากใบสำคัญหนึ่งใบถูกใช้เพื่อลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ข้างต้นโดยไม่มีวิธีที่จะบ่งชี้ว่าผู้ใช้ต้องการเชื่อมโยงการกระจายค่าใช้จ่ายกับยอดดุลผู้จัดจำหน่ายในใบสำคัญเดียวกันอย่างไร
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | ยอดเงินในสกุลเงินของธุรกรรม (EUR) | ยอดเงินในสกุลเงินทางบัญชี (USD) |
|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | 200.00 | 230.00 |
| APPAYM001 | 110110-001- | ธนาคาร | -200.00. | -230.00 |
| 14000056 | 801300-001- | การขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน | 0.00 | 0.67 |
| 14000056 | 801300-002- | การขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน | 0.00 | 1.33 |
| 14000056 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | -2.00 |
ถ้าผู้ใช้ไม่พอใจกับการขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่มีการปันส่วนระหว่างการกระจายค่าใช้จ่ายทั้งหมดจากใบแจ้งหนี้เดิม ควรใช้ใบสำคัญหลายรายการในการบันทึกใบแจ้งหนี้ แทนการใช้ใบสำคัญเพียงใบเดียว นี่คือตัวอย่างที่ผู้จัดจำหน่ายหลายรายการอาจถูกป้อนในบัญชีแยกประเภททั่วไป แทนการใช้ใบสำคัญเพียงใบเดียว ดังที่แสดงในส่วนต้นของตัวอย่างนี้
| ใบสำคัญ | ชนิดบัญชี | บัญชี | คำอธิบาย | เดบิต | เครดิต | ชนิดของออฟเซ็ต | บัญชีตรงข้าม |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GNJL002 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV1 | 100.00 | บัญชีแยกประเภท | 606300-001-- | |
| GNJL003 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | INV2 | 200.00 | บัญชีแยกประเภท | 606300-002-- |
ขณะนี้ เมื่อมีการชำระ INV2 จะมีการสร้างรายการต่อไปนี้ขึ้น โปรดสังเกตว่ามิติทางการเงินของการขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจะเป็นไปตามมิติทางการเงินของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | ยอดเงินในสกุลเงินของธุรกรรม (EUR) | ยอดเงินในสกุลเงินทางบัญชี (USD) |
|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | 200.00 | 230.00 |
| APPAYM001 | 110110-001- | ธนาคาร | -200.00. | -230.00 |
| 14000056 | 801300-002- | การขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน | 0.00 | 2.00 |
| 14000056 | 200110-001- | ยอดดุลของผู้จัดจำหน่าย | -2.00 |
ใบสำคัญหนึ่งใบสำหรับการโอนย้ายยอดดุลและการรวมสถานการณ์จำลอง
สถานการณ์จำลองที่ใช้ทั่วไปสองรายการที่ใช้ใบสำคัญหนึ่งใบที่มีลูกค้าหรือผู้จัดจำหน่ายหลายรายการที่มีการโอนย้ายยอดดุลจากลูกค้า/ผู้จัดจำหน่ายหนึ่งรายการไปยังลูกค้า/ผู้จัดจำหน่ายอีกหนึ่งรายการ และการรวมลูกค้าและผู้จัดจำหน่ายที่มีองค์กรเดียวกัน ตัวอย่างสองรายการต่อไปนี้แสดงวิธีการที่ต้องการสำหรับการป้อนสถานการณ์จำลองเหล่านี้ โดยเป็นทางเลือกในการป้อนในใบสำคัญหนึ่งใบ
การโอนย้ายยอดดุล คือใบสำคัญหนึ่งใบที่มีลูกค้าหลายรายการ ที่ถูกป้อนเพื่อวัตถุประสงค์ในการโอนย้ายยอดดุลจากลูกค้ารายหนึ่งไปยังลูกค้ารายอื่น (เช่นเดียวกันสำหรับผู้จัดจำหน่าย) สถานการณ์จำลองนี้อาจเกิดขึ้นเมื่อความรับผิดชอบสำหรับการชำระใบแจ้งหนี้เปลี่ยนเป็นฝ่ายอื่น เช่น บริษัทรองที่เปลี่ยนความรับผิดชอบให้กับบริษัทแม่
ตัวอย่างนี้สมมติการขายที่ลูกค้ามีสิทธิ์ได้รับส่วนลดเงินสดถ้าชำระเงินภายใน 10 วัน ลูกค้าที่อยู่ในตัวอย่างใช้บริษัทการประกันภัยที่จะรับผิดชอบการชำระเงิน บริษัทประกันภัยถูกตั้งค่าเป็นลูกค้าที่สองในระบบ ยอดดุลของลูกค้าเดิมจะถูกโอนย้ายไปยังบริษัทประกันภัยที่เป็นผู้ชำระการเรียกเก็บโดยใช้ส่วนลดเงินสด 2% สำหรับการชำระเงินภายในรอบระยะเวลาส่วนลด
เพื่อสร้างภาพประกอบ สมมติว่าการขายต่อไปนี้ถูกสร้างขึ้นให้กับลูกค้า ACME รายการการบัญชีต่อไปนี้แสดงถึงการขายดังกล่าว
| รหัสบัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | เดบิต | เครดิต |
|---|---|---|---|
| 401100-002-023- | รายได้ | 100 | |
| 130100-002- | ลูกหนี้คงเหลือ | 100 |
ถัดไป ผู้ใช้โอนย้ายยอดดุลที่ครบกำหนดชำระจาก ACME ไปยังบริษัทประกันภัย โดยใช้ใบสำคัญหนึ่งใบในสมุดรายวันการชำระบัญชีเจ้าหนี้ บริษัทประกันภัยถูกตั้งค่าเป็นประกันภัยลูกค้า
| ใบสำคัญ | ชนิดบัญชี | บัญชี | คำอธิบาย | เดบิต | เครดิต | ชนิดของออฟเซ็ต | บัญชีตรงข้าม |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ARPAYM001 | ลูกค้า | ACME | การโอนย้าย | 100.00 | ลูกค้า | การประกัน |
โปรดสังเกตว่า รายการด้านบนจะรวมอยู่ในใบสำคัญหนึ่งใบ ใบสำคัญนี้ประกอบด้วยเรกคอร์ดของลูกค้าสองรายการ ใบสำคัญต่อไปนี้ถูกสร้างขึ้นเมื่อมีการลงรายการบัญชีแยกประเภททั่วไปข้างต้น
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | ยอดเงินในสกุลเงินของธุรกรรม |
|---|---|---|---|
| ARPAYM001 | 130100-002- | ลูกหนี้คงเหลือ | 100.00 |
| ARPAYM001 | 130100-002- | ลูกหนี้คงเหลือ | -100.00 |
ถัดไป สมมติว่าคุณได้รับการชำระเงินจากลูกค้าที่ประกันภัยเป็นเงิน 98.00 และคุณเลือกที่จะชำระเงินกับใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นโดยการโอนย้ายยอดดุล ซึ่งจะทำให้มีการลงรายการบัญชีใบสำคัญต่อไปนี้ อาจมีการคาดหวังว่าการชำระเงินจะใช้มิติทางการเงินจากใบแจ้งหนี้เดิม แต่ไม่สามารถกระทำดังกล่าวได้เนื่องจากไม่มีเอกสารใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าที่ประกันภัย โปรดสังเกตว่า โดยค่าเริ่มต้น มิติการกระจายในส่วนลดเงินสดมาจากธุรกรรมของลูกค้าที่สร้างขึ้นจากการโอนย้าย ไม่ใช่จากบัญชีรายได้ของใบแจ้งหนี้เดิม ค่าเริ่มต้นคือผลลัพธ์ของการใช้ใบสำคัญหนึ่งใบเพื่อโอนย้ายยอดดุล
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | เดบิต | เครดิต |
|---|---|---|---|---|
| ARPAYM002 | 110110-002- | ธนาคาร | 98.00 | |
| ARPAYM002 | 130100-002- | ลูกหนี้คงเหลือ | 98.00 |
บนใบสำคัญที่เกี่ยวข้องสำหรับส่วนลดเงินสด ค่าเริ่มต้นสำหรับมิติทางการเงินมาจากธุรกรรมของลูกค้าที่สร้างขึ้นจากการโอนย้าย เนื่องจากการโอนย้ายมีลูกค้ามากกว่าหนึ่งรายการ
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | เดบิต | เครดิต |
|---|---|---|---|---|
| ARP 00001 | 403300-002- | ส่วนลดเงินสดสำหรับลูกค้า | 2.00 | |
| ARP 00001 | 130100-002- | ลูกหนี้คงเหลือ | 2.00 |
ถ้าผู้ใช้ไม่พอใจกับค่าเริ่มต้นสำหรับมิติทางการเงินสำหรับส่วนลดเงินสด ควรใช้ใบสำคัญหลายรายการในการบันทึกการโอนย้ายยอดดุล แทนการใช้ใบสำคัญเพียงใบเดียว สถานการณ์จำลองนี้ควรจะสำเร็จได้โดยการสร้างใบลดหนี้สำหรับลูกค้าที่มียอดดุลเป็น ย้ายออกจาก และใบลดหนี้หรือใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นสำหรับลูกค้าที่มียอดดุลเป็น ย้ายไปยัง ตัวอย่างต่อไปนี้แสดงวิธีป้อนใบสำคัญหลายรายการในสมุดรายวันการชำระเงินบัญชีลูกหนี้เพื่อโอนย้ายยอดดุล แทนการใช้ใบสำคัญเพียงใบเดียว ดังที่แสดงในตัวอย่างก่อนหน้านี้
| ใบสำคัญ | ชนิดบัญชี | บัญชี | คำอธิบาย | เดบิต | เครดิต | ชนิดของออฟเซ็ต | บัญชีตรงข้าม |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ARPAYM001 | ลูกค้า | ACME | 100.00 | บัญชีแยกประเภท | 401100-002-023- | ||
| ARPAYM002 | ลูกค้า | การประกัน | 100.00 | บัญชีแยกประเภท | 401100-002-023- |
ซึ่งหมายความว่าเมื่อลูกค้าที่ประกันภัยชำระเงิน 98.00 กับใบสำคัญ ARPAYM02 มิติทางการเงินที่ถูกต้องจากรายการบัญชีแยกประเภทของใบสำคัญ ARPAYM002 จะถูกนำมาใช้
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | เดบิต | เครดิต |
|---|---|---|---|---|
| ARPAYM003 | 110110-002- | ธนาคาร | 98.00 | |
| ARPAYM003 | 130100-002 | ลูกหนี้คงเหลือ | 98.00 |
บนใบสำคัญที่เกี่ยวข้องสำหรับส่วนลดเงินสด จะมีการใช้มิติทางการเงินจากบัญชีรายได้ที่มีการออฟเซ็ตที่แสดงอยู่ในใบสำคัญของ ARPAYM002
| ใบสำคัญ | บัญชี | ชนิดการลงรายการบัญชี | เดบิต | เครดิต |
|---|---|---|---|---|
| ARP 00001 | 403300-002-023- | ส่วนลดเงินสดสำหรับลูกค้า | 2.00 | |
| ARP 00001 | 130100-002- | ลูกหนี้คงเหลือ | 2.00 |
ใบสำคัญหนึ่งใบที่มีการรวมสำหรับลูกค้าและผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ
การรวมอาจเป็นประโยชน์เมื่อองค์กรซื้อและขายไปยังบริษัทเดียวกัน ใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่ายและลูกค้าจะถูกรวม โดยไม่มีการชำระใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่ายและรอรับการชำระเงินสำหรับใบแจ้งหนี้ของลูกค้า ธุรกรรมการรวมจะได้รับชำระสำหรับยอดดุลค้างชำระ
เพื่อสร้างภาพประกอบการ สมมติว่าผู้จัดจำหน่าย 1001 และลูกค้า US-008 คือเอนทิตี้เดียวกัน ดังนั้น องค์กรของคุณต้องการรวมยอดดุลบัญชีลูกหนี้และบัญชีเจ้าหนี้ก่อนที่จะชำระ/รับยอดดุลคงเหลือ สมมติว่า เรกคอร์ดของลูกค้าค้างชำระ 75.00 EUR และเรกคอร์ดของผู้จัดจำหน่ายค้างชำระ 100.00 EUR ซึ่งหมายความว่าคุณต้องการรวมยอดดุลและชำระให้กับผู้จัดจำหน่าย 25.00 EUR เท่านั้น สมมติเพิ่มว่าสกุลเงินทางบัญชีเป็น USD ในกรณีนี้ ธุรกรรมการรวมจะถูกป้อนในใบสำคัญหนึ่งใบในสมุดรายวันการชำระเงินของบัญชีเจ้าหนี้
| ใบสำคัญ | ชนิดบัญชี | บัญชี | คำอธิบาย | เดบิต | เครดิต | ชนิดของออฟเซ็ต | บัญชีตรงข้าม |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| APPAYM001 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | การหักกลบลบหนี้ | 75.00 | ลูกค้า | US-008 |
เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่ไม่พึงประสงค์ในการชำระเงินในอนาคตสำหรับธุรกรรมนี้ ควรป้อนใบสำคัญหลายรายการในสมุดรายวันเพื่อบันทึกธุรกรรมการรวม แทนการใช้ใบสำคัญเพียงใบเดียว โปรดสังเกตว่า ยอดดุลของลูกค้าและผู้จัดจำหน่ายถูกออฟเซ็ตด้วยบัญชีรอโอนเดียวเพื่อหลีกเลี่ยงการใช้ใบสำคัญหนึ่งใบที่ประกอบด้วยยอดดุลลูกค้าและผู้จัดจำหน่ายหลายรายการ
| ใบสำคัญ | ชนิดบัญชี | บัญชี | คำอธิบาย | เดบิต | เครดิต | ชนิดของออฟเซ็ต | บัญชีตรงข้าม |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 001 | ลูกค้า | US-008 | 75.00 | บัญชีแยกประเภท | 999999--- | ||
| 002 | ผู้จัดจำหน่าย | 1001 | 75.00 | บัญชีแยกประเภท | 999999--- |