Mekanism för omvänd moms för moms/GST-schema
I den här artikeln beskrivs ett allmänt tillvägagångssätt för att ställa in funktioner för omvänd moms för länder/regioner som har moms- eller GST-scheman.
Tillgängligheten för funktionerna land/region hanteras med följande funktioner i arbetsytan för funktionshantering .
| Funktion | Land/region |
|---|---|
| Ingen specifik funktion | Österrike 00 / 00 00 00 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 00 Emirates |
| Omvänd avgift för ytterligare länder/regioner | Kuwait Oman- eller Oman - |
| Aktivera mekanismen för återfört tillägg för moms/GST-schema | Alla andra länder/regioner utom Brasilien , Ryssland |
Mer information finns i avsnittet Aktivera omvänd momsmekanism för funktion för moms/GST-schema senare i den här artikeln.
Omvänd moms är ett skatteschema som har ansvaret för redovisning och rapportering av moms från säljaren till köparen av varor eller tjänster. Därför rapporterar mottagaren av varor eller tjänster både utgående moms (i rollen som säljare) och ingående moms (i rollen som inköpare) i deras momsrapport.
I vissa länder används omvänt momsschema endast för vissa varor eller tjänster och det finns ytterligare villkor eller tröskelvärden för försäljningsbelopp. I andra länder eller region beror ansvaret för momsbetalning på status för leverantören och köparen. Om köparen är skyldig att betala moms anges detta klart på fakturan som leverantören utfärdar. Fakturan måste t.ex. innehålla orden ”omvänd moms” och ange vilka befattningar som är under omvänt momsschema.
Du måste utföra följande inställningar om du vill använda omvänd moms.
Ställ in momskoder
Vi rekommenderar att du använder olika momskoder för försäljning och inköp.
| Momskod för försäljning | Skapa en momskod för återförd moms på försäljning (Moms>, indirekt moms>>). |
| Momskod för inköp | Skapa positiva och negativa momskoder för omvänd moms för inköp (Moms, indirekt moms>>>).
Mer information finns i nästa avsnitt, "Ställa in momsgrupper och artikelskattegrupper." |
Ställ in momsgrupper och artikelmomsgrupper
Vi rekommenderar att du använder olika momsgrupper för försäljning och inköp.
| Momsgrupper för försäljning | Skapa en momsgrupp för försäljningsoperationer som har återförd moms (>>>Momsgrupper för indirekt moms). På fliken inställningar, inkludera momskoden för omvänd moms i den här gruppen. Markera kryssrutorna undanta och omvänd moms för momskoden. |
| Momsgrupper för inköp | Skapa en momsgrupp för inköpsoperationer med omvänd moms (>>>Momsgrupper för indirekt moms). På fliken inställningar, inkluderar du både positiva och negativa momskoder i den här gruppen. Markera kryssrutan omvänd moms för momskoden som har ett negativt värde. |
| Artikelmomsgrupper | Skapa eller uppdatera artikelskattegruppen med momskoden som har ett negativt värde (Moms, indirekt moms>på artikelskattegrupper>>). Du måste tilldela standardartikelmomsgruppen till produkterna och kategoriera som är föremål för omvänd moms. |
Ställa in artikelgrupper för återförd återföring
På sidan Artikelgrupp för återförd moms ( >>>Momsinställning för återförd moms för artikelgrupper) kan du definiera grupper av produkter eller tjänster, eller enskilda produkter eller tjänster, som omvänd moms kan tillämpas på. Definiera listan med artiklar, artikelgrupper och kategorier för försäljning och inköp för varje artikelgrupp för omvänd moms.
Ställ in regler för omvänd moms
På sidan Regler för återförd moms (Regler>>> för återförd moms) kan du definiera tillämplighetsregler för inköp och försäljning. Du kan konfigurera en uppställning med regler för omvänd moms. För varje regel anger du följande fält:
- Dokumenttyp – Välj Inköpsorder,Leverantörsfakturajournal,Försäljningsorder , Fritextfaktura, Kundfakturajournal och/eller Leverantörsfaktura.
- Lands-/regiontyp för partner – Välj Domestic, EU, GCC eller Foreign. Alternativt, om regeln kan tillämpas för alla handelspartner, oavsett land eller region där deras adress finns, Välj All.
- Inrikes leveransadress – Välj markera den här kryssrutan för att tillämpa regeln på leveranser inom samma land eller region. Den här kryssrutan kan inte markeras för dokumenttyperna Leverantörsfakturajournal och Kundfakturajournal .
- Återför debitering för artikelgrupp Välj eller grupp som regeln kan användas för.
- Tröskelbelopp – Schemat för återförd moms tillämpas endast på en faktura om värdet av artiklar och/eller tjänster som ingår i artikelgruppen för återförd moms överskrider den gräns som du anger Hit.
Du kan också använda ikraftträdandedatum och Utgångsdatum för att definiera perioden då regeln gäller.
Du kan också ange om ett meddelande visas och dokumentraden uppdateras med momsgrupp för omvänd moms om villkoret för den dokumentraden uppfylls. Följande alternativ är tillgängliga:
- Ingen – Dokumentraden uppdateras inte.
- Prompt – Ett meddelande visas som bekräftar att återföringsavgiften kan tillämpas.
- Uppsättning – Dokumentraden uppdateras utan ytterligare meddelanden.
Ställa in egenskaper för land/region
På sidan Utländska handelsparametrar ( Skatteinställningar>>>> för utländsk handel- och handelsparametrar för utländsk handel)anger du land/region för den aktuella juridiska personen till Inrikes på fliken Egenskaper för land /region. Ange typ av land/region för DE EU-länder/regioner som deltar i EU-handel med den aktuella juridiska personen till EU. Ange typ av land/region för GCC-länder/regioner som deltar i GCC-handel med den aktuella juridiska personen i GCC.
Ställ in standardparametrar
Aktivera funktionen för omvänd moms genom att ställa in alternativet Aktivera återföring på fliken Återför moms på sidan Redovisningsparametrar till Ja. I fälten Momsgrupp för inköpsorder och momsgrupp Välj standardskattegrupperna. När villkoren för omvänd moms uppfylls kommer försäljnings- eller inköpsordern att uppdateras med de här momsgrupperna.
Omvänd moms på en försäljningsfaktura
För försäljningen under schema för omvänd moms debiterar inte säljaren moms. Istället indikerar fakturan både artiklarna för vilka momsen ska återföras och det totala beloppet för den återförda momsen noteras på fakturan.
När en försäljningsfaktura som har återförd moms bokförs , har momstransaktionerna momsriktningen momsskuld och noll moms, och kryssrutorna Återför moms och momsregistrering markeras.
Omvänd moms på en inköpsfaktura
För inköpare under schemat omvänd moms agerar inköparen som tar emot fakturan som har omvänd moms som en köpare och säljare för redovisningsändamål.
När en inköpsfaktura med omvänd moms bokförs, skapas två momstransaktioner. En transaktion har momsriktningen Momsfordran . Den andra transaktionen har momsriktningen Momsskuld , och kryssrutan Återför moms är markerad.
I skärmbilden nedan har en transaktion riktningen Momsfordran , och den andra transaktionen har riktningen Momsskuld .
Aktivera omvänd momsmekanism för funktionen Moms/GST-schema
Sök efter funktionen och funktionen som kan Välj Arbetsytan i Funktionshantering.
När du har aktiverar funktionen blir fliken Återförd debitering tillgänglig för alla juridiska personer. Aktivera funktionen Återför debitering för en juridisk person genom att ange alternativet Aktivera återföring till Ja.
Följande sidor och menyobjekt som är relaterade till funktionsinställningar är tillgängliga:
- Återför debitering av artikelgrupper (Momsinställningar>>moms>återförd artikelgrupp). Mer information finns i avsnittet Ställa in artikelgrupper med återförd debitering.
- Återförde debiteringsregler (>Momsinställningar>moms regler>för återförd moms). Se Ställa in regler för återföring.
- Utländska handelsparametrar (Momsinställning>>moms,>utländska handelsparametrar>). Se Ställ in egenskaper för land/region.
Kryssrutan Återförd moms visas på sidorna Momsgrupp och Bokförd moms. Mer information finns i avsnitten,Ställa in momsgrupper och artikelskattegrupper,Återför moms på en försäljningsfaktura och Återför moms på en inköpsfaktura.