Elimineringsregler

Den här artikeln innehåller information om elimineringsregler och de olika alternativen för rapportering om elimineringar.

Elimineringstransaktioner behövs när en överordnad juridisk person gör affärer med en eller flera underordnade juridiska personer och använder konsoliderad ekonomisk rapportering. Konsoliderade bokslut måste innehålla transaktioner som uppstår mellan den konsoliderade organisationen och andra enheter utanför den organisation. Därför måste transaktioner mellan juridiska personer som ingår i samma organisation tas bort eller elimineras från redovisningen så att de inte visas i ekonomiska rapporter. Det finns flera sätt att rapportera om elimineringar:

• En elimineringsregel kan skapas och bearbetas i ett konsoliderings- eller elimineringsföretag.
• Den ekonomiska rapporteringen kan användas för att visa elimineringskontona och dimensionerna i en specifik rad eller kolumn.
• En separat juridisk person kan användas till att bokföra manuella transaktionsposter för att spåra elimineringar.

Den här artikeln beskriver elimineringsregler som bearbetas i ett konsolidering- eller elimineringsföretag. Du ställer in elimineringsregler när du vill skapa elimineringstransaktioner i en juridisk person som anges som destination för elimineringar. Den juridiska personen på destinationen kallas för eliminerande juridisk person. Elimineringsjournaler kan skapas antingen under konsolideringen eller med hjälp av ett elimineringsjournalförslag. Innan du ställer in elimineringsregler bör du känna till följande termer:

• Juridisk person för källa – Den juridiska person där beloppen som elimineras bokfördes.
• Destinationens juridiska person – Den juridiska person där elimineringsregler bokförs.
• Juridisk person för eliminering – Den juridiska person som anges som destinationens juridiska person för elimineringar.
• Konsoliderad juridisk person – Den juridiska person som skapas för att rapportera ekonomiska resultat för en grupp med juridiska personer. De ekonomiska data från de juridiska personerna konsolideras i den här juridiska personen, och sedan skapas en ekonomisk rapport med hjälp av dessa kombinerade data.

Följande tabell visar de transaktionstyper som kanske måste elimineras.

transaktionstyp	Exempel
Försäljningsorderregistrering och fakturering (centraliserad bearbetning)	Du säljer en produkt till en kund på uppdrag av en annan juridisk person i din organisation.
Försäljningsorderregistrering (koncernintern/företagsintern) och fakturering	Du säljer produkter mellan juridiska personer i din organisation.
Inköpsorder (centraliserad bearbetning)	Du kan köpa lager, varor, tjänster, anläggningstillgångar och andra produkter från en leverantör på uppdrag av en annan juridisk person i din organisation.
Lagerhantering (koncernintern/företagsintern)	Du överför en juridisk persons lager till anläggningstillgångar för en annan juridisk person i din organisation. Du överför en juridisk persons lager till lagret för en annan juridisk person i din organisation.
Lagerspårning under transport	Du överför artiklar mellan lagerställen inom samma juridiska person, men mellan olika geografiska platser.
Centraliserad fakturabearbetning i leverantörsreskontra	Du kan registrera en faktura på uppdrag av en annan juridisk person i din organisation.
Centraliserad betalningsbearbetning i leverantörsreskontra	Du kan betala en faktura på uppdrag av en annan juridisk person i din organisation.
Kassahantering (centraliserad hantering)	Du kan bearbeta skattebetalningar, återbetalningar av skatt, ränteavgifter, lån, förskott, betalda utdelningar och förutbetalda royalties eller provisioner. Du kan betala en utgift på uppdrag av en annan juridisk person i din organisation. Fakturan anges i den juridiska målpersonens böcker och du måste göra kvittningar mellan olika juridiska personer. En juridisk person betalar till exempel utgiftsrapporten för en medarbetare i en annan juridisk person. I det här fallet har medarbetarens utgiftsrapport som är relaterade till en annan juridisk person. Du överför medel från en juridisk person till en annan i din organisation.
Kundreskontra (centraliserad hantering)	Du tar emot kontanter för en annan juridisk persons kundfaktura och du sätter in checken på den juridiska personens bankkonto.
Lön (centraliserad hantering, koncernintern/företagsintern)	Du kan betala en annan juridisk persons Lön. En juridisk person kanske till exempel betalar sina egna löner till de anställda, men debiterar tillbaka arbete som en medarbetare har utfört för en annan juridisk person under lönekörningen. Eller om en medarbetare har arbetat halvtid för den juridiska personen A och halvtid för den juridiska personen B och förmånerna gäller för hela lönen. I så fall innehåller medarbetarens lön betalningen från båda juridiska personer. Det är inte bara löner som bokförs utan även skatter, förmåner, avdrag och periodiseringar för löner bokförs. Du överför arbete från en avdelning eller division till en annan.
Anläggningstillgångar (koncernintern/företagsintern)	Du överför anläggningstillgångar till en annan juridisk persons anläggningstillgångar eller lager.
Allokeringar (koncernintern/företagsintern)	Du kan bearbeta företagsallokeringar. Allokeringar är aktiviteter för alla konton som är allokerade, oavsett den ursprungliga modulen.

Exempel

Din juridiska person, juridisk person A, säljer prylar till en annan juridisk person inom din organisation, juridisk person B. Följande exempel visar hur transaktionerna som uppstår mellan de två juridiska personerna kanske måste elimineras:

• Juridisk person A säljer en pryl som kostar 10,00 till juridisk person B för 10,00.
• Juridisk person A säljer en pryl som kostar 10,00 till juridisk person B för 10,00 plus 2,00 i faktiska fraktkostnader.
• Juridisk person A säljer en pryl som kostar 10,00 till juridisk person B för 15,00 och tillerkänns en marginal på försäljningen.
• Juridisk person A säljer en pryl som kostar 10,00 till juridisk person B för 15,00 och tillerkänns halva marginalen på försäljningen. Juridisk person B tillerkänns den andra halvan av marginalen på försäljningen. Därför delas intäkten. Delade intäkter ger ett incitament till order från en annan juridisk person i organisationen i stället för en extern organisation.

Alla dessa transaktioner skapar koncerninterna transaktioner som bokförs på förfaller till- och förfaller från-konton. Dessutom kan dessa transaktioner kanske omfatta påläggs- och nedsättningsbelopp när beloppet för den koncerninterna försäljningen inte är lika med kostnaden för de varor som sålts.

Ställ in elimineringsregler

När du ställer in elimineringsregler rekommenderar vi att du skapar en ekonomisk dimension som särskilt avser eliminering. De flesta kunder kallar den Commercespartner eller något liknande. Om du inte vill använda en ekonomisk dimension, se då till att ha huvudkonton som gäller endast för koncerninterna transaktioner.

Inställningar för elimineringar finns i området Inställningar i modulen Konsolideringar. När du anger en beskrivning för regeln måste du välja det företag som elimineringsjournalen ska bokföra till. Detta bör vara ett företag som har Använd för ekonomisk elimineringsprocess markerat i inställningarna för juridisk enhet.

Du kan ange ett datum då elimineringsregeln träder i kraft och när den löper ut, om så krävs. Du måste ange Aktiv som Ja om du vill att den ska vara tillgänglig i förslagsprocessen för eliminering. Välj ett journalnamn som har en typ av Eliminering.

Du kan definiera de faktiska bearbetningsreglerna genom att klicka på Rader när du har angett grundläggande information. Det finns två olika alternativ för elimineringar: att eliminera nettoändringsbeloppet eller att definiera ett fast belopp.

Markera ditt källkonto. Du kan använda asterisk (*) som jokertecken. 1* skulle till exempel välja alla konton som börjar med 1 som datakälla för allokeringen.

När du har valt dina källkonton, avgör Kontospecifikationen det konto från destinationsföretaget som används. Välj Källa om du vill använda samma huvudkonto som angetts i kontot Källa. Om du väljer Användardefinierad måste du ange ett destinationskonto.

Dimensionsspecifikationen fungerar på samma sätt. Om du väljer Källa används samma dimensioner i destinationsföretaget som i källföretaget. Om du väljer Användardefinierad måste du ange dimensioner för destinationsföretaget genom att klicka på menyobjektet Måldimensioner.

Välj källdimensioner och ekonomiska dimensioner, samt de värden som används som källa för eliminering.

Bearbeta elimineringstransaktioner

Det finns två sätt att bearbeta elimineringstransaktioner: i samband med konsolideringsprocessen online, eller genom att skapa en journal för eliminering och köra förslagsprocessen för eliminering. Det här avsnittet fokuserar på hur du skapar journalen och kör elimineringsprocessen.

I ett företag som definierats som ett elimineringsföretag, välj Elimineringsjournal i modulen Konsolideringar. Klicka på Rader när du har valt journalnamn. Du kan köra förslaget genom att välja menyn Förslag och sedan välja Elimineringsförslag.

Välj det företag som utgör grunden för den konsoliderade datan, och välj sedan den regel som du vill bearbeta. Ange ett startdatum för att påbörja sökningen efter elimineringsbelopp och ett slutdatum för att avsluta sökdatum för eliminering. Fältet GL-bokföringsdatum är det datum som används för att bokföra journalen i redovisningen. När du klickar på OK kan du granska belopp och bokföra journalen.