När du konsolidera data från en redovisningsvaluta till en annan måste du fortfarande köra valutaomvärdering om det sker en förändring i valutakurser, så att ditt konto saldo är korrekt omvärderas. När du ursprungligen konsolidera data, använd valutakursdifferens flik för att välja den första valutakurser för översättning under konsolideringsprocessen. Efter en ny valutakurs registreras (t.ex. i nästa månad), du måste omvärdera den kontosaldon. Den orealiserade vinster eller förluster som sedan uppdateras baserat på den nya valutakursen och datum. Följande exempel illustrerar bokföringsposter som skapas under processen.
Företagsinställningar
Källa/driftföretag (USMF) – Amerikanska dollar (USD) används som redovisnings- och rapporteringsvaluta.
Konsoliderat företag (CON) – Euro (EUR) används som redovisnings- och rapporteringsvaluta.
Realiserad vinst– Redovisningskonto 801500
Realiserad förlust – Redovisningskonto 801600
Orealiserad vinst – Redovisningskonto 801600
Orealiserad förlust – Redovisningskonto 801400
Ursprungliga transaktioner
Kontantkvitto transaktioner i USMF
Datum
Redovisningskonto
Valuta
Tid
10/11/2020
110110 – Kassa
USD
500
10/11/2020
130100 – Kundfordringar
USD
-500
Valutakurser
Från valuta
Till valuta
Startdatum
Valutakurs
EUR
USD
10/1/2020
200
EUR
USD
11/1/2020
150
EUR
USD
12/1/2017
100
Utföra konsolideringen för oktober 2020
Saldon i fältet konsolideringsföretag
Redovisningskonto
Valuta
Belopp
Beräkning
110110
Euro
250
500 USD × 50 %
130100
Euro
-250
-500 USD × 50%
Utföra valutaomvärdering för räkenskaper från den 1 oktober 2020, genom den 30 November, 2020
Saldon i fältet konsolideringsföretag
Redovisningskonto
Valuta
Belopp
Beräkning
110110
Euro
333,33
Ursprungligt belopp av 500 × 66,6667 %
130100
Euro
-333,33
Ursprungligt belopp -500 × 66,6667 %
801400
Euro
83,33
333,33 – 250
801600
Euro
-83,33
-333,33 – (-250)
Du kommer att se ytterligare transaktioner för rapportering valuta.
Utföra valutaomvärdering för räkenskaper från 1 oktober 2020 till 31 December 2020