Policy för samlade kostnader och omkostnadsberäkning
Kostnadsredovisning låter dig få en inblick i hur kostnadsflödet relaterar till produkter och tjänster som levereras inom en organisation. För att se kostnadstransparens är det viktigt att uppnå kostnadsfördelning mellan kostnadsobjekt utifrån en lämplig allokeringsbas. Kostnadsfördelning uppnås som standard för det primära kostndselementet vilket önskas i vissa situationer, men har några konsekvenser som du bör överväga.
- Extra kostnadsobjekt slutar med ett nollsaldo för det primära kostnadselementet efter omkostnadsberäkning.
- Volymen för kostnadstransaktionerna som skapas av omkostnadsberäkning kan vara mycket hög.
- Det går inte att spåra kostnadsflödet mellan kostnadsbärare.
För att undvika de här effekterna kan du konfigurera kostnadsallokering med kostnadsredovisningen för att passa din organisation ledarskaprapportering. Den här artikeln innehåller information om hur du avgör korrekt nivå på sekundära kostnadselement och skapar regler för samlade kostnader som passar organisationens rapportering och kostnadsspårbarhet.
Notering
Du kan ändra konfigurationer om rapporteringskraven ändras.
Exempel på inställning av policy för samlad kostnad
Anta att företaget har följande struktur med 4 kostnadsställen.
Kostnadsobjektdimension
| Kostnadsställen | beskrivning |
|---|---|
| CC001 | HR |
| CC002 | Finansiellt |
| CC003 | Sammansättning |
| CC004 | Paketering |
Dimension för kostnadselement
| Kostnadselement | beskrivning | Typ |
|---|---|---|
| 1001 | Elektricitet | Primär |
| 1002 | Löner | Primär |
| 1003 | Reklam | Primär |
En dimensionshierarki som uppfyller rapporteringskraven för organisationen kan ställas in på följande sätt.
Information om dimensionshierarki
| Dimensionshierarkins namn | Dimension | Namn på typ av dimensionshierarki | Hierarki för åtkomstlista |
|---|---|---|---|
| Organisation | Kostnadsställen | Hierarki för dimensionsklassificering | Nej |
dimensionshierarki
| Dimensionsmedlemsintervall | ||
|---|---|---|
| Noder | Från dimensionsmedlem | Till dimensionsmedlem |
| Organisation | ||
| Admin | ||
| Finance | CC001 | CC001 |
| HR | CC002 | CC002 |
| Produktion | ||
| Paketering | CC003 | CC003 |
| Sammansättning | CC004 | CC004 |
En dimensionshierarki som uppfyller policykraven kan ställas in på följande sätt.
Information om dimensionshierarki
| Dimensionshierarkins namn | Dimension | Namn på typ av dimensionshierarki |
|---|---|---|
| Resultaträkning | Kostnadselement | Hierarki för dimensionsklassificering |
dimensionshierarki
| Dimensionsmedlemsintervall | ||
|---|---|---|
| Noder | Från dimensionsmedlem | Till dimensionsmedlem |
| Resultaträkning | ||
| Primärkostnad | 10001 | 10003 |
När redovisningstransaktionerna bearbetas ser kostnadsbalanspost för kostnadsobjekt ut så här.
| Kostnadsobjekt | Total | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kostnadselement | CC001 | CC002 | CC003 | CC004 | |
| 1001 Elektricitet | 100,00 | 200 000 | 6.000,00 | 2.000,00 | 8.300,00 |
| 1002 Löner | 10.000,00 | 10.000,00 | 8.000,00 | 6.500,00 | 34.500,00 |
| 1003 Reklam | 0,00 | 4.000,00 | 0,00 | 0,00 | 4.000,00 |
| 10.100,00 | 14.200,00 | 14.000,00 | 8.500,00 | 46.800,00 |
statistikdimension
| Statistiska element | beskrivning |
|---|---|
| SE-1 | HR-tjänster |
| SE-2 | Finanstjänster |
Kostnadsobjekt CC001 HR bidrar till HR-tjänster för flera kostnadsobjekt.
HR-tjänsterna används av följande fördelning av storleken.
| Kostnadsobjekt | beskrivning | HR-tjänster |
|---|---|---|
| CC002 | Finansiellt | 35 |
| CC003 | Sammansättning | 55 |
| CC004 | Paketering | 10 |
Kostnadsobjekt CC002 Finans bidrar till flera kostnadsobjekt.
Finanstjänsterna används av följande fördelning av storleken.
| Kostnadsobjekt | beskrivning | Finanstjänster |
|---|---|---|
| CC003 | Sammansättning | 65 |
| CC004 | Paketering | 35 |
Kostnadsfördelningspolicyer kan ställas in på följande sätt.
| Policynamn | beskrivning | Dimensionshierarki för kostnadsobjekt | Statistikdimension | Dimension för kostnadselement |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | Kostnadsallokering | Organisation | Statistiska element | Kostnadselement |
Kostnadsfördelningsregler kan ställas in på följande sätt.
| Dimensionshierarkinod för kostnadsobjekt | Kostnadsbeteende | Allokeringsunderlag |
|---|---|---|
| CC001 | Totalt | HR-tjänster |
| CC002 | Totalt | Finansiella tjänster |
Hur kostnadsflödet går mellan kostnadsställen
Om du vill veta hur kostnadsflödet går mellan kostnadsställen i organisationen kan du skapa kostnadselement av typen sekundär för varje kostnadsställe. Dessa kostnadselement måste användas för att överföra saldon mellan kostnadsställen under omkostnadsberäkningen.
Dimensionsmedlemmar för kostnadselement kan ställas in på följande sätt.
| Kostnadselement | Typ | |
|---|---|---|
| 1001 | Elektricitet | Primär |
| 1002 | Löner | Primär |
| 1003 | Reklam | Primär |
| SC-CC001 | HR | Sekundär |
| SC-CC002 | Finans | Sekundär |
| SC-CC003 | Församling | Sekundär |
| SC-CC004 | Emballage | Sekundär |
Dimensionshierarkin Resultaträkning måste uppdateras med de nya dimensionsmedlemmarna så att dimensionshierarkin innehåller korrekta data som kan användas för att definiera rapportering och policyer.
Information om dimensionshierarki
| Dimensionshierarkins namn | Dimension | Namn på typ av dimensionshierarki |
|---|---|---|
| Resultaträkning | Kostnadselement | Hierarki för dimensionsklassificering |
dimensionshierarki
| Dimensionsmedlemsintervall | ||
|---|---|---|
| Noder | Från dimensionsmedlem | Till dimensionsmedlem |
| Resultaträkning | ||
| Primärkostnad | 10001 | 10003 |
| Sekundärkostnad | SC-CC001 | SC-CC004 |
Skapa en Policy för samlade kostnader där varje kostnadsställe mappas till en motsvarande kostnadselement av typen sekundära.
Policyer för samlade kostnader
| Policynamn | beskrivning | Dimensionshierarki för kostnadsobjekt | Dimensionshierarki för kostnadselement |
|---|---|---|---|
| 2017 | Kostnadsflöde | Organisation | Resultaträkning |
Regler för samlade kostnader
| Dimensionshierarkinod för kostnadsobjekt | Dimensionshierarkinod för kostnadselement | Sekundärt kostnadselement |
|---|---|---|
| CC001 | Resultaträkning | SC-CC001 |
| CC002 | Resultaträkning | SC-CC002 |
| CC003 | Resultaträkning | SC-CC003 |
| CC004 | Resultaträkning | SC-CC004 |
Utföra beräkning av indirekta kostnader
Journal
| Journal | Journaltyp | Räkenskapskalenderperiod | År | Period | Version |
|---|---|---|---|---|---|
| 00002 | Kostnadsallokeringsjournal | Skatt | 2017 | Period 1 | Beräkning av indirekta kostnader/2017-02-01 23:51:00/redovisning/2017/period 1 |
Systemet kommer nu att använda Policy för samlade kostnader när det skapar Journalposter för kostnadsobjektsaldo.
Journalposter för kostnadsobjektsaldo
| Räkenskapsdatum | Kostnadsobjekt | beskrivning | Kostnadselement | beskrivning | Belopp |
|---|---|---|---|---|---|
| 31-01-2017 | CC001 | Personal | SC-CC001 | Personal | 10.100,00 |
| 31-01-2017 | CC002 | Finansiellt | SC-CC002 | Finansiellt | 17.735,00 |
| 31-01-2017 | CC003 | Sammansättning | SC-CC003 | Sammansättning | 31.082,75 |
| 31-01-2017 | CC004 | Paketering | SC-CC004 | Paketering | 15.717,25 |
Notering
Journaltransaktionerna som skapas baserat på reglerna i Policy för samlade kostnader om det redan finns en policy. Saldot som visas är saldot för omkostnadsberäkningen.
Sidan Information om kostnadsobjektets journalposter för kostnadsbalans som öppnas från journaltransaktionerna visar hur saldot hämtas.
Exempel: Journalbokningen för kostnadsobjektet CC002 Finance
Kostnadsobjekt Kostnadssaldo Journalpostinformation
| Dimensionsmedlem för kostnadselement | beskrivning | Belopp |
|---|---|---|
| 1001 | Elektricitet | 200 000 |
| 1002 | Löner | 10.000,00 |
| 1003 | Reklam | 4.000,00 |
| SC-CC001 | Personal | 3.535,00 |
Kostnadsposter som genereras av omkostnadsberäkningen
| Kostnadsobjekt | beskrivning | Kostnadselement | beskrivning | Mängd | Redovisningsdatum |
|---|---|---|---|---|---|
| CC001 | HR | SC-CC001 | HR | -10 100,00 | 31-01-2017 |
| CC002 | Finance | SC-CC001 | HR | 3.535,00 | 31-01-2017 |
| CC003 | Sammansättning | SC-CC001 | Personal | 5.555,00 | 31-01-2017 |
| CC004 | Paketering | SC-CC001 | HR | 1.010,00 | 31-01-2017 |
| CC002 | Finance | SC-CC002 | Finance | -17 735,00 | 31-01-2017 |
| CC003 | Sammansättning | SC-CC002 | Finance | 11.527,75 | 31-01-2017 |
| CC004 | Paketering | SC-CC002 | Finansiellt | 6.207,25 | 31-01-2017 |
När omkostnadsberäkning är klar kan du rapportera resultaten med verktyg som t.ex. SharePoint Workspace, Excel eller Power BI.
Visa rapportering i Excel
Dimensionshierarkierna låter dig visa data på olika aggregationsnivåer.
Här följer ett exempel på en Power Pivot-rapportering i Excel.
| Resultaträkning | Kostnadsobjekt | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|
| CC001 | CC002 | CC003 | CC004 | ||
| Primär kostnad | 10.100,00 | 14.200,00 | 14.000,00 | 8.500,00 | 46.800,00 |
| 1001 | 100,00 | 200 000 | 6.000,00 | 2.000,00 | 8.300,00 |
| 1002 | 10.000,00 | 10.000,00 | 8.000,00 | 6.500,00 | 34.500,00 |
| 1003 | 0,00 | 4.000,00 | 0,00 | 0,00 | 4.000,00 |
| Sekundär kostnad | -10.100,00 | -14.200,00 | 17.082.75 | 7.217,25 | 0,00 |
| SC-CC001 | -10 100,00 | 3.535,00 | 5.555,00 | 1.010,00 | 0,00 |
| SC-CC002 | 0,00 | -17 735,00 | 11.527,75 | 6.207,25 | 0,00 |
| SC-CC003 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| SC-CC004 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Total | 0,00 | 0,00 | 31.082,75 | 15.717,25 | 46.800,00 |
Med hjälp av Policy för samlade kostnader och kostnadselement av typen sekundär kan du lämna den primära kostnaden per kostnadsbärare för intern rapportering eftersom den primära kostnaden som återstår efter omkostnadsberäkningen.
Om det här exemplet har genomförts utan att skapa Policy för samlade kostnader rapporteringsresultat blir enligt nedan. Kostnadsflödet går korrekt men spårbarhet och insyn i hur kostnadsflödet går mellan kostnadsställena försvinner.
| Resultaträkning | Kostnadsobjekt | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|
| CC001 | CC002 | CC003 | CC004 | ||
| Primär kostnad | 0,00 | 0,00 | 31.082,75 | 15.717,25 | 46.800,00 |
| 1001 | 0,00 | 0,00 | 6.207,75 | 2.092,25 | 8.300,00 |
| 1002 | 0,00 | 0,00 | 22.275,00 | 12.225,00 | 34.500,00 |
| 1003 | 0,00 | 0,00 | 2600,00 | 1.400,00 | 4.000,00 |
| Sekundär kostnad | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| SC-CC001 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| SC-CC002 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| SC-CC003 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| SC-CC004 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Total | 0,00 | 0,00 | 31.082,75 | 15.717,25 | 46.800,00 |
Det här avsnittet innehåller information om hur du avgör korrekt nivå på sekundära kostnadselement och skapar regler för samlade kostnader som passar organisationens rapportering och kostnadsspårbarhet.
Den tydliga avgränsningen mellan kostnadsallokering och Policyer för samlade kostnader ger flexibiliteten att kontrollera kontinuerliga uppdateringar utan att påverka varandra.