Правила исключения для проводок

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Проводки исключений требуются, когда головная компания осуществляет коммерческую деятельность с одной или несколькими дочерними компаниями и использует консолидированную финансовую отчетность. Проводки между компаниями, которые являются частью одной организации, должны быть исключены, поскольку консолидированные финансовые отчеты должны содержать только проводки между консолидированной организацией и другими объектами вне этой организации. Поэтому проводки между компаниями, находящимися в одной организации, должны быть удалены или исключены из ГК, чтобы они не появлялись в финансовой отчетности.

Примечание

Рекомендуется использовать Management Reporter для Microsoft Dynamics ERP, чтобы объединить финансовые результаты для нескольких юридических лиц в консолидированном формате. Management Reporter позволяет создавать консолидированные финансовые отчеты в разных юридических лицах, использовать Microsoft Excel для импорта данных по консолидации из других источников и преобразовывать суммы в любые валюты отчетности без запуска процесса консолидации в Microsoft Dynamics AX.

Дополнительные сведения о консолидации проводок с помощью Management Reporter см. в разделе о финансовых консолидациях и преобразовании валюты.

Можно настроить правила исключения, чтобы создать проводки исключения в компании, указанной как компания-получатель для исключений. Эта компания-получатель называется компанией для исключения. Имеется возможность создать журналы исключения в ходе процесса консолидации или с помощью предложения журнала исключений.

Прежде чем настраивать правила исключения, следует ознакомиться со следующими терминами:

• Компания-источник - компания, в которой были разнесены суммы, которые будут исключаться.

• Компания-получатель – компания, в которой разнесены правила исключений.

• Компания для исключения - компания, указанная как получатель для исключений.

• Консолидированная компания – компания, созданная для отчета о финансовых результатах для группы компаний. Финансовые данные из компании консолидируются в эту компанию, а затем создается финансовый отчет с использованием объединенных данных.

Ниже приведена таблица с проводками, которые возможно будет необходимо исключить.

Тип проводки	пример
Ввод заказа на продажу и выставление накладной (централизованная обработка)	Продажа продукта клиенту от имени другой компании в своей организации.
Ввод заказа на продажу (внутрихолдинговый/внутрифирменный) и выставление накладной	Продажа продуктов между компаниями в своей организации.
Заказы на покупку (централизованная обработка)	Приобретение запасов, расходных материалов, услуг, основных средств и других продуктов у поставщика от имени другой компании в своей организации.
Управление запасами (внутрихолдинговое/внутрифирменное)	Перемещение запасов одной компании в основные средства другой компании в своей организации. Перемещение запасов одной компании в запасы другой компании в своей организации.
Отслеживание запасов в пути	Номенклатура перемещается между складами одной и той же компании, но размещенными на разных узлах.
Централизованная обработка накладных для расчетов с поставщиками	Накладная выписывается на другую компанию в своей организации.
Централизованная обработка платежей для расчетов с поставщиками	Накладная оплачивается от имени другой компании в своей организации.
Управление денежными средствами и казначейство (централизованная обработка)	Обрабатываются налоговые платежи, возвраты налогов, выплаты процентов, ссуд, авансовых платежей, выплаты по дивидендам и предоплаченные авторские отчисления или комиссионные. Расходы оплачиваются от имени другой компании в своей организации. Накладная вводится в журналы компании-получателя и пользователь должен выполнить настройки между компаниями. Например, одна компания оплачивает отчет по расходам сотрудника другой компании. В этом случае в отчете по расходам сотрудника содержатся расходы, связанные с другой компанией. Наличные деньги переводятся от одной компании к другой в своей организации.
Расчеты с клиентами (централизованная обработка)	Получение наличных денег для накладной клиента другой компании и депонирование чека на банковский счет компании.
Зарплата (централизованная обработка, внутрихолдинговая/внутрифирменная)	Выплата зарплаты другой компании. Например, компания оплачивает зарплату своим сотрудникам, но возвращает оплату работы, выполненной сотрудником для другой компании в течение этого периода оплаты. Или, если сотрудник работал половину времени на компанию А и половину — на компанию В, и льготы распространяются на все выплаты, это относится к обеим компаниям. В этих случаях зарплата сотрудника включает в себя оплату от обеих компаний. Разносятся не только зарплаты, но также и налоги, льготы, удержания и начисления на зарплату. Перенос затрат труда из одного отдела или отделения в другой.
Основные средства (внутрихолдинговые/внутрифирменные)	Перемещение основных средств в основные средства или запасы другой компании.
Распределения (внутрихолдинговые/внутрифирменные)	Запускается процесс распределения. Распределениями являются действия на любой счет, который выделен, независимо от исходного модуля.

пример

Ваша компания, компания А, продает устройства другой компании в вашей организации, компании В. В следующем примере показывается, каким образом проводки, возникающие между двумя компаниями, могут быть исключены.

• Компания А продает компании В устройство, которое стоит 10,00, за 10,00.

• Компания А продает компании В устройство, которое стоит 10,00, за 10,00 и берет 2,00 в стоимость доставки.

• Компания А продает компании В устройство, которое стоит 10,00, за 15,00 и признает маржу от продажи.

• Компания А продает компании В устройство, которое стоит 10,00, за 15,00 и признает половину маржи от продажи. Компания В признает вторую половину маржи от продажи. В результате выручка делится. Разделенная выручка побуждает компанию делать заказы в другой компании внутри организации, а не в сторонней организации.

В результате этих проводок создаются внутрихолдинговые проводки, которые разносятся на кредитуемый и дебетуемый счета. Кроме того, эти проводки могут включать суммы наценки и снижения цены, если сумма внутрихолдинговых продаж и стоимость проданных товаров не равны.

См. также

Настройка правил исключения для проводок

Выполнение проводок исключения с помощью формы "Консолидация, интерактивный режим"

Выполнение проводок исключения с помощью формы "Заявка на исключение"