Поделиться через

Налоговая отчетность по кодам отчетов

  • Статья

В этой статье описан общий подход к настройке и созданию налоговой декларации по кодам отчетов для некоторых стран/регионов. Этот подход является общим для пользователей в юридических лицах в следующих странах/регионах:

  • Австралия
  • Япония

Обзор налоговой декларации

Налоговая декларация основана на суммах налоговых проводок. Процесс создания налоговой декларации является частью процесса налоговых платежей, который осуществляется с помощью функции сопоставления и разноски налогов. Эта функция рассчитывает налог, который должен быть уплачен за выбранный период. Вычисление сопоставления включает разнесенный налог для выбранного периода сопоставления для налоговых проводок. Дополнительные сведения см. в разделе Создание налогового платежа. Процесс расчета данных для налоговой декларации основан на взаимосвязи между налоговыми кодами и кодами налоговой отчетности, когда коды налоговой отчетности соответствуют полям налоговых деклараций (или тегам в XML). Для каждого налогового кода должны быть настроены коды налоговой отчетности для каждого типа проводки, например, облагаемые налогами продажи, облагаемые налогом покупки, налогооблагаемый импорт. Эти типы проводок описываются в разделе Налоговые коды для отчетности по налогам далее в этой статье.

Для каждого кода налоговой отчетности должен быть определен конкретный формат отчета. В то же время налоговые коды связаны с конкретным налоговым органом через периоды сопоставления налогов. Для каждого налогового органа должен быть определен формат отчета. Таким образом, в настройке отчета по налоговому коду можно выбрать только коды налоговой отчетности с тем же макетом отчета, который настроен для налогового органа в периодах сопоставления налогов для налогового кода. Налоговая проводка, создаваемая при разноске заказа или журнала, содержит налоговый код, источник налога, направление налога и суммы проводки (сумма базы налога и сумма налога в валюте учета, валюте налога и валюте проводки). На основе сочетания атрибутов налоговой проводки суммы проводок составляют итог для кодов налоговой отчетности, указанных для налоговых кодов. На следующем рисунке показана взаимосвязь данных.

Диаграмма, на которой показана связь данных.

Настройка налоговой декларации

Для создания налоговой декларации необходимо настроить следующее.

Налоговые органы для отчетности по налогам

Прежде чем настраивать коды налоговой отчетности, необходимо выбрать правильный макет отчета для налоговых органов. На странице Налоговые органы в разделе Общие выберите формат отчета. Этот формат будет использоваться при настройке кодов налоговой отчетности.

Коды налоговой отчетности

Коды налоговой отчетности представляют собой коды полей в налоговой декларации или имена тегов в формате XML. Эти коды используются для агрегирования и подготовки сумм для отчета. При настройке формата электронной отчетности налоговой декларации используются наименования сумм результатов. Создавать и обслуживать коды налоговой отчетности можно на странице Коды налоговой отчетности. Каждому коду необходимо назначить формат отчета. После создания кодов налоговой отчетности можно выбирать коды в разделе Настройка отчета на странице Налоговые коды.

Налоговые коды для отчетности по налогам

Базовые суммы и налоговые суммы налоговых проводок могут агрегироваться по кодам отчетности в налоговой декларации (тегам XML или полям деклараций). Это можно настроить, связав коды налоговой отчетности для разных типов проводок для налоговых кодов на странице Налоговые коды. В следующей таблице описываются типы проводок в настройке отчета для налоговых кодов. В расчет включаются проводки для всех типов источников, за исключением налогов.

Тип проводки Описание проводок и сумм, учитываемых для типа проводки
Налогооблагаемые продажи

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Продажа произведена на внутреннем рынке (Направление налога — Исходящий налог с продаж).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога< 0.
Освобожденные от налогов продажи

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Продажа произведена на экспорт (Направление налога — Освобожденная от налогов продажа).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога< 0.
Исходящий налог с продаж

Сумма сумм налога налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Продажа произведена на внутреннем рынке (Направление налога — Исходящий налог с продаж).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога< 0.
Налогооблагаемая кредит-нота по продаже

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Продажа произведена на внутреннем рынке (Направление налога — Исходящий налог с продаж).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Кредит-нота продаж, освобожденных от налога

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Продажа произведена на экспорт (Направление налога — Освобожденная от налогов продажа).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Налог по кредит-ноте на продажу

Сумма сумм налога налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Продажа произведена на внутреннем рынке (Направление налога — Исходящий налог с продаж).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Налогооблагаемые покупки

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Покупка произведена на внутреннем рынке (Направление налога — Входящий налог с продаж).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Освобожденная от налогов покупка

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Покупка является импортом (Направление налога — Освобожденная от налога покупка).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Налог к получению

Сумма сумм налога налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Покупка произведена на внутреннем рынке (Направление налога — Входящий налог с продаж).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Налогооблагаемая кредит-нота по покупке

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Покупка произведена на внутреннем рынке (Направление налога — Входящий налог с продаж).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога< 0.
Кредит-нота по освобождаемой от налога покупке

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Покупка является импортом (Направление налога — Освобожденная от налога покупка).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога< 0.
Налог для кредит-ноты по покупке

Сумма сумм налога налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Покупка произведена на внутреннем рынке (Направление налога — Входящий налог с продаж).
  • Базовая сумма налога или Сумма налога< 0.
Налогооблагаемый импорт

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Направление налога — налог за пользование
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Возмещение налогооблагаемого импорта

Сторнированная сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Направление налога - налог за пользование.
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Налогооблагаемая кредит-нота по импорту

Сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Направление налога - налог за пользование.
  • Базовая сумма налога или Сумма налога< 0.
Кредит-нота по возмещению налогооблагаемого импорта

Сторнированная сумма сумм налоговой базы налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Направление налога - налог за пользование.
  • Базовая сумма налога или Сумма налога< 0.
Налог за пользование

Сумма сумм налога налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Направление налога - налог за пользование.
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.
Возмещенный налог за использование

Сторнированная сумма сумм налога налоговых проводок, удовлетворяющих следующим условиям:

  • Дата проводки находится в выбранном периоде.
  • Направление налога - налог за пользование.
  • Базовая сумма налога или Сумма налога> 0.

Примечание

Для предыдущей таблицы предполагается, что выполняются следующие критерии:

  • Сумма налоговой базы — это сумма проводки из поля Источник в валюте учета.
  • Сумма налога — это сумма переноса из поля Фактическая сумма налога в валюте учета.

Специальные ресурсы для стран/регионов для налоговых деклараций

Налоговая декларация для каждой страны/региона должна отвечать требованиям законодательства страны/региона. В следующей таблице приведены заранее определенные общие модели и форматы налоговых деклараций для стран/регионов.

Страна/регион Дополнительная информация
Австралия Отчет по деловым операциям (BAS)
Япония Отчет о налогах на потребление в Японии