Отчетность отчета ЕС по НДС

В этой статье приводятся сведения об отчета ЕС по НДС.

Отчетность отчета ЕС по НДС

Поставщик, выполняющий внутри сообщества поставки товаров или услуг компаниям, созданным на территории Европейского Союза (ЕС), должен представить Декларацию о поставках внутри ЕС (ESL). Как правило, декларация ESL должна быть представлена в налоговые органы не позднее последнего дня месяца после календарного периода, охватываемого декларацией ESL. Поставщик должен указать свой идентификационный номер налога на добавленную стоимость (НДС) в декларации ESL, а также следующие данные по клиентам:

• Идентификационный номер НДС клиента из ЕС
• Общая стоимость поставок товаров и услуг внутри ЕС в этот период для клиента из ЕС. Поставщик также должен отделять общие поставки товаров от поставок трехсторонней торговли. Трехсторонняя торговая сделка подразумевает прямую поставку товаров от поставщика данного поставщика его клиенту, когда обе стороны зарегистрированы в других странах-членах ЕС.

Используя ESL, налоговые органы каждой страны-члена ЕС могут проверить, уплачивался ли НДС по каждой внутрисоюзной проводке. Сочетание списков и возвратов НДС позволяет странам-членам ЕС обмениваться информацией о потоке товаров по всему ЕС.

Обзор процесса отчетности по отчетам ЕС по НДС

Для отчетности отчета ЕС по НДС можно выполнить следующие задачи:

• Сбор информации о торговых проводках внутри ЕС. Проводкой внутри ЕС может быть накладная заказа на продажу, накладная с произвольным текстом, накладная по проекту или накладная поставщика. Проводка определяется на основе страны/региона контрагента. Торговые проводки внутри ЕС разных типов собираются в таблицу отчета ЕС по НДС, где они представлены в общей форме. Каждая запись таблицы ESL представляет отдельную проводку и состоит из идентификатора НДС контрагента и общей стоимости предоставленных товаров и услуг.
• (Необязательно) Проверьте Отчет ЕС по НДС. Можно просмотреть и проверить Отчет ЕС по НДС за данный период в форме рабочей книги Microsoft Excel.
• Создайте Отчет ЕС по НДС. Отчет ЕС по НДС создается в виде электронного файла определенного формата, который специфичен для каждой страны-члена ЕС. Как правило, Отчет ЕС по НДС содержит основные сведения о подотчетной стороне и стоимости поставок товаров и услуг. Информация сгруппирована по стране/региону и идентификатору НДС контрагента.
• Закройте отчетный период отчета ЕС по НДС. После создания отчета Отчет ЕС по НДС и отправке его в органы власти можно пометить записи таблицы ESL как Закрытые. Эти проводки не будут включены в дополнительные отчеты.

Необходимые условия

В следующей таблице показаны обязательные компоненты, которые должны быть подготовлены до начала работы.

Категория	Необходимые условия
Настройка: юридическое лицо	Основной адрес юридического лица должен быть в стране-участнике ЕС. На странице Юридические лица (щелкните Администрирование организации>Организации>Юридические лица) выберите свое юридическое лицо. На экспресс-вкладке Адреса создайте адрес, выберите страну/регион и другие компоненты адреса и пометьте адрес как Основной. На экспресс-вкладке Регистрация налога в поле Налоговый регистрационный номер укажите налоговый регистрационный номер для вашей компании.
Настройка: параметры идентификации налогового освобождения	Настройте параметры идентификации налогового освобождения на странице Параметры страны/региона (щелкните Налог>Настройка>Налог>Параметры страны/региона). Для каждой страны/региона, где имеются контрагенты, создайте запись на странице и укажите следующую информацию: Страна/регион — выберите страну/регион для сопоставления с кодом налогового освобождения. Налог — введите идентификационный номер налогового освобождения (то есть, регистрационный номер плательщика НДС или префикс кода налогового освобождения) для выбранной страны/региона. Проверить код налогового освобождения — установите этот флажок для проверки кода налогового освобождения для выбранной страны/региона.
Настройка: регистрационные номера НДС	Создайте регистрационные номера НДС для ваших контрагентов на странице Все клиенты (перейдите к разделу Продажи и маркетинг>Клиенты>Все клиенты, выберите запись клиента, затем выберите Клиенты>Коды регистрации) или на странице Поставщики (перейдите к разделу Закупки и источники>Поставщики>Поставщики, выберите запись поставщика, затем выберите Поставщики>Регистрационные коды). На экспресс-вкладке Код регистрации на вкладке Общие создайте запись и укажите следующие сведения: Тип регистрации — выберите тип регистрации, назначенный категории регистрации Код НДС для страны/региона контрагента. Регистрационный номер — введите номер регистрации НДС для контрагента. Действует — выбор начала периода использования регистрационного номера для плательщика НДС. Также можно создать регистрационный номер плательщика НДС для своих контрагентов на странице Коды налогового освобождения (перейдите в раздел Налог>Настройка>Налог>Коды налогового освобождения). Для каждого кода налогового освобождения создайте запись на странице и укажите следующую информацию: Страна/регион — выберите страну или регион налоговой регистрации контрагента. Код налогового освобождения — введите код налогового освобождения контрагента. Название компании — (необязательно) введите название контрагента.
Настройка: налоговая регистрация контрагентов	Настройте сведения о налоговой регистрации для ваших контрагентов на странице Все клиенты (щелкните Продажи и маркетинг>Клиенты>Все клиенты, выберите запись клиента, затем щелкните Параметры>Изменить режим просмотра>Представление сведений) или на странице Поставщики (щелкните Закупки и источники>Поставщики>Поставщики, выберите запись поставщика, затем щелкните Параметры>Изменить режим просмотра>Представление сведений). На экспресс-вкладке Накладная и поставка в поле Код налогового освобождения выберите номер регистрации плательщика НДС.
Настройка: налог с продаж	Настройте налоговые коды, которые будут включены в Отчет ЕС по НДС, на странице Налоговые коды (щелкните Налог>Косвенные налоги>Налог>Налоговые коды). На экспресс-вкладке Настройки отчета для каждого налогового кода, который должен быть включен в отчет, снимите флажок Исключено. Настройте параметры налога для номенклатур на странице Налоговые группы номенклатур (щелкните Налог>Косвенный налог>Налог>Налоговые группы номенклатур). Для каждой налоговой группы номенклатур выберите значение в поле Тип отчетности. Выбранное значение определяет столбец суммы ESL, в который будет включена сумма по строке. Пусто — сумма по строке включается в столбец Значение не назначено. Номенклатура — сумма по строке включается в столбец Стоимость номенклатур. Услуга — сумма по строке включается в столбец Стоимость услуг. Инвестиции — сумма по строке включается в столбец Стоимость инвестиций. Данный столбец относится только к Бельгии.
Настройка: конфигурации отчетности ESL	Импортируйте или создайте конфигурации электронной отчетности для ESL. Для получения дополнительных сведений о создании и ведении конфигураций электронной отчетности см. документацию по электронной отчетности.
Настройка: общие параметры	Настройте параметры отчетности ESL на странице Параметры внешней торговли (щелкните Налог>Настройка>Внешняя торговля>Параметры внешней торговли). Укажите следующие параметры: Вкладка Отчет ЕС по НДС: Отчет о скидке по оплате — этот флажок следует отметить, если скидка при оплате включается в сумму, когда проводка включена в ESL. Перенести покупки — установите этот флажок, чтобы включить покупки в ESL. Сопоставление формата файла — выберите формат электронной отчетности, используемый при создании электронного файла для ESL. Сопоставление формата отчета — выберите формат электронной отчетности, используемый при предварительном просмотре отчета, созданного для ESL. Правило округления — задает вещественное число, которое будет использоваться для округления. Суммы ESL будут округлены до значений, кратных этому числу. Метод округления — выберите метод округления, который используется при округлении сумм ESL (Обычный, В меньшую сторону или В большую сторону). Использовать минимальное значение — установите этот флажок, если требуется, чтобы суммы, меньшие значения Правило округления, округлялись в большую сторону до значения, указанного в параметре Правило округления. Число десятичных знаков — укажите число десятичных знаков, которые будут отображаться в суммах ESL (как в электронных файлах, так и в отчете Предварительный просмотр ESL). Вкладка Параметры страны/региона: определение стран-членов ЕС. Для каждой страны-участника ЕС создайте запись на этой странице и укажите следующую информацию: Страна/регион — выберите страну или регион. Тип страны/региона — если значение Страна/регион является страной/регионом, в которых зарегистрирована ваша компания, выберите Внутренний. Если значение Страна/регион является страной-участником ЕС, отличным от страны/региона, в котором зарегистрирована ваша компания, выберите ЕС. Если значение Страна/регион не является членом ЕС, выберите Третья страна или регион. Вкладка Номерные серии: в строке, в которой значение Ссылка равно Отчет ЕС по НДС, выберите код номерной серии.
Связанные проводки	Зарегистрируйте продажу клиенту в другой стране ЕС. Зарегистрируйте накладную с произвольным текстом для клиента в другой стране ЕС. Зарегистрируйте накладную по проекту для клиента в другой стране ЕС. Зарегистрируйте накладную от поставщика в другой стране ЕС.

Работа с ESL

Сбор информации о торговых проводках внутри ЕС

Проводки следующих типов могут рассматриваться как торговые проводки внутри ЕС:

• Счета для продаж
• Накладные с произвольным текстом
• Накладные по проекту
• Накладные поставщика

Проводка считается торговой проводкой внутри ЕС, если адрес поставки проводки находится в стране-члене ЕС. Для таких стран/регионов запись должна существовать на вкладке Параметры страны/региона на странице Параметры внешней торговли, а значение Тип страны или региона должно быть задано как ЕС. Торговые проводки внутри ЕС помечаются в поле Код списка. Используя это поле, можно также отделять общие торговые проводки внутри ЕС от трехсторонних торговых проводок. Можно собрать информацию о торговых проводках внутри ЕС на странице Отчет ЕС по НДС (щелкните Налог>Декларации>Внешняя торговля>Отчет ЕС по НДС) с помощью функции Перенести. Эта функция позволяет включать проводки, имеющие суммы разных типов отчетности (например, номенклатуры или услуги) в соответствии с налоговыми группами номенклатур, указанными в строках проводок. Можно также использовать другие фильтры для определения проводок, которые должны быть включены. Функция Перенести создает запись на странице Отчет ЕС по НДС для каждой включенной торговой проводки внутри ЕС и указывает номер счета контрагента, страну/регион, код налогового освобождения, номер и дату накладной, а также итоговые суммы строк по типу отчетности. Она также копирует значение Код списка из проводки. Можно вручную изменить код списка для проводки на странице Отчет ЕС по НДС. Функция Перенести создает записи, в которых для значения Статус отчетности установлено значение Включено. Можно проверить информацию, собранную на странице Отчет ЕС по НДС, используя функцию Проверить. Подробные сведения о накладной (для направления продажи) можно получить, используя функцию Итоги.

Создание отчета ЕС по НДС

Можно создать Отчет ЕС по НДС с помощью функции Отчетность на странице Отчет ЕС по НДС. Эта функция позволяет выбрать отчетный период и применить фильтры для определения записей ESL, которые требуется включить. Кроме того, можно задать другие параметры, специфичные для каждой страны/региона. Также можно выбрать создание предварительного просмотра отчета, электронного файла или и того, и другого. Функция Отчетность использует параметры формата отчета и файла, указанные на странице Параметры внешней торговли. Как правило, Отчет ЕС по НДС состоит из отдельных строк, в которых перечисляются общие суммы поставок по стране/региону контрагента, коду налогового освобождения и типу отчета (включаются трехсторонние торговые проводки). После создания отчета Отчет ЕС по НДС за конкретный период можно пометить записи ESL, включенные в этот отчет, задав для параметра Статус отчетности значение Показанные в отчетности. Чтобы установить этот статус, используйте функцию Пометить как показанные в отчетности на странице Отчет ЕС по НДС.

Закрытие отчетного периода отчета ЕС по НДС

После завершения процесса составления отчетности за определенный период (например, когда налоговые органы приняли Отчет ЕС по НДС), можно пометить записи ESL, включенные в отчет за данный период, установив для них значение Статус отчетности значение Закрыто. Чтобы установить этот статус, используйте функцию Пометить как закрытые на странице Отчет ЕС по НДС. Если отменить закрытие периода, можно пометить записи ESL, установив для параметра Статус отчетности значение Включено. Эти записи затем могут быть включены в Отчет ЕС по НДС снова. Чтобы установить этот статус, используйте функцию Пометить как включенные на странице Отчет ЕС по НДС.

Список тем, относящихся к конкретным странам/регионам

Страна/регион	Установить связь
Австрия	Отчета ЕС по НДС для Австрии
Бельгия	Отчет ЕС по НДС для Бельгии
Чешская республика	Отчет ЕС по НДС для Чешской Республики
Дания	Отчета ЕС по НДС для Дании
Эстония	Отчет ЕС по НДС для Эстонии
Финляндия	Отчет ЕС по НДС для Финляндии
Франция	Отчет ЕС по НДС для Франции
Германия	Отчет ЕС по НДС для Германии
Венгрия	Отчет ЕС по НДС для Венгрии
Латвия	Отчет ЕС по НДС для Латвии
Литва	Отчет ЕС по НДС для Литвы
Нидерланды	Отчет ЕС по НДС для Нидерландов
Польша	Отчет ЕС по НДС для Польши
Испания	Отчета ЕС по НДС для Испании (отчет 349)
Швеция	Отчет ЕС по НДС для Швеции
Соединенное Королевство (Северная Ирландия)	Отчет ЕС по НДС для Соединенного Королевства (Северной Ирландии)