Технические подробности: невычитаемый НДС

Невычитаемый налог на добавленную стоимость (НДС) — это НДС, который подлежит уплате покупателем, но не подлежит вычету из собственного обязательства покупателя по уплате НДС. Поскольку может быть трудно узнать, где и как используется товар, вам необходимо обратиться в местные налоговые органы в вашей стране или регионе, чтобы определить, подлежит ли вычету указанный процент НДС. Даже если вы знаете, что определенный процент НДС не подлежит вычету, существуют разные модели обработки невычитаемых сумм, связанные с товарами и основными средствами.

Предварительные требования для использования невычитаемого НДС

Чтобы использовать и учитывать невычитаемый НДС, выполните следующие действия.

1. На странице Настройка НДС установите флажок Включить невычитаемый НДС, чтобы включить эту функцию.
2. На странице НДС настройка учета выберите, для каких групп учета НДС может использоваться невычитаемый НДС.

Примеры

В следующих примерах невычитаемый НДС включен, и параметры настроены следующим образом:

• В поле НДС товарная группа установлено значение НВНДС.

• На странице НДС настройка учета:

  • В качестве НДС товарной группы установлена НВНДС, а в качестве НДС бизнес-группы — ВНУТР..
  • Идентификатор НДС должен быть уникальным.
  • В поле % НДС установлено значение 25.
  • В поле Разрешить невычитаемый НДС установлено значение Разрешить.
  • В поле % невычитаемого НДС установлено значение 100.
  • В поле Тип расчета НДС установлено значение Обычный НДС.
  • Настроены только счет НДС продаж и счет НДС покупок.

Во всех примерах используются товары и основные средства, у которых НДС товарная группа — НВНДС.

Товаров

У нового товара в качестве НДС товарной группы указана НВНДС. В документе покупки Количество = 1, а Прямая себест. единицы без НДС = 1000,00.

Независимо от используемого варианта результаты в операции НДС будут одинаковыми.

Тип документа	Тип	Основание	Сумма	База расчета невычитаемого НДС	Сумма невычитаемого НДС
Счет	Покупка	0.00	0.00	1,000.00	250.00

Подробности показаны в операциях стоимости.

Заметка

Вы можете включить поле Использовать для стоимости товаров на странице Настройка НДС.

Поле "Использовать для стоимости товаров" не включено

Тип операции книги товаров	Тип операции	Сумма себестоимости (факт.)	Кол-во в товарной операции
Покупка	Прямые затраты	1,000.00	1

Поле "Использовать для стоимости товаров" включено

Тип операции книги товаров	Тип операции	Сумма себестоимости (факт.)	Кол-во в товарной операции
Покупка	Прямые затраты	1,250.00	1

Основные средства

Для счета стоимости приобретения нового основного средства в качестве в качестве НДС товарной группы указана НВНДС. В документе покупки Количество = 1, а Прямая себест. единицы без НДС = 1000,00.

Независимо от используемого варианта результаты в операции НДС будут одинаковыми.

Тип документа	Тип	Основание	Сумма	База расчета невычитаемого НДС	Сумма невычитаемого НДС
Счет	Покупка	0.00	0.00	1,000.00	250.00

Подробности показаны в операциях книги основных средств.

Заметка

Вы можете включить поле Использовать для стоимости основных средств на странице Настройка НДС.

Поле "Использовать для стоимости основных средств" не включено

Тип документа	Тип учета ОС	Сумма	Сумма НДС
Счет	Стоимость приобретения	1,000.00	250.00

Поле "Использовать для стоимости основных средств" включено

Тип документа	Тип учета ОС	Сумма	Сумма НДС
Счет	Стоимость приобретения	1,000.00	250.00
Счет	Стоимость приобретения	250.00	0.00

См. также

Настройка невычитаемого НДС
Финансы
Работа с Business Central

Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь