Дата учета в операции значения корректировки по сравнению с исходной операцией
В этой статье сравнивается дата учета в операции значения корректировки с датой учета в операции, вызывающей выполнение пакетного задания «Корректировка себестоимости запасов», в частности, сценария переоценки и сценария товарных издержек.
Пакетное задание Корректировка себестоимости запасов будет обрабатывать ваши данные в зависимости от вашего сценария и конфигурации Business Central. В этом разделе мы описываем два отдельных процесса и для каждого из них мы показываем тип воздействия, которое пакетное задание «Корректировка себестоимости запасов» оказывает на данные.
Сценарий переоценки
Предварительные требования
Введите одно из следующих значений:
Настройка запасов:
Автомат. учет себест. = Да
Автоматическая коррекция себестоимости = Всегда
Тип расчета средней себестоимости = товар
Период расчета средней себестоимости = День
Настройка ГК:
Разрешить учет с = 1-е января 2021 г.
Разрешить учет по = пусто
Настройка пользователя:
Разрешить учет с = 1-е декабря 2020 г.
Разрешить учет по = пусто
Для проверки сценария
Протестируйте этот сценарий, выполнив следующие шаги.
Создать Товар, который называется ТЕСТ со следующими значениями:
Базовая единица измерения = ШТ.
Метод учета себестоимости = Среднее
Выберите необязательные учетные группы.
Откройте журнал товаров, создайте операцию и учтите строку следующим образом:
Дата учета = 15-е декабря 2020 г.
Товар = ТЕСТ
Тип операции = Покупка
Количество = 100
Цена единицы = 10
Откройте журнал товаров, создайте операцию и учтите строку следующим образом:
Дата = 20-е декабря 2020 г.
Товар = ТЕСТ
Тип операции = Расход
Количество = 2
Откройте журнал товаров, создайте операцию и учтите строку следующим образом:
Дата = 15 января 2021 г.
Товар = ТЕСТ
Тип операции = Расход
Количество = 3
Откройте Журнал переоценки товаров, создайте операцию и учтите строку следующим образом:
Товар = ТЕСТ
Примен. к операции = выберите операцию покупки, учтенную на шаге 2. Дата учета переоценки будет такой же, как и в операции, которую она корректирует.
Себестоимость единицы (переоценка) = 40
Были учтены следующие Операции журнала товаров и Операции стоимости:
Операция книги товаров — покупка:
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Тип операции | Номер документа | количество; | Сумма себестоимости (факт.) | Остаток |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 317 | ТЕСТ | 2020-12-15 | Покупка | T00001 | 100 | 4000 | 95 |
Операции стоимости
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Номер товарной операции | Тип операции книги товаров | Тип операции | Номер документа | Кол-во номенклатурного номера в операции | Сумма себестоимости (факт.) | Стоимость, учтенная в ГК | Коррекция | Применяется к операции | Код источника |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 376 | ТЕСТ | 2020-12-15 | 317 | Покупка | Прямая себестоимость | T00001 | 100 | 1 000,00 | 1 000,00 | Нет | 0 | ITEMNL |
| 379 | ТЕСТ | 2020-12-15 | 317 | Покупка | при переоценке. | T04002 | 0 | 3 000,00 | 3 000,00 | Нет | 0 | REVALINL |
Операция книги товаров — расход, шаг 3
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Тип операции | Номер документа | количество; | Сумма себестоимости (факт.) | Остаток |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 318 | ТЕСТ | 2020-12-20 | Расход | T00002 | -2 | -80 | 0 |
Операции стоимости
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Номер товарной операции | Тип операции книги товаров | Тип операции | Номер документа | Кол-во номенклатурного номера в операции | Сумма себестоимости (факт.) | Стоимость, учтенная в ГК | Коррекция | Применяется к операции | Код источника |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 377 | ТЕСТ | 2020-12-20 | 318 | Расход | Прямая себестоимость | T00002 | -2 | -20 | -20 | Нет | 0 | ITEMNL |
| 380 | ТЕСТ | 2021-01-01 | 318 | Расход | Прямая себестоимость | T04002 | 0 | -60 | -60 | Да | 377 | INVTADAMT |
Операция книги товаров — расход, шаг 4
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Тип операции | Номер документа | количество; | Сумма себестоимости (факт.) | Остаток |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 319 | ТЕСТ | 2021-01-15 | Расход | T00003 | -3 | -120 | 0 |
Операции стоимости
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Номер товарной операции | Тип операции книги товаров | Тип операции | Номер документа | Кол-во номенклатурного номера в операции | Сумма себестоимости (факт.) | Стоимость, учтенная в ГК | Коррекция | Применяется к операции | Код источника |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 378 | ТЕСТ | 2021-01-15 | 319 | Расход | Прямая себестоимость | T00003 | -3 | -30 | -30 | Нет | 0 | ITEMNL |
| 381 | ТЕСТ | 2021-01-15 | 319 | Расход | Прямая себестоимость | T04003 | 0 | -90 | -90 | Да | 378 | INVTADAMT |
Пакетное задание коррекции себестоимости запасов распознало изменение себестоимости и скорректировало поле "Расходы".
Проверка дат учета в созданных операциях коррекции стоимости: самая ранняя допустимая дата учета, с которой должно быть связано пакетное задание коррекции себестоимости запасов, — это 1-е января 2021 года, как указано в настройке ГК.
Расход в шаге 3: назначена дата учета 1-е января, указанная в настройке ГК. Дата учета операции стоимости в рамках коррекции — 20-е декабря 2020 г. В соответствии с настройкой ГК эта дата не находится в разрешенном диапазоне дат учета. Поэтому дата учета, указанная в поле "Разрешить учет от" в настройке ГК, назначена операции коррекции стоимости.
Расход на шаге 4: назначена дата учета 15-е января. Операция стоимости в рамках коррекции имеет дату учета 15-е января, которая находится в диапазоне допустимых дат учета согласно настройке ГК.
Коррекция, выполненная для расхода на шаге 3, вызывает обсуждение. Предпочтительная дата учета для операции коррекции стоимости была бы 20-е декабря или по крайней мере в декабре, так как переоценка, вызывающая изменение себестоимости продажи, была учтена в декабре.
Чтобы получить коррекцию в декабре для расхода на шаге 3, в настройке ГК в поле "Разрешить учет с" должна быть указана дата в декабре.
Заключение
Имея опыт, полученный в этом сценарии, при рассмотрении наиболее подходящей настройки допустимого диапазона дат учета для компании вы можете принять во внимание следующее. Если вы разрешаете учитывать изменения стоимости запасов за период, например декабрь, в данном случае, настройка, которую компания использует для разрешенных диапазонов дат учета, должна быть согласована с этим решением. Если в поле "Разрешить учет от" в настройке главной книги задано 1-е декабря, это позволит сделанную в декабре переоценку передать в соответствующие исходящие операции в этом же периоде.
Группы пользователей, которым не разрешено выполнять учет в декабря, а разрешено в январе, которые, вероятно, должны были ограничиваться настройкой ГК в этом сценарии, на самом деле следовало бы обрабатывать с помощью настройки пользователя.
Сценарий товарных издержек
Предварительные требования
Введите одно из следующих значений:
Настройка запасов:
Автомат. учет себест. = Да
Автоматическая коррекция себестоимости = Всегда
Тип расчета средней себестоимости = товар
Период расчета средней себестоимости = День
Настройка ГК:
Разрешить учет с = 1-е декабря 2020 г.
Разрешить учет по = пусто
Настройка пользователя:
Разрешить учет с = 1-е декабря 2020 г.
Разрешить учет по = пусто
Для проверки сценария
Протестируйте этот сценарий, выполнив следующие шаги:
Создать Товарные издержки со следующими значениями:
Базовая единица измерения = ШТ.
Метод учета себестоимости = Среднее
Выберите необязательные учетные группы.
Создайте новый Заказ на покупку со следующими значениями:
Код поставщика: 10000
Дата учета = 15-е декабря 2020 г.
Номер счета-фактуры поставщика: 1234
В строке заказа на закупку выберите следующие значения:
Товар = ИЗДЕРЖКИ
Количество = 1
Прямая себестоимость единицы = 100
Чтобы завершить этот шаг, учтите документ как полученный и с выставленным счетом.
Создайте новый Заказ на продажу со следующими значениями:
Код клиента: 10000;
Дата учета = 16-е декабря 2020 г.
В строке заказа продажи:
Товар = ИЗДЕРЖКИ
Количество = 1
Цена единицы = 135
Чтобы завершить этот шаг, учтите документ как полученный и с выставленным счетом.
Введите значения для страницы Настройка главной книги:
Разрешить учет с = 1-е января 2021 г.
Разрешить учет по = пусто
Создайте новый Заказ на покупку со следующими значениями:
Код поставщика: 10000
Дата учета = 2-е января 2021 г.
Номер счета-фактуры поставщика: 2345
В строке заказа на покупку:
Товарные издержки = РАБ-ФРАХТ
Количество = 1
Прямая себестоимость единицы = 3
Назначьте товарные издержки приходной накладной покупки из шага 2.
Чтобы завершить этот шаг, учтите документ как полученный и с выставленным счетом.
Статусная операция книги товаров — покупка, шаг 2:
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Тип операции | Номер документа | количество; | Сумма себестоимости (факт.) | Остаток |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-15 | Покупка | 107030 | 1 | 105 | 0 |
Операции стоимости
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Номер товарной операции | Тип операции книги товаров | Тип операции | Номер документа | Код товарной издержки | Кол-во в товарной операции | Сумма себестоимости (факт.) | Стоимость, учтенная в ГК | Коррекция | Применяемая операция |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 397 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-15 | 324 | Покупка | Прямая себестоимость | 108029 | 1 | 100 | 100 | НЕТ | 0 | |
| 399 | ИЗДЕРЖКИ | 2021-01-02 | 324 | Покупка | Прямая себестоимость | 108009 | РАБФРАХТ | 0 | 3 | 3 | НЕТ | 0 |
Статусная операция книги товаров — продажа:
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Тип операции | Номер документа | количество; | Сумма себестоимости (факт.) | Остаток |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 325 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-16 | Продажа | 102035 | -1 | -105 | 0 |
Операции стоимости
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Номер товарной операции | Тип операции книги товаров | Тип операции | Номер документа | Код товарной издержки | Кол-во в товарной операции | Сумма себестоимости (факт.) | Стоимость, учтенная в ГК | Коррекция | Применяемая операция |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 398 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-16 | 325 | Продажа | Прямая себестоимость | 109024 | -1 | -100 | -100 | НЕТ | 0 | |
| 400 | ИЗДЕРЖКИ | 2021-01-01 | 325 | Продажа | Прямая себестоимость | 109024 | 0 | -3 | -3 | Да | 398 |
В рабочую дату 3-го января поступает счет покупки, содержащий дополнительные товарные издержки по покупке, произведенной на шаге 2. Этот счет имеет дату документа 30-е декабря, поэтому он учитывается с датой учета 30-е декабря 2020 г.
Создайте новый Заказ на покупку со следующими значениями:
Код поставщика: 10000
Дата учета = 30-е декабря 2020 г.
Номер счета-фактуры поставщика: 3456
В строке заказа на закупку выберите следующие значения:
Товарные издержки = РАБ-ФРАХТ
Количество = 1
Прямая себестоимость единицы = 2
Назначьте товарные издержки приходной накладной покупки из шага 2.
Чтобы завершить этот шаг, учтите документ как полученный и с выставленным счетом.
Статусная операция книги товаров — покупка:
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Тип операции | Номер документа | количество; | Сумма себестоимости (факт.) | Остаток |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-15 | Покупка | 107030 | 1 | 105 | 0 |
Операции стоимости
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Номер товарной операции | Тип операции книги товаров | Тип операции | Номер документа | Код товарной издержки | Кол-во в товарной операции | Сумма себестоимости (факт.) | Стоимость, учтенная в ГК | Коррекция | Применяемая операция |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 397 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-15 | 324 | Покупка | Прямая себестоимость | 108029 | 1 | 100 | 100 | Нет | 0 | |
| 399 | ИЗДЕРЖКИ | 2021-01-02 | 324 | Покупка | Прямая себестоимость | 108030 | РАБФРАХТ | 0 | 3 | 3 | Нет | 0 |
| 401 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-30 | 324 | Покупка | Прямая себестоимость | 108031 | РАБФРАХТ | 0 | 2 | 2 | Нет | 0 |
Статусная операция книги товаров — продажа:
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Тип операции | Номер документа | количество; | Сумма себестоимости (факт.) | Остаток |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 325 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-16 | Продажа | 102035 | -1 | -105 | 0 |
Операции стоимости
| Номер операции | Код товара | Дата учета | Номер товарной операции | Тип операции книги товаров | Тип операции | Номер документа | Код товарной издержки | Кол-во в товарной операции | Сумма себестоимости (факт.) | Стоимость, учтенная в ГК | Коррекция | Применяемая операция |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 398 | ИЗДЕРЖКИ | 2020-12-16 | 325 | Продажа | Прямая себестоимость | 103024 | -1 | -100 | -100 | Нет | 0 | |
| 400 | ИЗДЕРЖКИ | 2021-01-01 | 325 | Продажа | Прямая себестоимость | 103024 | 0 | -3 | -3 | Да | 398 | |
| 402 | ИЗДЕРЖКИ | 2021-01-01 | 325 | Продажа | Прямая себестоимость | 103024 | 0 | -2 | -2 | Да | 398 |
Отчет оценки стоимости запасов распечатывается на дату 31-е декабря 2020 г.
Сводка сценария:
Описанный сценарий заканчивается тем, что в отчете оценки стоимости запасов отображается Количество = 0, тогда как Стоимость = 2. Товарные издержки, учтенные на шаге 6, являются частью значения прихода склада в декабре, в то время как значение расхода склада за этот же период не затронуто.
Наличие настройки ГК, в которой указано разрешение учета с 1-го января, было удачным решением для первой товарной издержки. Себестоимость прихода и расхода склада была зарегистрирована за один и тот же период. Однако для второй товарной издержки настройка главной книги привела к тому, что себестоимость продажи была распознана в последующем периоде.
Заключение:
Достаточно сложно добиться того, чтобы в отчете по оценке стоимости запасов указывалось количество = 0, когда значение <> 0. В этом случае также более сложно выразить оптимальные настройки, так как счета покупки поступили в один день, но относятся к разным периодам или даже финансовым годам. Для перехода на новый финансовый год обычно требуется определенное планирование, в рамках которого требуется учитывать анализ процесса коррекции себестоимости запасов и распознавания себестоимости продажи.
В этом сценарии в качестве одного из вариантов можно было бы задать в настройке ГК для поля "Разрешить учет с" дату в декабре еще на пару дополнительных дней, а учет первой товарной издержки задержать, чтобы сначала обеспечить распознавание всех затрат за предыдущий период или фискальный год, к которому они принадлежат, затем запустить пакетное задание коррекции себестоимости запасов, после чего переместить разрешенную дату учета на новый период/финансовый год. Первая товарная издержка с датой учета 2-е января затем могла бы быть учтена.
См. также
Подробности разработки: дата учета для операции коррекции стоимости
Технические подробности: учет себестоимости запасов
Технические подробности: применение товара
Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь