(BRA) Sobre o cálculo de taxas

Se aplica a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

O Microsoft Dynamics AX calcula os impostos brasileiros com base no tipo de imposto especificado para o código do imposto sobre vendas. É possível configurar e calcular os impostos sobre vendas nas vendas, nas compras, nas transferências entre estabelecimentos fiscais, na entrega de itens a um terceiro, ou no recebimento de itens de um terceiro.

Você pode configurar códigos de tributação para Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), Programa de Integracao Social (PIS) e Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS) Os códigos de tributação são usados para o relatório fiscal e a geração de documentos eletrônicos fiscais (NF-e). Também é possível configurar códigos de tributação em outros tipos de imposto. Ao configurar um código de tributação para um tipo de imposto, você atribui um valor fiscal para indicar o tipo de tratamento que se aplica aos impostos, como tributáveis, não tributáveis ou isentos, ou tributáveis sem crédito. Quando um código de tributação não é configurado para um tipo de imposto, é possível configurar o valor fiscal marcando as caixas de seleção Sem crédito de imposto e Isenção nos formulários Grupos de impostos e Grupos de impostos do item. Os impostos sobre vendas são calculados e salvos no formulário Imposto lançado.

É possível especificar um código padrão de tributação para o código do imposto sobre vendas no campo Código de tributação na Guia Rápida Cálculo, no formulário Códigos de imposto. Também é possível especificar o código de tributação para um código de imposto sobre vendas:

• Ao anexar o código do imposto sobre vendas a um grupo de impostos sobre vendas e o código de imposto sobre vendas for isento.

• Ao anexar o código do imposto sobre vendas a um grupo de impostos sobre vendas do item.

Ao criar e lançar transações de impostos de ordens de venda, ordens de compra, faturas de texto livre, ou de propostas de fatura de projeto, os impostos serão calculados com base no valor fiscal dos códigos de tributação que estão selecionados no campo Valor fiscal no formulário Código de tributação, ou no valor fiscal que é determinado com base nas caixas de seleção Sem crédito de imposto e Isenção nos formulários Grupos de impostos e Grupos de impostos do item. A base e o valor do imposto são exibidos nos formulários Imposto lançado e Transações temporárias de imposto, da seguinte maneira:

• Para transações com códigos de tributação que possuem um valor fiscal de 1. Com Crédito/Débito, ou grupos de impostos sobre vendas do item para os quais a caixa de seleção Sem crédito de imposto não estiver marcada, o valor do imposto sobre vendas é calculado para ser igual ao valor base tributável. O imposto sobre vendas é calculado de acordo com a taxa de imposto e é atualizado no campo Valor real do imposto.

• Para transações com códigos de tributação que possuem um valor fiscal de 2. Sem Crédito/Débito (Isento ou Não Tributável), ou grupos de impostos sobre vendas do item para os quais a caixa de seleção Isenção estiver marcada, o valor base isento é igual ao valor da transação, e nenhum valor de imposto é calculado.

• Para transações com códigos de tributação que possuem um valor fiscal de 3. sem crédito/débito (outros), ou grupos de impostos sobre vendas do item para os quais a caixa de seleção de Sem crédito de imposto estiver marcada, o outro valor base é igual ao valor da transação. O valor do imposto sobre vendas é calculado de acordo com a taxa de imposto, e é atualizado no campo Outro valor de imposto.

Exemplos

Para o valor de uma transação de base de R$ 1.000,00 e uma taxa de imposto de 18%, o Microsoft Dynamics AX calcula o imposto da seguinte maneira para valores fiscais diferentes.

Valor fiscal	Origem do valor	Valor real do imposto	Valor base de isenção	Outro valor base	Outro valor de imposto
1. Com Crédito/Débito	R$ 1.000,00	R$ 180,00
2. Sem Crédito/Débito (Isento ou Não Tributável)			R$ 1.000,00
3. sem crédito/débito (outros)				R$ 1.000,00	R$ 180,00

Para o valor de uma transação de base de R$ 1.000,00, uma taxa de imposto de 18% e uma porcentagem de redução de imposto de 40%, o Microsoft Dynamics AX calcula os impostos da seguinte maneira para valores fiscais diferentes.

Valor fiscal	Origem do valor	Valor real do imposto	Valor base de isenção	Outro valor base	Outro valor de imposto
1. Com Crédito/Débito	R$ 600,00	R$ 108,00	R$ 400,00
2. Sem Crédito/Débito (Isento ou Não Tributável)			R$ 1.000,00
3. sem crédito/débito (outros)			R$ 400,00	R$ 600,00	R$ 108,00

Para transações de venda com códigos de tributação que possuem um valor fiscal de 1. Com Crédito/Débito, ou grupos de impostos sobre vendas do item para os quais a caixa de seleção Sem crédito de imposto não estiver marcada, o valor do imposto sobre vendas real é lançado em contas principais para as quais o Imposto e Despesa com imposto são selecionados no campo Tipo de lançamento no formulário Contas para transações automáticas. Para obter mais informações, consulte Contas de transações automáticas (formulário).

Para transações de compra com códigos de tributação que possuem um valor fiscal de 1. Com Crédito/Débito, ou grupos de impostos sobre vendas do item para os quais a caixa de seleção Sem crédito de imposto não estiver marcada, o valor do imposto sobre vendas real é lançado em contas principais para as quais o Imposto está selecionado no campo Tipo de lançamento no formulário Contas para transações automáticas.

Consulte também

(BRA) Código de tributação (formulário)

(BRA) Imposto sobre vendas lançado (formulário modificado)

(BRA) Configurar códigos de imposto

(BRA) Configurar e calcular o imposto sobre vendas e compras