Sobre a data da média ponderada
Se aplica a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
Data de média ponderada é um modelo de estoque baseado no princípio da média ponderada, onde saídas do estoque são avaliados no valor médio dos itens recebidos no estoque para cada dia separado do período de fechamento do estoque.
Quando você executa um fechamento de estoque com data de média ponderada, todos os recebimentos diários são liquidados em relação a uma saída virtual. Isso contém a quantidade total recebida e o valor desse dia. Essa saída virtual possui um recebimento virtual correspondente a partir do qual as saídas serão liquidadas. Dessa forma, todas as saídas obtêm o mesmo custo médio. A saída e o recebimento virtuais podem ser vistos como uma transferência virtual, que é chamada de transferência de fechamento de estoque de média ponderada.
Se somente um recebimento tiver ocorrido até a data, não será necessário avaliar a média. Isso ocorre porque todas as saídas são liquidadas a partir dela e a transferência virtual não será criada. Da mesma forma, se só houver saídas na data, não haverá recebimentos a partir dos quais avaliar a média, e a transferência virtual também não será criada.
Ao usar a data de média ponderada, você poderá marcar transações de estoque de tal forma que o recebimento de um item específico seja liquidado em relação a uma saída específica. Isso significa que você não usará a regra de data de média ponderada.
Recomendamos um fechamento de estoque mensal quando o modelo de estoque de data de média ponderada for usado.
No Microsoft Dynamics AX, o método de custo de data de média ponderada é calculado pela seguinte fórmula:
- Média ponderada = (T1*P1 + T2*P2 + Tn*Pn) / (T1 + T2 + Tn)
Durante o fechamento do estoque, o cálculo será executado diariamente ao longo do período de fechamento como ilustrado no gráfico a seguir.
.gif "Weighted Average Date Daily Calculation Model")
As transações de estoque que deixam o estoque, incluindo ordens de venda, diários de estoque e ordens de produção, ocorrerão a um preço de custo estimado na data de lançamento. Esse preço de custo estimado também é conhecido como o preço de custo médio.
Na data de fechamento de estoque, o Microsoft Dynamics AX analisará as transações de estoque para períodos anteriores, para dias anteriores e para o dia atual. Essa análise destina-se a determinar quais dos seguintes princípios de fechamento devem ser usados:
Liquidação direta
Liquidação resumida
As liquidações são lançamentos de fechamento de estoque que ajustam as saídas para a média ponderada correta a partir da data de fechamento.
Nota Para obter mais informações sobre liquidações no Microsoft Dynamics AX, consulte Sobre o fechamento de estoque.
Os seguintes exemplos ilustram o impacto de usar a média ponderada com cinco configurações diferentes:
Liquidação direta de data de média ponderada sem a opção Incluir valor físico
Liquidação resumida de data de média ponderada sem a opção Incluir valor físico
Liquidação direta de data de média ponderada com a opção Incluir valor físico
Liquidação resumida de data de média ponderada com a opção Incluir valor físico
Data de média ponderada com a marcação
Liquidação direta de data de média ponderada sem a opção Incluir valor físico
O princípio de liquidação direto nesta versão do Microsoft Dynamics AX é o mesmo usado para a média ponderada em versões anteriores do produto. O sistema realizará a liquidação direta entre os recebimentos e as saídas. O Microsoft Dynamics AX usa esse princípio de liquidação direta em certas situações específicas:
Um recebimento e uma ou mais saídas foram lançadas no período
Somente saídas foram lançadas no período e o estoque contém itens disponíveis de um fechamento anterior
No cenário abaixo, foram lançados um recebimento e uma saída atualizados financeiramente. Durante o fechamento de estoque, o Microsoft Dynamics AX liquidará o recebimento diretamente contra a saída e não será necessário nenhum ajuste para o preço de custo na saída.
As transações a seguir são ilustradas no gráfico abaixo:
1a. Recebimento físico de estoque atualizado para uma quantidade de 5 ao custo de BRL 10,00 cada
1b. Recebimento financeiro de estoque atualizado para uma quantidade de 5 ao custo de BRL 10,00 cada
2a. Saída física de estoque atualizada para uma quantidade de 2 ao custo de BRL 10,00 cada
2b. Saída financeira de estoque atualizada para uma quantidade de 2 ao custo de BRL 10,00 cada.
3. O fechamento de estoque foi executado usando o método de liquidação direta para liquidar o recebimento financeiro de estoque para a saída financeira de estoque.
.gif "Weighted Ave Date DS without Include Physical Val")
Chave do diagrama
As transações de estoque são representadas por setas verticais.
Os recebimentos no estoque são representados por setas verticais sobre a linha do tempo.
Saídas fora do estoque são representadas por setas verticais abaixo da linha do tempo.
Acima ou abaixo de cada seta vertical, o valor da transação de estoque é especificado no formulário em quantidade x preço unitário.
Um valor de transação de estoque envolvido por colchetes indica que a transação de estoque é lançada fisicamente no estoque.
Um valor de transação de estoque sem colchetes indica que a transação de estoque é lançada financeiramente no estoque.
Cada nova transação de recebimento ou saída é designada com uma nova etiqueta.
Cada seta vertical é rotulada com um identificador sequencial, como 1a. Os identificadores indicam a sequência de lançamentos de transação de estoque na linha do tempo.
Os fechamentos de estoque são representados por uma linha tracejada vertical vermelha e a etiqueta Fechamento de Estoque.
As liquidações executadas pelo fechamento de estoque são representadas por setas vermelhas pontilhadas na diagonal de um recebimento para uma saída.
Liquidação resumida de data de média ponderada sem a opção Incluir valor físico
A média ponderada no Microsoft Dynamics AX baseia-se no princípio de que todos os recebimentos em um período de fechamento são resumidos em uma nova transação de transferência de estoque. Essa transação é chamada de Fechamento de estoque de média ponderada. Todos os recebimentos para a data serão liquidados contra a saída da recém-criada transação de transferência de estoque. Todas as saídas para a data serão liquidadas contra o recebimento da nova transação de transferência de estoque.
Se o estoque disponível for positivo depois do fechamento de estoque, esse estoque disponível e o valor do estoque são resumidos no novo recebimento de transação de transferência de estoque.
Se o estoque disponível for negativo depois do fechamento de estoque, o estoque disponível e o valor do estoque são a soma de saídas individuais que não foram liquidadas completamente.
No cenário abaixo, vários recebimentos e saídas atualizados financeiramente foram lançados durante o período. Durante o fechamento de estoque, o Microsoft Dynamics AX avaliará todos os dias para determinar como cada um deve ser tratado pelo fechamento.
As transações a seguir são ilustradas no gráfico abaixo:
DIA 1:
1a. Recebimento físico de estoque atualizado para uma quantidade de 3 a BRL 15,00 cada.
1b. Recebimento financeiro de estoque atualizado para uma quantidade de 3 a BRL 15,00 cada.
2a. Saída física de estoque para uma quantidade de 1 ao custo médio de BRL 15,00 cada.
2b. Saída financeira de estoque para uma quantidade de 1 ao custo médio de BRL 15,00 cada.
O sistema usará a abordagem de liquidação direta para o Dia 1.
DIA 2:
3a. Saída física de estoque para uma quantidade de 1 ao custo médio de BRL 15,00 cada.
3b. Saída financeira de estoque para uma quantidade de 1 ao custo médio de BRL 15,00 cada.
O sistema usará a abordagem de liquidação direta para o Dia 2.
DIA 3:
4a. Saída física de estoque para uma quantidade de 1 ao custo médio de BRL 15,00 cada.
4b. Saída financeira de estoque para uma quantidade de 1 ao custo médio de BRL 15,00 cada.
5a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 a BRL 17,00 cada.
5b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 a BRL 17,00 cada.
O fechamento de estoque é executado. Será preciso usar a liquidação direta porque há vários recebimentos ao longo de vários dias.
7a. Uma saída financeira de transação de fechamento de estoque de média ponderada é criada para uma quantidade de 2 a BRL 32,00 para resumir as liquidações de todos os recebimentos financeiros de estoque até a data atual que não tenham sido fechados.
7b. Um recebimento financeiro de transação de fechamento de estoque de média ponderada é criado como compensação para 7a.
O Microsoft Dynamics AX gerará e lançará a transação de transferência de estoque resumida. Além disso, o Microsoft Dynamics AX liquidará todos os recebimentos para o dia e o estoque disponível para dias anteriores em relação à transação de saída de transferência de estoque resumida. Todas as saídas do dia serão liquidadas contra a transação de recebimento de transferência de estoque resumida. O preço de custo médio ponderado é calculado como BRL 16,00. A saída terá um ajuste de BRL 1,00 para ajustar-se ao custo médio ponderado. O novo preço de custo médio é BRL 16,00.
O diagrama a seguir ilustra essa série de transações com os efeitos da escolha do modelo de estoque de média ponderada e o princípio de liquidação resumida sem a opção Incluir valor físico.
.gif "Weighted Ave Date SS without Include Physical Val")
Chave do diagrama
As transações de estoque são representadas por setas verticais.
Os recebimentos no estoque são representados por setas verticais sobre a linha do tempo.
Saídas fora do estoque são representadas por setas verticais abaixo da linha do tempo.
Acima ou abaixo de cada seta vertical, o valor da transação de estoque é especificado no formato quantidade x preço unitário.
Um valor de transação de estoque envolvido por colchetes indica que a transação de estoque é lançada fisicamente no estoque.
Um valor de transação de estoque sem colchetes indica que a transação de estoque é lançada financeiramente no estoque.
Cada nova transação de recebimento ou saída é designada com uma nova etiqueta.
Cada seta vertical é rotulada com um identificador sequencial, como 1a. Os identificadores indicam a sequência de lançamentos de transação de estoque na linha do tempo.
Os fechamentos de estoque são representados por uma linha tracejada vertical vermelha e a etiqueta Fechamento de Estoque.
As liquidações executadas pelo fechamento de estoque são representadas por setas vermelhas pontilhadas na diagonal de um recebimento para uma saída.
As setas diagonais vermelhas ilustram as transações de recebimento liquidadas para a transação de saída criada pelo sistema.
A seta diagonal verde representa a transação de recebimento de compensação gerada pelo sistema para a qual a transação de saída lançada originalmente é liquidada
Liquidação direta de data de média ponderada com a opção Incluir valor físico
O princípio de liquidação direto usado para data de média ponderada nesta versão do Microsoft Dynamics AX é o mesmo usado em versões anteriores. O sistema realizará a liquidação direta entre os recebimentos e as saídas. O Microsoft Dynamics AX usa esse princípio de liquidação direta em certas situações específicas:
Um recebimento e uma ou mais saídas foram lançadas no período
Somente saídas foram lançadas no período e o estoque contém estoque disponível de um fechamento anterior
Marque a caixa de seleção Incluir valor físico para um item no formulário Grupo de modelo do item. Em seguida, o Microsoft Dynamics AX usará os recebimentos atualizados fisicamente ao calcular o preço de custo estimado, ou a média em execução. As saídas serão lançadas com base nesse preço de custo estimado durante o período. Durante o fechamento de estoque, os recebimentos atualizados financeiramente serão considerados somente no cálculo de média ponderada.
Liquidação resumida de data de média ponderada com a opção Incluir valor físico
Marque a caixa de seleção Incluir valor físico para um item no formulário Grupo de modelo do item. Em seguida, o Microsoft Dynamics AX usará os recebimentos atualizados fisicamente ao calcular o preço de custo estimado, ou a média em execução. As saídas serão lançadas com base nesse preço de custo estimado durante o período. Durante o fechamento de estoque, os recebimentos atualizados financeiramente serão considerados somente no cálculo de média ponderada.
A liquidação da média ponderada se baseia no princípio de que todos os recebimentos em um período de fechamento são resumidos em uma nova transação de transferência de estoque chamada Fechamento de estoque de média ponderada. Todos os recebimentos para a data serão liquidados contra a saída da recém-criada transação de transferência de estoque. Todas as saídas para a data serão liquidadas contra o recebimento da nova transação de transferência de estoque.
Se o estoque disponível for positivo depois do fechamento de estoque, esse estoque disponível e o valor do estoque são resumidos na nova transação de transferência de estoque (recebimento).
Se o estoque disponível for negativo depois do fechamento de estoque, o estoque disponível e o valor do estoque são a soma de saídas individuais que não foram liquidadas completamente.
Marcação de data de média ponderada
A marcação é um processo no Microsoft Dynamics AX que permite vincular ou marcar uma transação de saída para uma transação de recebimento. A marcação pode ocorrer antes ou depois que a transação for lançada. É possível usar a marcação quando desejar verificar o custo exato do estoque quando a transação é lançada ou quando o fechamento de estoque é executado.
Por exemplo, seu departamento de Atendimento ao Cliente aceitou uma ordem urgente de um cliente importante. Será necessário pagar mais por esse item para atender as solicitações do cliente, pois esta é uma ordem de urgência. É necessário ter certeza de que o custo desse item de estoque será refletido na margem ou no custo dos produtos vendidos (COGS) para essa fatura de ordem de venda.
Quando a ordem de compra é lançada, o estoque é recebido ao custo de BRL 120,00. O documento de ordem de venda é marcado para a ordem de compra antes do lançamento da guia de remessa ou da fatura. Em seguida, o COGS será de R$ 120,00 em vez do custo médio atual para o item. Se a guia de remessa de ordem de vendas ou a nota fiscal for lançada antes que a marcação ocorra, os COGS serão lançados no preço de custo médio.
Antes que fechamento de estoque seja executado, essas duas transações ainda podem ser marcadas uma para a outra.
Quando uma transação de recebimento for marcada para uma transação de saída, o método de avaliação definido no grupo de modelo de item do item será desconsiderado. O Microsoft Dynamics AX liquidará essas transações uma para a outra.
É possível marcar uma transação de saída para um recebimento antes que a transação seja lançada. Abra o formulário Ordem de venda, selecione uma linha de transação e, em seguida, clique no botão Estoque na linha de transação e selecione Marcação. O formulário de Marcação abrirá e exibirá todas as transações de recebimento abertas. Você pode selecionar uma dessas transações para corresponder a, ou marcar, essa transação de saída.
É possível marcar uma transação de saída para um recebimento após a transação ter sido lançada. Navegue até o item de estoque no formulário Transações de estoque e, em seguida, clique no botão Transação. Selecione a transação de saída que você deseja marcar e clique no botão Estoque , selecionando Marcação. O formulário de Marcação abrirá e exibirá todas as transações de recebimento abertas. Você pode selecionar uma dessas transações para corresponder a, ou marcar, essa transação de saída.
As transações a seguir são ilustradas no gráfico abaixo:
1a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 10,00 cada.
1b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 10,00 cada.
2a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 20,00 cada.
2b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 20,00 cada.
3a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 25,00 cada.
4a. Recebimento físico de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 30,00 cada.
4b. Recebimento financeiro de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 30,00 cada.
5a. Saída física de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 21,25 (média de transações atualizadas financeiramente e fisicamente).
5b. Saída financeira para uma quantidade de 1 é marcada para o recebimento de estoque 2b antes da transação ser lançada. Essa transação é lançada ao preço de custo de BRL 20,00.
6a. Saída física de estoque para uma quantidade de 1 ao preço de custo de BRL 21,25.
7. O fechamento de estoque é executado. Como as transações atualizadas financeiramente são marcadas para um recebimento existente, essas transações são liquidadas uma para a outra e nenhum ajuste é feito.
O novo preço de custo médio reflete a média das transações atualizadas financeira e fisicamente em BRL 27,50.
O diagrama a seguir ilustra essa série de transações com os efeitos de escolher o modelo de estoque de data de média ponderada com marcação.
.gif "Weighted Average Date with Marking")
Chave do diagrama
As transações de estoque são representadas por setas verticais.
Os recebimentos no estoque são representados por setas verticais sobre a linha do tempo.
Saídas fora do estoque são representadas por setas verticais abaixo da linha do tempo.
Acima (ou abaixo) de cada seta vertical, o valor da transação de estoque é especificado no formato Quantidade ao preço unitário.
Um valor de transação de estoque envolvido por colchetes indica que a transação de estoque é lançada fisicamente no estoque.
Um valor de transação de estoque sem colchetes indica que a transação de estoque é lançada financeiramente no estoque.
Cada nova transação de recebimento ou saída é designada com uma nova etiqueta.
Cada seta vertical é rotulada com um identificador sequencial, como 1a. Os identificadores indicam a sequência de lançamentos de transação de estoque na linha do tempo.
Os fechamentos de estoque são representados por uma linha tracejada vertical vermelha e a etiqueta Fechamento de Estoque.
As liquidações executadas pelo fechamento de estoque são representadas por setas vermelhas pontilhadas na diagonal de um recebimento para uma saída.
Consulte também
Especificar um modelo de estoque para fechamento de estoque