Sobre os métodos de cálculo do imposto no campo Origem

Se aplica a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Para cada código de imposto criado por você no formulário Códigos de imposto, será necessário selecionar o método de cálculo a ser aplicado ao valor de base do imposto no campo Origem.

Porcentagem do valor líquido

O método de cálculo de Porcentagem do valor líquido é o valor padrão no campo Origem. A taxa de venda é calculada como uma porcentagem do valor de compra ou de venda, excluindo todos os demais impostos.

exemplo

A linha da fatura mostra uma quantidade de 10 itens a 1,00 cada, e o cliente pode ter um desconto de linha de 10%.

Valor líquido: 9,00

Taxa de venda: 25% x 9 = 2,25

Valor total: 9 + 2,25 = 11,25

Porcentagem do valor bruto

Se você selecionar o método de Porcentagem do valor bruto, o imposto será calculado como uma porcentagem do valor de venda bruto, que inclui, no exemplo a seguir, todas os outros impostos.

exemplo

A autoridade de imposto impôs impostos especiais sobre um item.

Os valores do imposto são adicionados ao valor líquido antes do cálculo do imposto. É necessário configurar estes códigos do imposto:

• Imposto 1 = 10%, usando o método de cálculo de Porcentagem do valor líquido

• Imposto 2 = 20%, usando o método de cálculo de Porcentagem do valor líquido

• Imposto = 25%, usando o método de cálculo de Porcentagem do valor bruto

Se o valor líquido for 10,00, o Imposto 1 será 1,00 (10,00 x 10%) e o Imposto 2 = 2,00 (10,00 x 20%).

Os valores devem ser como se segue:

Valor bruto: Valor líquido + Valor do Imposto 1 + Valor do Imposto 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00

Imposto: 13,00 x 25% = 3,25

Total de impostos: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25

Valor total: 10,00 + 6,25 = 16,25

Porcentagem do valor bruto, opção adicional

Quando você seleciona Porcentagem do valor bruto no campo Origem, também pode selecionar um imposto no campo Imposto de imposto.

Observação

Quando você seleciona um código de imposto no campo Imposto de imposto, apenas esse imposto é incluído no valor bruto para o cálculo do Imposto. Se nenhum código de imposto for selecionado no campo Imposto de imposto, o cálculo incluirá todos os impostos no valor bruto para o cálculo do Imposto.

1. No formulário Códigos de imposto, selecione o código de imposto para o qual a Porcentagem do valor bruto está selecionada no campo Origem.

2. Na guia Cálculo, no campo Imposto de imposto, selecione um imposto ou uma taxa a ser incluída no valor bruto, no cálculo do Imposto.

exemplo

A autoridade de imposto impôs impostos especiais sobre um item.

Um dos valores do imposto deve ser adicionado ao valor líquido antes do cálculo do imposto. É necessário configurar estes códigos do imposto:

• Imposto 1 = 10%, usando o método de cálculo de Porcentagem do valor líquido

• Imposto 2 = 20%, usando o método de cálculo de Porcentagem do valor líquido

• Imposto = 25%, usando o método de cálculo de Porcentagem do valor bruto com o Imposto 1 no campo Imposto de imposto

Valor líquido: 10,00

Imposto 1: 10,00 x 10% = 1,00

Imposto 2: 10,00 x 20% = 2,00

Valor bruto: Valor Líquido + Valor do Imposto 1 (10,00 +1,00) = 11,00

Imposto: 11,00 x 25% = 2,75

Total de taxas e imposto: 1,00 + 2,00 + 2,75 = 5,75

Valor total: 10,00 + 5,75 = 15,75

Porcentagem do imposto

Quando você seleciona Porcentagem do imposto, no campo Origem, o imposto é calculado como uma porcentagem do imposto selecionado no campo Imposto de imposto. O imposto selecionado no campo Imposto de imposto é calculado primeiro. Em seguida, o segundo imposto é calculado com base no valor do primeiro imposto.

exemplo

É necessário configurar estes códigos do imposto:

• Imposto 1 = 10%, usando o método de Porcentagem do valor líquido

• Imposto 2 = 20%, usando o método de Porcentagem do imposto com o Imposto 1 no campo Imposto de imposto

• Imposto = 25%, usando o método de Porcentagem do valor bruto

Valor líquido: 10,00

Imposto 1: 10,00 x 10% = 1,00

Imposto 2: 1,00 x 20% = 0,20

Valor bruto: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20

Imposto: 11,20 x 25% = 2,80

Total de imposto: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00

Valor total: 10,00 + 4,00 = 14,00

Valor por unidade

Quando você seleciona Valor por unidade no campo Origem, o imposto é calculado como um valor fixo por unidade. A unidade é selecionada no campo Unidade, e o valor é especificado no formulário de Valores.

exemplo

O imposto é calculado como:

• BRL 1,00 por caixa

• EUR 0,25 por quilo

Observação

Caso seja inserida em outra unidade, a transação é convertida automaticamente com base nas conversões de unidade definidas no formulário Conversões de unidades.

Valor por unidade, opção adicional

Na guia Cálculo, você pode selecionar se o imposto será calculado antes do Imposto. Isso determina se o valor do imposto está incluído no cálculo do Imposto.

• Selecione Porcentagem do valor bruto para o cálculo do imposto e calcule um imposto como um cálculo Valor por unidade. O valor do imposto é adicionado ao valor líquido e está incluído no valor bruto do cálculo do Imposto.

• Selecione Porcentagem do valor líquido para o cálculo do imposto e calcule um imposto como um cálculo Valor por unidade. O valor do imposto não é adicionado ao valor líquido e é excluído do cálculo do Imposto.

• Selecione Porcentagem do valor líquido para o cálculo do imposto, calcule um imposto como um cálculo Valor por unidade e marque a caixa de seleção Calcular antes do imposto na guia Cálculo para o cálculo do Imposto. O valor do imposto é adicionado ao valor líquido e é incluído no cálculo do Imposto.

Exemplos

Exemplo 1

Imposto 1: 5,00

Origem valor do campo: Valor por unidade

Imposto: 25%, usando o método de Porcentagem do valor bruto

A caixa de seleção Calcular antes do imposto não tem efeito, pois o imposto é calculado como porcentagem do valor bruto.

Valor líquido: 10,00

Imposto 1: 1 x 5,00 = 5,00

Valor bruto: 10,00 + 5,00 = 15,00

Imposto: 15,00 x 25% = 3,75

Total de imposto: 5,00 + 3,75 = 8,75

Valor total: 10,00 + 8,75 = 18,75

Exemplo 2

Imposto 1: 5,00

Origem valor do campo: Valor por unidade

Imposto: 25%, usando o método de Porcentagem do valor líquido

A caixa de seleção Calcular antes do imposto não está marcada para o cálculo do imposto.

Valor líquido: 10,00

Imposto 1: 1 x 5,00 = 5,00

Imposto: 10,00 x 25% = 2,50

Total de imposto: 5,00 + 2,50 = 7,50

Valor total: 10,00 + 7,50 = 17,50

Exemplo 3

Imposto 1: 5,00

Origem valor do campo = Valor por unidade

Imposto: 25%, usando o método de Porcentagem do valor líquido

A caixa de seleção Calcular antes do imposto está marcada para o cálculo do imposto.

Valor líquido: 10,00

Imposto 1: 1 x 5,00 = 5,00

Imposto: (10,00 + 5,00) x 25% = 3,75

Total de imposto: 5,00 + 3,75 = 8,75

Valor total: 10,00 + 8,75 = 18,75

Exemplo 4

O resultado dos exemplos 1 e 3 são iguais porque só há um imposto.

Suponha que você tenha dois impostos e apenas um deles esteja incluído no valor líquido para o cálculo do imposto:

Imposto 1: 5,00, usando o método de Valor por unidade e a caixa de seleção Calcular antes do imposto está marcada

Imposto 2: 2,50, usando o método de Valor por unidade e a caixa de seleção Calcular antes do imposto não está marcada

Imposto: 25%, usando o método de Porcentagem do valor líquido

Valor líquido: 10,00

Imposto 1: 1 x 5,00 = 5,00

Imposto 2: 1 x 2,50 = 2,50

Valor líquido sujeito ao imposto: 10,00 + 5,00 = 15,00

Imposto: 15,00 x 25% = 3,75

Total de impostos, incluindo taxas: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25

Valor total: 10,00 + 11,25 = 21,25

O imposto no valor de 25% é calculado para a soma do valor líquido (10,00) + Imposto 1 (5,00) = 15,00. O Imposto 2 é adicionado ao valor do imposto após o cálculo do Imposto.

Porcentagem calculada do valor líquido

O método de cálculo Porcentagem do valor líquido calculada é usado na Alemanha.

exemplo

Valor líquido: 10,00

Taxa de imposto: 25%

Taxa de vendas: valor líquido x taxa de imposto (10,00 x 25%) = 2,50