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Informações fiscais do Microsoft 365 para produtos e serviços empresariais

  • Artigo

Quando compra produtos e serviços do Microsoft 365 para empresas, o imposto que paga é determinado por uma de duas coisas: o endereço da sua empresa ou o seu endereço para envio, se for diferente. Se a sua organização estiver nos Estados Unidos, tem de fornecer um Número de Identificação do Empregador Federal (FEIN).

Nota

Se precisar de contactar o suporte, tenha o seu FEIN, número de IVA ou equivalente local pronto a dar ao agente de suporte.

Antes de começar

Nota

Se for a pessoa que se inscreveu na subscrição, é automaticamente um proprietário de conta de Faturação.

Europa, Médio Oriente e África (EMEA)

Quando compra produtos ou serviços do Microsoft 365 na região DO EMEA, a compra pode estar sujeita a Value-Added Imposto (IVA).

  • Se estiver localizado num Estado-Membro da União Europeia, Arménia, Bielorrússia, Noruega, Türkiye ou Emirados Árabes Unidos e não fornecer o seu NIF local válido, a Microsoft Ireland Operations Ltd. aplica a taxa de IVA local atual, com base no país/região de faturação para o qual a sua conta está definida.
  • Caso se encontre no Listenstaine, Rússia, Sérvia, África do Sul ou Suíça, é aplicado o IVA, quer forneça ou não o seu NIF.
  • Para os clientes da UE, antes de podermos validar o seu NIF, este tem de estar disponível para verificação no Sistema de Troca de Informações de IVA (VIES). Se não for possível verificar o NIF, contacte a autoridade fiscal local.
  • Se comprou através de um Distribuidor de Risco Limitado (LRD), poderá ser-lhe cobrada a taxa de IVA local, mesmo que esteja localizada fora da Irlanda.

Se cumprir um dos seguintes critérios, poderá qualificar-se para a classificação zero do IVA:

  • Está num Estado-Membro da União Europeia fora da Irlanda: Pode fornecer o seu NIF local válido. A disponibilização do NIF permite à Microsoft Ireland Operations Ltd. Taxa zero do IVA da transação. No entanto, poderá ter uma obrigação de contabilidade de IVA local. Se tiver alguma preocupação, contacte os seus consultores fiscais. Para obter instruções sobre como adicionar o ID do CAR para a sua organização, consulte Adicionar o seu NIF.
  • Está na Irlanda e tem a certificação de isenção de IVA válida relevante: A Microsoft Ireland Operations Ltd. poderá ter o direito de isentar a transação do IVA. Se não tiver uma certificação de isenção de IVA, a Microsoft Ireland Operations Ltd. aplica a taxa atual de IVA irlandês, quer forneça ou não um NIF.
  • Está na Arménia, Bielorrússia, Noruega, Türkiye ou Emirados Árabes Unidos: Pode fornecer o seu NIF local. Fornecer o NIF dá direito à Microsoft Ireland Operations Ltd. à taxa zero do IVA da transação. No entanto, poderá ter uma obrigação de contabilidade de IVA local, por isso, contacte os seus consultores fiscais se tiver alguma preocupação. Para obter instruções sobre como adicionar o NIF para a sua organização, consulte Adicionar o seu NIF.

O que é o modelo de Distribuidor de Risco Limitado?

Um Distribuidor de Risco Limitado (LRD) é uma subsidiária que a Microsoft estabeleceu como distribuidor de venda de compra que vende direta ou indiretamente. O modelo afeta os clientes que compram diretamente à Microsoft através do MCA. Também demonstra o compromisso da Microsoft com o nosso negócio nos seguintes países/regiões:

  • Austrália
  • Áustria
  • Bélgica
  • Canadá
  • Dinamarca
  • Finlândia
  • França
  • Alemanha
  • Itália
  • Países Baixos
  • Nova Zelândia
  • Noruega
  • Espanha
  • Suécia
  • Suíça
  • Reino Unido

No modelo LRD:

  • A entidade de venda é a subsidiária LRD local (os direitos de venda e distribuição foram alargados aos LRDs).

  • Os métodos de pagamento não serão alterados para os clientes.

  • O LRD só pode vender a clientes localizados no país/região LRD e territórios acordados, conforme definido pelo Imposto.

  • Para vendas LRD, o Licenciador é MS Corp ou MIOL.

    • Para as Américas, o Licenciador é a MS Corp (1010).
    • Para EMEA e APAC, o Licensor é MIOL (1062).

Países/regiões da Ásia-Pacífico (APAC)

Se for faturado pelo escritório de Vendas Regionais da Microsoft, "Microsoft Regional Sales Pte. Ltd." é apresentado na sua fatura e poderá ser-lhe cobrado qualquer valor acrescentado, vendas ou impostos semelhantes aplicáveis.

Se for faturado a partir de uma das seguintes localizações, é aplicado o imposto local atual. A localização está incluída na sua fatura:

  • Índia
  • Japão
  • Coreia
  • Singapura
  • Taiwan

América do Norte, Central e do Sul

No Estados Unidos, Canadá, México, Chile e Colômbia, aplicam-se várias taxas de imposto consoante a natureza do produto ou serviço e a sua localização.

Se a sua faturação for efetuada pela Microsoft Corporation (ver a fatura) e se tiver inscrito no Microsoft 365 fora do Estados Unidos, Canadá, Porto Rico, Chile e Colômbia, o imposto geralmente não é cobrado.

Adicione o seu NIF

Pode adicionar o seu NIF no centro de administração do Microsoft 365. No entanto, os passos para adicionar um NIF dependem do tipo de conta de faturação que tem. Descobrir que tipo de conta de faturação possui.

Adicionar o nif da conta de faturação do MCA

  1. Aceda ao Centro de administração do Microsoft 365.
  2. Selecione o menu Navegação e, em seguida, selecioneContas de faturação>.
  3. Na página Contas de faturação , selecione a conta de faturação.
  4. Na página de detalhes da conta de faturação, selecione Adicionar nif.
  5. Introduza o seu NIF e, em seguida, selecione Guardar.

Nota

Nem todas as regiões suportam a gestão personalizada de IDs fiscais. Para estes países, a opção Adicionar NIF não está disponível na página de detalhes da conta de faturação.

Adicionar o NIF, GSTIN ou PAN à sua conta de faturação do MOSA

  1. Aceda ao Centro de administração do Microsoft 365.
    • Se estiver a utilizar a vista Simplificada, selecione Faturação.
    • Se estiver a utilizar a Vista dashboard, vá para a página Faturar>os seus produtos.
  2. Selecione a subscrição que pretende atualizar.
  3. Na página de detalhes da subscrição, na secção Endereço de utilização do serviço, selecione Editar endereço de utilização do serviço.
  4. No painel Editar endereço de utilização do serviço , na caixa IVA, GST ou NÚMERO DO PAN , introduza o seu ID.
  5. Seleccione Guardar.

Como os impostos são calculados

Os impostos de vendas são calculados em relação ao preço unitário e, em seguida, agregados.

Por exemplo:

(preço unitário X taxa de imposto) X quantidade = total de impostos sobre vendas

-ou-

(1,29$ X 0,095) X 100 = 12,25$

Candidatar-se ao estatuto de isenção fiscal

Caso se qualificar para o estatuto de isenção fiscal no seu mercado, inicia um pedido de serviço para estabelecer o estatuto de isenção fiscal para a sua organização. A tabela seguinte lista a documentação necessária para se candidatar ao estatuto de isenção fiscal, com base no seu país/região.

País/região Documentação
Canadá Certificado de Isenção (ou carta de autorização equivalente)
Chile Estado de IVA/RUT (Registro Único Tributário)
Colômbia Estado de IVA/RUT (Registro Único Tributário)
Organizações internacionais que detêm isenção de impostos Certificação / carta de confirmação das autoridades fiscais locais
Irlanda 13B/56A Certificado de Isenção Fiscal
Estados Unidos Certificado de Isenção Fiscal de Vendas
Porto Rico Certificado de Compras Isentas

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