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Compreender como os preços de custo, os preços de vendas, os preços de transferência e os impostos funcionam em conjunto

  • Artigo

Aplica-se a: Project Operations para cenários baseados em stock/produção

Tem de configurar vários preços para calcular e determinar o custo organizacional interno de bens e serviços e o montante que é faturado aos clientes, com base nos preços de vendas que pagam. Além disso, pode definir o preço de vendas da faturação entre empresas configurando preços de transferência. Para estes cenários, também tem de considerar outras condições relacionadas com a forma como os impostos são incluídos nos preços calculados.

Preço de custo

Os preços de custo do projeto existem em várias áreas Gestão de projetos e contabilística, tais como folhas de horas, diários, requisitos de itens, notas de encomenda e despesas. Os preços de custo não se aplicam a honorários nem a subscrições. Aplicam-se a todos os tipos de projeto.

  • Os preços de custo das horas são configurados em Gestão de Projetos e contabilística>Configuração>Preço de custo — (hora).
  • Os preços de custo das despesas são configurados em Gestão de Projetos e contabilística>Configuração>Preço de custo — (despesa).
  • Os preços de custo dos itens são configurados na Gestão do Inventário.

Preços de venda

Os preços de venda existem para os documentos mencionados anteriormente e incluem honorários e subscrições. Os preços de venda aplicam-se de forma diferente, dependendo do tipo de projeto. Por exemplo, os preços de vendas de item não se aplicam a um projeto de preço fixo, mas os preços de honorários aplicam-se. Os preços de venda aplicam-se a todos os tipos de documento em projetos de tempo e de materiais.

  • Os preços de venda das horas são configurados em Gestão de Projetos e contabilística>Configuração>Preço de venda — (hora)
  • Os preços de venda das despesas são configurados em Gestão de Projetos e contabilística>Configuração>Preço de venda — (despesa)
  • Os preços de venda dos honorários são configurados em Gestão de Projetos e contabilística>Configuração>Preço de venda — (honorário)
  • Os preços de venda das despesas são configurados em Gestão de Projetos e contabilística>Configuração>Preço de venda — (subscrição)
  • Os preços de venda dos itens são configurados na Gestão do Inventário.

Preços de transferência

Existem preços de transferência para horas, despesas e faturas de fornecedor.

Os preços de transferência definem preços de venda para os trabalhadores que trabalham em projetos em entidades legais relacionadas, para despesas de projeto noutras entidades legais e para bens adquiridos que são transferidos para entidades legais relacionadas.

No caso de uma entidade legal de empréstimo, o preço de transferência de um tipo de transação Hora é utilizado como o preço de venda para horas que um trabalhador passa a trabalhar num projeto para outra entidade legal na organização. O preço de transferência de um tipo de transação Despesa ou Linha de fatura de fornecedor é utilizado como o valor dos custos incorridos por uma entidade legal e que uma entidade legal relacionada reembolsa para essa entidade legal. O preço de transferência destes tipos de transação representa um custo de projeto para a entidade legal tomadora.

Pode configurar um preço de transferência que se aplique a todo o trabalho e despesas do projeto que são registados numa entidade legal tomadora. Em alternativa, pode definir preços específicos para qualquer combinação de critérios de trabalhador, projeto, tipo de transação e categoria para cada entidade legal tomadora.

Antes de poder utilizar os preços de transferência que configurou, tem de ativar a opção Ativar as folhas de horas e o agendamento de recursos entre empresas no separador Entre empresas da página Parâmetros da gestão de projetos e contabilística.

Impostos

O cálculo dos impostos pode afetar o preço de custo e o preço de venda. Este impacto é mais notável em cenários onde os preços que introduz incluem imposto e um cálculo é feito para determinar os custos, impostos e preços de venda individuais.

Ativar a caraterística Simplificar cálculos do preço de custo e do preço de venda

Na versão 10.0.32, a caraterística Simplificar cálculos do preço de custo e do preço de venda pode ser ativada no seu ambiente do Dynamics 365. Esta caraterística introduz melhoramentos aos cenários relacionados com projetos nas seguintes áreas:

  • As notas de encomendas e faturas de fornecedor criadas em conjunto com o parâmetro de razão geral para as regras de tributação
  • As notas de encomenda e faturas de fornecedor em conjunto com a publicação em que os montantes incluem imposto sobre vendas
  • Imposto que envolve imposto de utilização
  • Limites da fonte de financiamento
  • Custos consolidados
  • Correções à nota de encomenda

Esta caraterística também adiciona suporte à opção Montante inclui imposto sobre vendas no cabeçalho da nota de encomenda.

Esta caraterística deve ser ativada como uma linha de base para assegurar que os impostos afetam os preços de custo e de venda de uma forma consistente.

Impostos que afetam o custo do projeto

Em ambos os cenários que se seguem, os impostos devem ser incluídos no custo do projeto:

  • Entidades legais onde as o parâmetro de imposto sobre vendas das Regras de tributação de vendas está ativado. Normalmente, estas entidades legais estão baseadas nos Estados Unidos.
  • Entidades legais que utilizem percentagens de impostos não dedutíveis. Este imposto não dedutível é sempre incluído no custo do projeto.

Para qualquer transação de tipo de despesas do projeto, o Dynamics 365 pode modificar dinamicamente o preço de venda com base num de entre vários fatores definidos na página Preço de venda — (despesa). Num método utilizado com frequência, é aplicada uma margem de lucro de percentagem de custo para marcar todos os custos por um montante específico. Por exemplo, uma margem de lucro de 5 por cento em todas as despesas, torna uma despesa de 1.000 $ faturável a 1.050 $ ao introduzir esse preço de venda por predefinição na fatura do fornecedor. Esse preço de venda será então transferido para a fatura do cliente.

Os exemplos que se seguem irão ajudá-lo a compreender como os preços e os impostos são calculados. Para estes exemplos, a percentagem do imposto é definida como 5 por cento e existe uma margem de lucro de 5 por cento do preço de venda sobre o preço de custo. Irá seguir o fluxo de documentos de uma nota de encomenda até uma fatura de fornecedor e rever o impacto financeiro na página Transações de projeto publicadas.

Aplicar regras de tributação de vendas Os montantes incluem o imposto sobre vendas Percentagem não dedutível Preço de custo no documento Preço de venda no documento Custo do projeto publicado Preço de venda do projeto publicado Notas
No No 0 1,000 1,050 1,000 1.000 × margem de lucro de 1,05 = 1.050
Sim No 0 1,000 1,050 1.000 + imposto de 50 = 1.050 1.000 × margem de lucro de 1,05 × imposto de 1,05 = 1.102,50
No No 20 1,000 1,050 1.000 + imposto de 10 = 1.010 1.000 × margem de lucro de 1,05 × imposto de 1,01 = 1.060,50

Imposto de 5% multiplicado por 20% não dedutível = 1%

20% do montante do imposto de 50 = 10

Estas mesmas regras são aplicadas para determinar o custo do projeto e o preço de venda quando introduz uma nota de encomenda em que um montante já inclui o imposto sobre vendas. No caso de uma nota de encomenda ou de uma fatura de fornecedor, o cabeçalho inclui uma opção Preços incluem imposto sobre vendas. Pode utilizar esta opção para indicar que o montante introduzido deverá incluir imposto, e o montante base e o imposto têm de ser calculados com base no montante introduzido. Uma vez que o custo real e o preço de venda podem incluir uma margem de lucro de imposto, os montantes que são introduzidos para o preço de venda e o custo serão recalculados e serão publicados valores diferentes no cupão final. Os exemplos que se seguem utilizam a mesma taxa de imposto de 5 por cento e uma margem de lucro de 5 por cento que os exemplos anteriores.

Aplicar regras de tributação de vendas Os montantes incluem o imposto sobre vendas Percentagem não dedutível Preço de custo no documento Preço de venda no documento Custo do projeto publicado Preço de venda do projeto publicado Notas
No Sim 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 952,38 × margem de lucro de 1,05 = 1.000 Divida o montante original por 1 + a taxa de imposto para o custo sem imposto.
Sim Sim 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + imposto de 47,62 = 1.000 952,38 × margem de lucro de 1,05 × imposto de 1,05 = 1.050 Divida o montante original por 1 + a taxa de imposto para o custo sem imposto.
No Sim 20 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + imposto de 9,52 = 961 952,38 × margem de lucro de 1,05 × imposto de 1,01 = 1.010

Imposto de 5% multiplicado por 20% não dedutível = 1%

20% do montante do imposto de 47,62 = 9,52