Relatórios fiscais por códigos de relatório
Isto artigo descreve a abordagem geral para configurar e gerar a declaração fiscal através de códigos de relatório para alguns países/regiões. Esta abordagem é comum a utilizadores em entidades legais nos seguintes países/regiões:
- Austrália
- Japão
Descrição geral da declaração fiscal
A declaração de impostos baseia-se nos valores das transações fiscais. O processo de geração de uma declaração fiscal faz parte do processo de pagamento do imposto sobre vendas, que é implementado através da função Liquidar e lançar imposto sobre vendas. Esta função calcula o imposto sobre vendas devido por um determinado período. O cálculo da liquidação inclui o imposto sobre vendas lançado para o período de liquidação selecionado para as transações de imposto. Para obter mais informações, consulte Criar um pagamento de imposto sobre vendas. O processo de cálculo de dados para uma declaração de imposto baseia-se na relação entre códigos de imposto sobre vendas e códigos de relatório de imposto sobre vendas, onde os códigos de relatório de imposto sobre vendas correspondem às caixas de declarações de impostos (ou tags em XML). Para cada código de imposto sobre vendas, devem ser criados códigos de declaração de imposto sobre vendas para cada tipo de transação, como vendas tributáveis, compras tributáveis, importação tributável. Esses tipos de transações são descritos na secção Códigos de imposto sobre vendas para relatórios fiscais , mais adiante neste artigo.
Para cada código de relatório de imposto sobre vendas, um layout de relatório específico deve ser determinado. Ao mesmo tempo, os códigos de imposto sobre vendas são vinculados a uma autoridade fiscal específica por meio de períodos de liquidação do imposto sobre vendas. Para cada autoridade do imposto sobre vendas, um layout de relatório deve ser determinado. Assim, apenas os códigos de relatório de imposto sobre vendas com o mesmo layout de relatório configurado para uma autoridade de imposto em períodos de liquidação de imposto sobre vendas para o código de imposto sobre vendas podem ser selecionados na configuração do relatório do código de imposto sobre vendas. Uma transação de imposto sobre vendas gerada ao lançar um pedido ou um diário contém um código de imposto sobre vendas, fonte de imposto sobre vendas, direção do imposto sobre vendas e valores de transação (valor da base de imposto e valor do imposto em moeda contábil, moeda do imposto sobre vendas e moeda da transação). Com base na combinação de atributos de transação de imposto, os valores de transação compõem os valores totais dos códigos de relatório de imposto sobre vendas especificados para os códigos de imposto sobre vendas. A ilustração a seguir mostra a relação de dados.
Configuração da declaração fiscal
Para gerar uma declaração de impostos, você deve configurar os seguintes itens.
Autoridades fiscais sobre vendas para relatórios fiscais
Antes de configurar códigos de relatório de imposto sobre vendas, você deve selecionar o layout de relatório correto para a autoridade de imposto sobre vendas. Na página Autoridades do imposto sobre vendas , na secção Geral , selecione um layout de relatório. Esse layout será utilizado quando você configurar códigos de relatório de imposto sobre vendas.
Códigos da declaração de imposto sobre vendas
Os códigos de relatório de imposto sobre vendas são códigos de caixa na declaração de impostos ou nomes de marcas no formato XML. Estes códigos são utilizados para agregar e preparar montantes para o relatório. Ao configurar o formato Relatórios Eletrónicos da declaração de imposto, serão utilizados os nomes dos valores dos resultados. Você pode criar e manter códigos de relatório de imposto sobre vendas na página Códigos de relatório de imposto sobre vendas . Você deve atribuir a cada código um layout de relatório. Depois de criar os códigos de relatório de imposto sobre vendas, você pode escolher os códigos na secção Configuração do relatório na página Códigos de imposto.
Códigos de imposto sobre vendas para relatórios fiscais
Os valores base e os valores de impostos das transações de imposto sobre vendas podem ser agregados em códigos de relatório na declaração de imposto (marcas XML ou caixas de declaração). Você pode configurar esse comportamento associando códigos de relatório de imposto sobre vendas para diferentes tipos de transação para códigos de imposto na página Códigos de imposto. A tabela a seguir descreve os tipos de transação na configuração do relatório para códigos de imposto sobre vendas. O cálculo inclui transações para todos os tipos de fontes, exceto o imposto sobre vendas.
| Tipo de transação | Descrição das operações e dos montantes a contar no tipo de transação |
|---|---|
| Vendas tributáveis | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Vendas isentas de impostos | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Imposto sobre vendas a pagar | Soma dos montantes de impostos das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Nota de crédito de venda tributável | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Nota de crédito de venda isenta por fax | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
|
| Imposto sobre vendas sobre nota de crédito de venda | Soma dos montantes de impostos das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Compras tributáveis | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Compra isenta de impostos | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Imposto sobre vendas a receber | Soma dos montantes de impostos das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Nota de crédito de compra tributável | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Nota de crédito de compra isenta de impostos | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Imposto sobre vendas sobre nota de crédito de compra | Soma dos montantes de impostos das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Importação tributável | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
|
| Compensação de importação tributável | Soma invertida dos valores da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
|
| Nota de crédito de importação tributável | Soma dos montantes da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
|
| Compensação de nota de crédito de importação tributável | Soma invertida dos valores da matéria coletável das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Imposto de utilização | Soma dos montantes de impostos das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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| Imposto de utilização de compensação | Soma inversa dos montantes de impostos das operações de imposto que satisfaçam as seguintes condições:
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Nota
Para a tabela anterior, presume-se que os seguintes critérios são atendidos:
- O valor base de imposto é um valor de transação do campo Origem na moeda contabilística .
- O valor do imposto é um valor de transição do valor real do imposto sobre vendas no campo Moeda contábil.
Recursos específicos do país/região para declarações fiscais
A declaração fiscal de cada país/região deve cumprir os requisitos da legislação desse país/região. Existem modelos e formatos gerais predefinidos de declarações fiscais para os países/regiões listados na tabela seguinte.
| País/região | Informações adicionais |
|---|---|
| Austrália | Declaração de atividade empresarial (BAS) |
| Japão | Relatório de imposto sobre o consumo do Japão |