Descrição geral do motor fiscal
O mecanismo Tax é uma parte essencial da experiência configurável de aplicativos de negócios no Dynamics 365 Finance. É altamente personalizável e permite a um utilizador empresarial, consultor funcional ou utilizador avançado configurar regras fiscais que determinam a aplicabilidade, o cálculo, o lançamento e a liquidação, com base em requisitos legais e empresariais.
Nota
A funcionalidade do mecanismo de imposto só está disponível para entidades legais com um endereço principal na Índia.
Para obter uma visão geral rápida do mecanismo de imposto, assista ao vídeo a seguir.
Conceitos principais
| Conceito | Descrição |
|---|---|
| Documento tributável | Um documento tributável é uma representação abstrata de um documento que permite cálculo do imposto num sistema de planeamento de recursos empresariais (ERP). |
| Documento fiscal | Um documento fiscal é uma transação que possui detalhes fiscais (linhas e valores), em que o valor do imposto é distribuído de uma forma que está pronta para consumo por qualquer sistema ou estrutura contábil. |
| Aplicabilidade do imposto |
|
| Cálculo do imposto | Ver cálculo do imposto. |
| Contabilidade tributária | Consulte Contabilidade fiscal. |
Cálculo do imposto
Medidas
As medidas são os blocos de cálculo para cálculo do imposto. As medidas podem ser de vários tipos (tipos de medidas) que têm comportamento diferente e são usadas para diferentes fins computacionais.
Estão disponíveis os seguintes tipos de medidas.
| Tipo de medição | Descrição |
|---|---|
| Montante Base | Isto tipo de medida deve ser utilizado para manter o montante que constitui a base para cálculo do imposto. Normalmente, Valor Base× Taxa = Valor do imposto. |
| Taxa | Isto tipo de medida especial é utilizado para fornecer a taxa de imposto aplicável. É um tipo de medida composta e também pode ser utilizado para manter valores de valor limite, conforme necessário. |
| Fator | Isto tipo de medida especial é um subconjunto do tipo de medida de taxa . Ele pode ser utilizado para manter valores de valor limite, conforme necessário. |
| Montante do Imposto | Isto tipo de medida é igual ao Valor Base × Taxa. Isto montante deve então ser distribuído para fins contabilísticos, conforme necessário. |
| Montante | Esse tipo de medida deve ser utilizado para valores de impostos distribuídos, como o valor recuperável do imposto ou a carga sobre o valor do inventário. |
| Percentagem | Isto tipo de medida simples é utilizado para manter qualquer valor percentual. Normalmente, ele deve ser utilizado para casos como a porcentagem de carga no estoque ou a porcentagem de despesa. |
Fórmulas
Depois que as medidas forem definidas, você poderá usá-las para escrever a fórmula cálculo do imposto. Você pode escrever a fórmula em duas notações:
- Notação de Atribuição Simples – Use esta notação para cenários normais.
- Equações lineares avançadas – Use esta notação especificamente para cenários de cálculo do imposto com preço inclusivo, como preço máximo de retalho (MRP).
As fórmulas poderão ter de ser utilizadas condicionalmente. Neste caso, o utente deve adicionar condições comerciais apropriadas.
Principais atributos de modelo que devem ser atribuídos para cálculo
A tabela a seguir lista as palavras-chave reservadas para atributos. Ao criar um novo modelo de documento tributável, certifique-se de definir os atributos do modelo de acordo com as informações desta tabela.
| Nome do atributo | Tipo de dados |
|---|---|
| Montante Base | Real |
| Preço inclui imposto | Real |
| Valor do imposto incluído no preço | Real |
| Valor do imposto de linha | Real |
Estes atributos estão disponíveis no modelo de documento tributável (Índia) que a Microsoft fornece:
- Valor base – Isto atributo é um atributo de saída e é utilizado como o valor base para cálculo do imposto.
- Preço inclui imposto – Isto atributo é mais parecido com um sinalizador que informa ao mecanismo de imposto que o valor do imposto está incluído no valor da linha.
- Valor do imposto incluído no preço – Isto atributo é o valor do imposto que deve ser considerado incluído no preço, de acordo com a prática comercial ou leis estatutárias. O mecanismo de imposto usa esse valor para determinar o valor da linha da fatura e o valor que deve ser considerado durante a contabilidade.
- Valor do imposto de linha– Isto atributo é o valor do imposto que é calculado para a linha. Isto valor permanece o mesmo nos cenários de preço exclusivo e com preço incluído. Normalmente, os valores de retenção na fonte não devem ser considerados quando esse atributo é inicializado.
Esses atributos devem ser inicializados e utilizados da seguinte maneira na configuração do documento fiscal.
Exemplo: cenário com preço incluído
«Valor base» = «Valor avaliável» – CGST.«Valor do imposto» – «SGST». Valor do imposto» – «IGST». Valor do imposto» – CESS.'Valor do imposto' – CGST_TDS.'Valor do imposto' – SGST_TDS.'Valor do imposto' – IGST_TDS.'Valor do imposto' – CESS_TDS.'Valor do imposto'
'Preço inclui imposto' = 1,0
'Valor do imposto de linha' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.» Valor do imposto» + «IGST».» Valor do imposto» + «CESS'.» Valor do imposto» + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'
'Valor do imposto incluído no preço' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.» Valor do imposto» + «IGST».» Valor do imposto» + «CESS'.» Valor do imposto» + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'
Exemplo: cenário de preço exclusivo
«Montante de base»=«Valor avaliável»
'Preço inclui imposto' = 0,0
'Valor do imposto de linha' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.» Valor do imposto» + «IGST».» Valor do imposto» + BCD.'Valor do imposto' + 'ECESS C'.» Valor do imposto» + «SHECESS C».» Valor do imposto» + «CESS'.» Valor do imposto» + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'
Para o cenário de preço exclusivo, o mecanismo inicializa implicitamente o valor do imposto incluído no atributo price para 0 (zero). Portanto, a equação não precisa ser escrita explicitamente.
Contabilidade tributária
Fornecedor de contabilidade fiscal
O fornecedor de contabilidade fiscal é o sub-razão afetado pelo cenário de contabilidade fiscal. Por exemplo, no fluxo de compra, se o imposto tiver de ser pago ao fornecedor como parte da fatura do fornecedor, o fornecedor de contabilidade fiscal será Parte/Fornecedor. A lista de fornecedores de contabilidade fiscal depende do sistema ERP subjacente. Para o Finance, estão disponíveis os seguintes fornecedores de contabilidade fiscal:
- Participante
- Inventário
- Imposto
- Livro razão
Tipos de publicação
Quando o processo de contabilidade fiscal afeta o sub-razão de imposto, o valor do imposto deve ser desconfiado para fins de liquidação, relatório, custeio e similares. A lista de tipos de lançamento pode variar, com base nas regulamentações específicas do país/região sobre tipos de impostos. Para a Índia, estão disponíveis os seguintes tipos de publicação:
- Imposto recuperável
- Imposto a pagar
- Despesa fiscal
- Imposto Recuperável Diferido
- Imposto Provisório a Pagar
- Imposto Provisório Recuperável
Conjunto de créditos fiscais
A ilustração a seguir mostra um exemplo do pool de crédito fiscal para o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) da Índia.
Quando a configuração anterior é usada, o valor recuperável do imposto e o valor do imposto a pagar serão acumulados em cada pool de créditos de imposto.
Regra de compensação
A regra da compensação determina a forma como o imposto recuperável deve ser utilizado para compensar o imposto a pagar. O exemplo na tabela a seguir mostra como a regra de compensação pode ser configurada para o GST da Índia.
| Lado recuperável | Lado pagável |
|---|---|
| IGST | IGST, CGST, SGST |
| CGST | CGST, IGST |
| SGST | SGST, IGST |
| CESS | CESS |
| CGST_TDS | CGST |
| SGST_TDS | SGST |
| IGST_TDS | IGST |
| CESS_TDS | CESS_TDS |