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Métodos de cálculo de impostos sobre vendas no campo Origem

  • Artigo

Isto artigo explica as opções no campo Origem na página Códigos de imposto e como o imposto é calculado com base na opção selecionada para um código de imposto.

Para cada código de imposto criado na página Códigos de imposto sobre vendas , você deve selecionar o método de cálculo a ser aplicado ao valor da base de imposto no campo Origem .

Percentagem do valor líquido

A percentagem do cálculo do valor líquido é o valor predefinido no campo Origem . O imposto sobre vendas é calculado como uma percentagem do montante da compra ou venda, excluindo quaisquer outros impostos sobre vendas.

Exemplo

A taxa de imposto é de 25%. A linha da fatura mostra uma quantidade de 10 itens a 1,00 cada, e ao cliente é permitido um desconto de linha de 10%. Valor líquido: (10 × 1,00) -10% = 9,00. Imposto sobre vendas: 9,00 × 25% = 2,25. Valor total: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Percentagem do montante bruto

Se selecionar Percentagem do valor bruto, o imposto sobre vendas é calculado como uma percentagem do valor bruto das vendas. O valor bruto é o valor líquido da linha mais todos os impostos e taxas da linha, exceto aquele imposto em que a Percentagem = de origem do valor bruto.

Exemplo

A autoridade fiscal impôs direitos especiais sobre um item. Os montantes dos direitos são adicionados ao valor líquido antes do cálculo do imposto sobre vendas. Fornecidos os seguintes códigos de impostos sobre vendas:

  • DUTY (Direito) 1 = 10%, utilizando o método de cálculo da Percentagem do valor líquido
  • DUTY (Direito) 2 = 20%, utilizando o método de cálculo da Percentagem do valor líquido
  • SALESTAX (Imposto sobre vendas) = 25%, utilizando o método de cálculo da Percentagem do montante bruto

Se o valor líquido for 10,00, então DUTY 1 é 1.00 (10.00 × 10%) e DUTY 2 = 2.00 (10.00 × 20%). Os montantes seriam os seguintes: Montante bruto: montante líquido + montante do DIREITO 1 + montante do DIREITO 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. IMPOSTO = 13,00 × 25% = 3,25. Total de DIREITOS e IMPOSTOS: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Montante total: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Nota

Apenas um código de imposto em que a Percentagem de Origem = do valor bruto pode ser utilizada para uma transação. Caso contrário, você receberá uma mensagem de erro informando que o imposto sobre vendas não pode ser calculado.

Percentagem do imposto sobre vendas

Quando seleciona Percentagem de imposto no campo Origem , o imposto é calculado como uma percentagem do imposto selecionado no campo Imposto sobre vendas sobre imposto . O imposto selecionado no campo Imposto sobre vendas sobre imposto sobre vendas é calculado primeiro. O segundo imposto sobre vendas é então calculado com base no primeiro montante de imposto sobre vendas.

Exemplo

Fornecidos os seguintes códigos de impostos sobre vendas:

  • DIREITO 1 = 10%, utilizando o método da percentagem do montante líquido.
  • IMPOSTO 2 = 20%, utilizando o método Percentagem do imposto sobre vendas, com Imposto 1 no campo Imposto sobre o imposto sobre vendas.
  • SALESTAX = 25%, usando o método Porcentagem do valor bruto.

Valor líquido: 10,00. IMPOSTO 1: 10,00 × 10% = 1,00. IMPOSTO 2: 1,00 × 20% = 0,20. Valor bruto: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. IMPOSTO: 11,20 × 25% = 2,80. Total de DIREITOS e IMPOSTOS: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Valor total: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Nota

Não são possíveis cálculos multinível de impostos sobre impostos. Um imposto não pode ser calculado com base num imposto que já foi calculado com base noutro imposto. Vários códigos de imposto sobre impostos de nível único podem ser calculados em uma transação.

Montante por unidade

Quando seleciona Valor por unidade no campo Origem , o imposto sobre vendas é calculado como um montante fixo por unidade, multiplicado pela quantidade introduzida na linha do documento. Uma unidade deve ser selecionada no campo Unidade . O valor por unidade é especificado na página Valores do código de imposto.

Exemplo

O código do imposto sobre vendas é configurado como USD 1.20 por unidade = caixa em uma linha de fatura de venda. Vinte e cinco caixas de um item são vendidas e o imposto sobre vendas é calculado como 25 × 1,20 = 30,00.

Nota

Se a transação for introduzida numa unidade diferente da unidade especificada no código do imposto sobre vendas, a unidade é convertida automaticamente com base nas conversões de unidade configuradas na página Conversões de unidade.

Montante por unidade, opção adicional

Na guia Cálculo , você pode selecionar se um valor por unidade calculado de imposto é calculado antes de outros códigos de imposto e adicionado ao valor líquido antes de outros códigos de imposto onde a Porcentagem de Origem = do valor líquido é calculada.

Exemplos

Suponha que dois códigos de imposto são calculados em uma transação:

  • DUTY: Origem = Montante por unidade e um imposto sobre vendas, o valor é fixado em 5,00 por unidade = uds
  • SALESTAX: Origem = como mostrado nos exemplos abaixo, o valor é fixado em 25%

Uma peça de um item é vendida a um preço unitário de 10,00.

Exemplo 1

SALESTAX: Origem = Método da percentagem do valor bruto. A opção Calcular antes do imposto sobre vendas não tem efeito, porque SALESTAX é calculado como uma porcentagem do valor bruto. DEVER: 1 × 5,00 = 5,00. Valor bruto: 10,00 + 5,00 = 15,00. IMPOSTO: 15,00 × 25% = 3,75. Total de impostos: 5,00 + 3,75 = 8,75. Valor total: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Exemplo 2

SALESTAX: Origem = Percentagem do valor líquido. A opção Calcular antes do imposto não está selecionada para o cálculo do DUTY. Valor líquido: 10,00. DEVER: 1 × 5,00 = 5,00. IMPOSTO: 10,00 × 25% = 2,50. Total do imposto sobre vendas: 5,00 + 2,50 = 7,50. Montante total: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Exemplo 3

SALESTAX: Origem = Percentagem do valor líquido. A opção Calcular antes do imposto sobre vendas é selecionada para o cálculo do DUTY. Valor líquido: 10,00. DEVER: 1 × 5,00 = 5,00. IMPOSTO SOBRE VENDAS: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Total de impostos: 5,00 + 3,75 = 8,75. Valor total: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Exemplo 4

Os resultados do exemplo 3 e do exemplo 1 são os mesmos, porque há apenas um dever. Suponha que você tenha dois deveres e apenas um deles esteja incluído no valor líquido do cálculo do imposto de vendas: IMPOSTO 1: 5,00, usando o método Valor por unidade , e a opção Calcular antes do imposto sobre vendas está selecionada. IMPOSTO 2: 2,50, usando o método Valor por unidade , e a opção Calcular antes do imposto sobre vendas não está selecionada. Imposto sobre vendas: 25%, usando o método Porcentagem do valor líquido. Valor líquido: 10,00. DEVER 1: 1 × 5,00 = 5,00. DEVER 2: 1 × 2,50 = 2,50. Valor líquido sujeito ao imposto sobre vendas: 10,00 + 5,00 = 15,00. IMPOSTO: 15,00 × 25% = 3,75. Total de impostos sobre vendas, incluindo direitos: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Valor total: 10,00 + 11,25 = 21,25. O IMPOSTO sobre VENDAS de 25% é calculado para a soma do valor líquido (10,00) + IMPOSTO 1 (5,00) = 15,00. DUTY 2 é adicionado ao montante do imposto após o cálculo do imposto sobre vendas.

Percentagem calculada do valor líquido

A percentagem calculada do valor líquido processa cálculo do imposto de forma diferente, dependendo da definição do parâmetro Montantes incluem imposto sobre vendas para o documento ou diário.

Exemplo 1

Documento/diário está definido como Valores incluem imposto sobre vendas = Sim. Valor da linha de transação: 10,00. Alíquota do imposto: 25%. Imposto sobre vendas: Valor da linha de transação × taxa de imposto (10,00 × 25%) = 2,50. Valor da base de tributação (valor de origem): Valor da linha de transação – Imposto sobre vendas (10,00 – 2,50) = 7,50.

Exemplo 2

Documento/diário está definido como Valores incluem número de imposto sobre vendas = . Valor da linha de transação: 10,00. Alíquota do imposto: 25%. Imposto sobre vendas: (Valor da linha de transação × taxa de imposto) ÷ (100 – taxa de imposto) (10,00 × 25%) ÷ (100% – 25%) = 3,33. Valor da base de imposto (valor de origem): Valor da linha da transação = 10,00.

Percentagem da margem

O método de cálculo da percentagem da margem é introduzido pelo serviço cálculo do imposto e só é eficaz no serviço cálculo do imposto. O imposto sobre vendas é calculado como uma percentagem da diferença entre o preço de venda e o preço de custo de devolução.

Exemplo

A taxa de imposto é de 20%. A linha da fatura mostra uma quantidade de dois itens a 329,00 cada. O preço de custo de devolução de cada item é 318,00. Valor líquido: (2 × 329,00) = 658,00. Imposto sobre vendas: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20% = 4,40.

Recursos adicionais

Taxas de imposto sobre vendas baseadas na base marginal e métodos de cálculo

Opções de cálculo de valor total e intervalo para códigos de imposto sobre vendas