Desequilíbrio de moeda de relatório quando o fecho de fim de ano é executado

Nota

A partir da versão 10.0.40 do Dynamics 365 Finance, a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão, em conjunto com as caraterísticas associadas Automatizar processo de liquidação do livro razão e Lançar ganhos/perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações do livro razão, podem ser encontradas nos Parâmetros do razão geral, especificamente no separador Liquidações do livro razão. Estas caraterísticas são geridas através de parâmetros chamados Permitir opções avançadas de compatibilização, Permitir automatização de processos para liquidação do livro razão e Permitir o lançamento de ganhos/perdas realizados para liquidações do livro razão, respetivamente.

Depois de selecionar o parâmetro Permitir opções avançadas de compatibilização, as transações do livro-razão que foram liquidadas deixarão de ser incluídas no saldo de abertura do ano fiscal seguinte quando o fecho do fim de ano do razão geral é executado. A exclusão de transações do livro razão liquidadas pode representar um desafio para os clientes no fecho do fim de ano se a moeda de relatório estiver definida para o livro razão.

A liquidação do livro razão só é efetuada para a moeda contabilística. Quando as transações do livro razão são liquidadas, a validação só confirma que os débitos em moeda contabilística são iguais aos créditos em moeda contabilística. Os montantes na moeda de relatório para essas transações do livro razão não são validados e os débitos podem não ter créditos iguais para eles. Além disso, a liquidação do livro razão não calcula e lança automaticamente um ganho/perda na moeda de relatório.

Devido a estas limitações, tem de existir uma transação de ganho/perda na moeda de relatório quando a liquidação do livro razão é efetuada. Se não for incluído qualquer ganho/perda na liquidação do livro razão, será mostrada uma mensagem de desequilíbrio quando o fecho de fim de ano for executado.

O exemplo a seguir apresenta os passos para abordar este problema antes que o fecho de fim de ano seja executado.

Configuração de exemplo

Para configurar este exemplo, selecione o parâmetro Permitir opções avançadas de compatibilização e configure a conta principal 110180 para liquidação do livro razão. A ilustração a seguir mostra as transações do livro razão que foram lançadas na entidade legal DEMF. A moeda contabilística para DEMF é dólares norte-americanos (USD) e a moeda de relatório é euros (EUR).

A página Liquidações do livro razão mostra as transações do livro razão para a conta principal 110180. Selecione e mantenha premido (ou clique com o botão direito do rato) na grelha e, em seguida, selecione Inserir colunas. Adicione a coluna Valor na moeda de relatório para que os valores da moeda de transação, da moeda contabilística e da moeda de relatório sejam todos apresentados.

As duas primeiras transações do livro razão para 100,00 EUR são liquidadas como um grupo e as duas transações do livro razão seguintes para 200,00 EUR são liquidadas como outro grupo. (As duas transações terão IDs de liquidação diferentes.) Esta configuração mostra que as organizações terão vários grupos de transações do livro razão que são liquidadas em momentos diferentes e têm datas de liquidação diferentes. Após a conclusão da liquidação, a página Liquidações do livro razão mostra as seguintes informações quando é filtrada para mostrar transações que têm um estado de Liquidado.

Na página Liquidações do livro razão, selecione e mantenha premida (ou clique com o botão direito do rato) a coluna Valor na moeda da transação e, em seguida, selecione para Totalizar esta coluna. Repita esta passo para as colunas Valor na moeda de relatório. A moeda contabilística tem de ter uma diferença de 0 (zero) para que ocorra a liquidação. No entanto, não há validação do valor de liquidação para a moeda de relatório. A ilustração a seguir mostra uma diferença de -27,79 USD para a moeda de relatório.

Fecho de fim de ano

Se o fecho de fim de ano for executado agora para 2022, o processo terminará num erro de desequilíbrio. Este erro é causado diretamente pelo facto de a moeda de relatório não ter um valor de liquidação do livro razão que seja líquido como 0 (zero).

Lançar ganhos/perdas na moeda de relatório

Para que o fecho de fim de ano seja executado com êxito, a diferença no valor da moeda de relatório tem de ser contabilizada, normalmente como um ganho ou uma perda, e incluída na liquidação do livro razão. O ganho/perda da moeda de relatório pode ser lançado de várias maneiras:

• Se a conta principal for contas a pagar ou contas a receber, a liquidação de CR/CP desses documentos irá gerar o ganho/perda necessário. Essa entrada contabilística tem de ser incluída na liquidação do livro razão quando as transações correspondentes do livro razão provenientes da fatura, pagamentos, notas de crédito, etc., forem liquidadas.
• Se a conta principal for qualquer conta além de contas a pagar ou contas a receber, o ganho/perda tem de ser introduzido manualmente. Quando o ganho/perda é lançado, o nível de detalhe da entrada contabilística é determinado pela sua organização.
• Para cada conta principal, identifique o valor de ganho/perda da moeda de relatório que deve ser lançado.

Conforme descrito anteriormente, este lançamento pode ser feito na página Liquidações do livro razão.

1. Filtre para o intervalo de datas para o qual pretende lançar o ganho/perda. Se planeia lançar um ganho/perda por mês, filtre por cada mês. Se planeia lançar um ganho/perda por ano fiscal, filtre para o ano inteiro.
2. Filtrar na conta principal.
3. Filtre o estado, para que apenas as transações Liquidadas sejam mostradas.
4. Adicione um total na coluna Valor na moeda de relatório.
5. Se pretender lançar o ganho/perda a um nível mais granular, pode filtrar adicionalmente no ID da Liquidação, dimensões financeiras e assim por diante. O valor total para a coluna Valor na moeda de relatório representa o valor pelo qual o ganho/perda será lançado.
6. Aceda a Razão geral > Entradas de diário > Diários de ajuste da moeda de relatório.
7. Introduza a transação do ganho/perda. Este diário publicará um ajuste apenas na moeda de relatório. Os valores da moeda da transação e da moeda contabilística que são lançados são sempre 0 (zero). Se este diário não tiver sido utilizado anteriormente, talvez seja necessário criar um nome de diário que tenha um tipo de diário de Ajuste de moeda de relatório em Razão geral > Configuração do diário > Nomes de diário.
8. Se a conta principal não permitir a introdução manual, este ajuste não será lançado. Portanto, talvez tenha de desativar temporariamente o parâmetro Não permitir introdução manual na página Conta principal.

Depois de publicar o diário de ajustes, regressa à página Liquidações do livro razão e selecione a conta principal para a qual lançou o ganho/perda. O ajuste de ganhos/perdas tem de ser incluído numa liquidação do livro razão. Como o valor da moeda de relatório não precisa de ser líquido como 0 (zero), pode anular a liquidação de quaisquer transações anteriores e, em seguida, liquidá-las novamente, mas incluir o ganho/perda desta vez. O quão preciso você pretende ser para o lançamento do ganho/perda e a liquidação desse ganho/perda em liquidações do livro razão cabe à sua organização.

A ilustração a seguir mostra que as transações de 200 EUR não foram liquidadas e, em seguida, foram marcadas para liquidação novamente. Desta vez, incluirão o ajuste de ganho/perda.

Depois de as transações serem liquidadas, altere o filtro de Estado para que a página mostre as transações Liquidadas. O total da coluna Valor na moeda de relatório é agora 0 (zero). O fecho de fim de ano pode agora ser executado com êxito.