Configurar impostos condicionais

Se aplica a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Geralmente, os impostos são relatados no período em que a nota fiscal é criada.

Entretanto, se uma autoridade do imposto permitir que os impostos e os valores base sejam relatados quando a fatura for paga, você poderá usar a funcionalidade de impostos condicionais. Para faturas que não são inteiramente liquidadas com um único pagamento, os impostos são relatados e pagos para a autoridade do imposto sobre os valores que são liquidados, não sobre o valor total da nota fiscal.

exemplo

Em 10 de junho, você cria uma fatura de 10.000 mais 2.500 em impostos.

Em 10 de julho, você relata os impostos de junho. Os 2.500 não estão incluídos no pagamento do imposto, pois a fatura não foi paga.

Em 15 de julho, o cliente paga metade do valor da fatura, 5.000 mais 1.250 em imposto.

Em 10 de agosto, você relata os impostos de julho. Os 1.250 estão incluídos no pagamento do imposto.

Quando o cliente liquida a fatura com um segundo pagamento de 6.250, os impostos restantes são relatados e pagos.

Visão geral de como configurar impostos condicionais

1. Exigido em alguns países/regiões: Crie contas principais para os impostos em faturas que estão aguardando liquidação e crie grupos de lançamento do razão de impostos separados para controlar o lançamento de impostos condicionais para as contas principais separadas.

2. Crie um período de liquidação separado para impostos condicionais que esteja alinhado com o período de liquidação para impostos comuns e para relatar à autoridade do imposto.

3. Crie e alinhe dois códigos de impostos; um para o imposto condicional e outro para os impostos que você precisa relatar.

4. Configure os grupos de impostos e os grupos de impostos do item que contenham os dois códigos de impostos criados.

5. Marque a caixa de seleção Imposto condicional na área Imposto do formulário Parâmetros da contabilidade.

1. Crie contas principais e grupos de lançamento razão

Em vários países/regiões, a lei exige que sejam separados os impostos condicionais e os impostos que são relatados e pagos no momento do faturamento.

No caso dessa exigência não se aplicar, você pode lançar os impostos condicionais nas mesmas contas principais como os outros impostos.

1. Clique em Contabilidade > Configuração > Plano de contas > Plano de contas.

2. Selecionar o plano de contas

3. Na Guia Rápida Contas principais, clique em Novo para criar uma conta principal.

4. Insira o número da conta contábil.

5. Insira um nome, como Imposto aguardando liquidação.

6. No campo Tipo de conta principal, selecione Balanço.

7. Na guia Configuração, no campo Tipo de lançamento, selecione Imposto.

8. Crie um grupo de lançamento razão separado para controlar os lançamentos na conta principal de impostos condicionais. Clique em Contabilidade > Configuração > Imposto > Grupos de lançamento contábil. Criar grupos de lançamento contábil onde você especifica as contas principais que são usadas nos impostos condicionais. Para obter mais informações, consulte Configurar grupos de lançamento contábil do imposto.

2. Crie um período de liquidação separado para impostos condicionais

Para acompanhar os impostos condicionais, crie um período de liquidação que seja usado unicamente para essa finalidade. Os impostos condicionais serão então relatados e pagos corretamente para a autoridade do imposto. Você também pode gerar um relatório que mostra os valores dos impostos condicionais que ainda não foram relatados às autoridades fiscais.

Para obter mais informações sobre como configurar um Team Server, consulte Configurar um período de liquidação do imposto.

Observação

Também é necessário configurar um período de liquidação para impostos que não são impostos condicionais e para pagar a autoridade do imposto à qual você relata os impostos condicionais. O intervalo do período deve ser igual para os dois períodos de liquidação, por exemplo, três meses, e você deve configurar os mesmos períodos em cada um dos períodos de liquidação.

3. Crie e alinhe os códigos de impostos para impostos condicionais

É necessário criar dois códigos de impostos para a funcionalidade de imposto condicional:

• Um código de imposto para lançar impostos comuns e para relatar e pagar todos os impostos às autoridades do imposto.

• Um código de imposto para calcular e lançar o imposto condicional. Quando os valores de impostos condicionais são lançados, eles são transferidos para o código do imposto do relatório.

Criar um código de impostos para relatar às autoridades do imposto

1. Clique em Contabilidade > Configuração > Imposto > Códigos de imposto.

2. Clique em Novo para criar um código.

3. Insira um identificador ou código exclusivo.

4. Digitar um nome e uma descrição.

5. No campo de pesquisa Período de liquidação, selecione o período de liquidação usado para relatar impostos à autoridade do imposto.

6. No campo de pesquisa Grupo de lançamentos contábeis, selecione o grupo de lançamento razão usado para os impostos comuns que são relatados à autoridade do imposto.

7. Clique em Valores e digite a taxa de impostos do código de imposto na caixa de texto Alíquota.

Criar um código de imposto para o imposto condicional

1. Clique em Contabilidade > Configuração > Imposto > Códigos de imposto.

2. Clique em Novo para criar um código.

3. Insira um identificador ou código exclusivo.

4. Digitar um nome e uma descrição.

5. No campo de pesquisa Período de liquidação, selecione o período de liquidação usado para o imposto condicional.

6. No campo de pesquisa Grupo de lançamentos contábeis, selecione o grupo de lançamento do razão usado para o imposto condicional.

7. No campo Código do imposto para pagamento, selecione o código do imposto para relatar à autoridade de imposto dos impostos.

   Observação

   Ao lançar o imposto condicional para o período de liquidação do imposto condicional, o valor a ser pago será transferido para o código de imposto selecionado aqui.

8. Clique em Valores e digite a taxa de impostos do código de imposto na caixa de texto Alíquota.

4. Crie grupos de impostos e de impostos do item para impostos condicionais

1. Crie os grupos de impostos e os grupos de impostos do item usados nas notas fiscais para as quais são calculados impostos condicionais.

2. Anexe os dois códigos de imposto criados neste procedimento aos grupos de impostos e aos grupos de impostos do item que são usados para impostos condicionais. Para obter mais informações, consulte Configurar e usar um grupo de imposto e Criar grupos de impostos de item.

5. Habilite a funcionalidade de imposto condicional

Marque a caixa de seleção Imposto condicional na área Imposto do formulário Parâmetros da contabilidade.

Quando essa caixa de seleção é marcada, os valores de impostos são transferidos da conta contábil para os lançamentos temporários de impostos condicionais para a conta de pagamento do imposto.

exemplo

Você cria uma ordem de venda de 10 lâmpadas para o cliente número 4008, "O depósito". O valor total da fatura é 100,00 mais o imposto.

O cliente está vinculado ao grupo de impostos "Normal", que inclui o código de imposto C25%.

O item está vinculado ao grupo de impostos do item "Completo", que inclui o código de imposto C25%.

Ao lançar a fatura de cliente, os impostos de 25,00 são calculados. O valor do imposto é lançado na conta principal especificada como grupo de lançamento razão para impostos condicionais.

Se você executar um relatório de pagamento de impostos para o período de liquidação de seus impostos comuns, os 25,00 não serão incluídos no relatório.

Se você executar um relatório de pagamento de impostos para o período de liquidação de seus impostos condicionais, os 25,00 serão incluídos no relatório.

Quando você lança o pagamento do cliente, a transação do imposto é criada e compensa o lançamento temporário na conta principal dos impostos condicionais. Uma outra transação é criada no relatório ou na conta de impostos que que contêm o valor a ser pago para a autoridade fiscal.

Na próxima vez em que você imprimir um relatório de pagamento do imposto do período de liquidação para relatório ou impostos comuns, os 25,00 são incluídos no relatório.