(BRA) Configurar e calcular o imposto sobre vendas e compras
Se aplica a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2
É possível configurar e calcular os impostos sobre vendas nas vendas, nas compras, nas transferências entre estabelecimentos fiscais, na entrega de itens a um terceiro, ou no recebimento de itens de um terceiro.
Configurar parâmetros do imposto sobre vendas
Clique em Contabilidade > Configuração > Parâmetros da contabilidade.
No formulário de Parâmetros da contabilidade, no painel esquerdo, clique em Imposto.
Na área Imposto, no campo Método de cálculo, selecione Linha.
Desmarque as caixas de seleção Aplicar regras de tributação norte-americanas e Imposto condicional.
Especificar uma conta de despesa de imposto sobre vendas para um grupo de lançamentos contábeis
Use este procedimento para especificar uma conta de despesa de imposto sobre vendas para um grupo de lançamentos contábeis. A conta de despesa de imposto sobre vendas é uma contrapartida para o imposto sobre vendas a ser pago. Para cada entrada de imposto que é gerada com as contas configuradas no campo Imposto a pagar no formulário Grupos de lançamento contábil, uma entrada do razão de débito é gerada com a conta definida no campo Despesa com imposto.
Clique em Contabilidade > Configuração > Imposto > Grupos de lançamento contábil.
Selecionar ou criar um grupo de lançamentos contábeis. Para obter mais informações, consulte (BRA) Configurar grupos de lançamento contábil para o imposto.
No campo Despesa com imposto, selecione uma conta de despesa de imposto sobre vendas à qual lançar as despesas de imposto.
Observação
É possível selecionar somente uma conta principal para a qual a Despesa com imposto é selecionada no campo Tipo de lançamento no formulário Contas para transações automáticas.
Configurar códigos de imposto
Clique em Contabilidade > Configuração > Imposto > Códigos de imposto.
Selecione ou crie um código de imposto. Para obter mais informações, consulte a seção “Criar um código de imposto sobre vendas” em Criar vários tipos de códigos de impostos.
Nos campos Período de liquidação e Grupo de lançamentos contábeis, selecione um período de liquidação e um grupo de lançamentos contábeis para o imposto sobre vendas.
Clique na Guia Rápida Cálculo e, em seguida, nos campos Tipo de imposto e Código de tributação, selecione um tipo de imposto e um código de tributação.
No campo Origem, selecione um método para calcular o código de imposto sobre vendas selecionado. Esse método de cálculo é aplicado ao valor base do imposto. Para obter mais informações, consulte Sobre os métodos de cálculo do imposto no campo Origem.
No campo Base marginal, selecione Valor líquido por linha. Para obter mais informações, consulte Sobre o campo de base Marginal.
Marque a caixa de seleção Imposto retido/recuperável para reter o imposto do fornecedor para uma compra, ou para recuperar o imposto de um cliente para uma transação de vendas para o código de imposto sobre vendas. Para uma transação de compras, o valor do imposto será deduzido do valor total da fatura pago ao fornecedor. Para uma transação de vendas, o valor do imposto será deduzido do valor total da fatura recebido do cliente. Se esta caixa de seleção estiver marcada, os campos Imposto incluído e Método de substituição tributária não estarão disponíveis.
A caixa de seleção Imposto retido/recuperável está marcada para os tipos Imposto Nacional de Seguridade Social (INSS), Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF), Imposto sobre Serviços (ISS), e INSS Retido.
Observação
A caixa de seleção Imposto retido/recuperável não estará disponível se você selecionar Imposto de importação, ICMS-ST, ou ICMS-DIF no campo Tipo de imposto.
Marque a caixa de seleção Imposto incluído para incluir o imposto sobre vendas no preço de compra ou de venda. O valor total da fatura inclui o imposto que é especificado no código do imposto. Se você desmarcar esta caixa de seleção, o imposto sobre vendas não será incluído no preço de compra ou de venda. No entanto, o imposto sobre vendas é incluído além do preço de venda da fatura. Se esta caixa de seleção estiver marcada, os campos Imposto retido/recuperável e Método de substituição tributária não estarão disponíveis.
A caixa de seleção Imposto incluído está marcada para os tipos Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), Programa de Integração Social (PIS), e Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS).
Observação
A caixa de seleção Imposto incluído não estará disponível se você selecionar Imposto de importação ou ICMS-ST no campo Tipo de imposto.
No campo Método de substituição tributária, selecione Margem ou Estimativa simplificada como o método a ser usado no cálculo da substituição tributária. A substituição de imposto é um conjunto de impostos sobre vendas no primeiro ponto de venda, no qual a taxa de impostos de marcação é prevista pelas autoridades fiscais. Isso é feito para expedir o conjunto de impostos.
Se você selecionar Margem ou Estimativa simplificada no campo Método de substituição tributária, o campo Origem é atualizado para Porcentagem do valor bruto. É possível selecionar um código de imposto sobre vendas do tipo de imposto IPI no campo Imposto de imposto, e inserir o valor do imposto e a porcentagem de marcação nos campos Alíquota e Margem no formulário Valores. A marcação representa a porcentagem de marcação prevista.
Observação
O campo Método de substituição tributária estará disponível somente se você selecionar ICMS-ST no campo Tipo de imposto.
Clique em Valores para abrir o formulário Valores.
Pressione CTRL+N para criar um registro e, em seguida, no campo Alíquota, especifique a porcentagem de imposto.
No campo Percentual de redução de impostos, especifique a porcentagem de redução de imposto. A porcentagem de redução da base do imposto é a porcentagem da base do imposto reduzida.
No campo Margem, especifique a porcentagem de marcação a ser aplicada no cálculo do imposto na substituição tributária.
Observação
A marcação é calculada apenas quando Margem ou Estimativa simplificada estiver selecionado no campo Método de substituição tributária no formulário Códigos de imposto.
Definir impostos como isentos ou sem crédito
Existem algumas operações que não concedem direitos de crédito, dependendo das operações fiscais no Brasil. Essas incluem os exemplos a seguir:
Para compras feitas para fins de comercialização, o IPI não tem direitos de crédito fiscal, mas estará disponível na nota fiscal.
Para compras feitas para fins de uso e consumo, o ICMS não tem direitos de crédito fiscal, mas estará disponível na nota fiscal.
Os itens exportados são isentos de IPI e de ICMS.
Itens pequenos que são distribuídos como amostras grátis sem valor de comercialização são isentos de IPI e de ICMS.
A remessa de itens como demonstrações ou reparos é isenta de IPI e de ICMS em operações interestaduais.
A seguinte configuração é necessária para os impostos sem crédito:
Clique em Contabilidade > Configuração > Imposto > Grupos de impostos do item.
Selecionar ou criar um grupo de impostos sobre vendas de item. Para obter mais informações, consulte Criar grupos de impostos de item.
Clique na guia rápida Configuração.
Clique em Adicionar e, em seguida, no campo Código do imposto, selecione um código de imposto sobre vendas.
Marque a caixa de seleção Sem crédito de imposto, ou selecione um código de tributação com um valor fiscal de 3. sem crédito/débito (outros) no campo Código de tributação para indicar que o código de imposto sobre vendas não possui crédito.
Marque a caixa de seleção Isenção, ou selecione um código de tributação com um valor fiscal de 2. Sem Crédito/Débito (Isento ou Não Tributável) no campo Código de tributação para indicar que o código de imposto sobre vendas é isento.
Os impostos também podem ser definidos como isentos no formulário Grupos de impostos usando um código de tributação com um valor de 2. Sem Crédito/Débito (Isento ou Não Tributável), ou marcando a caixa de seleção Isenção na Guia Rápida Configuração.
Quando configurar os impostos sem crédito:
Para faturas de fornecedor que não possuem crédito, o valor do imposto não é lançado no razão. O valor do imposto é adicionado ao custo do item quando a ordem de compra for faturada.
Para faturas de clientes, as transações relacionadas a impostos não são geradas, mas o valor do imposto é calculado e adicionado à fatura.
Calcular o imposto em ordens de venda ou de compra
Clique em Contas a receber > Comum > Ordens de venda > Todas as ordens de venda.
–ou–
Clique em Contas a pagar > Comum > Ordens de compra > Todas as ordens de compra.
Selecionar ou criar uma ordem de venda ou de compra. Para obter mais informações, consulte (BRA) Criar e lançar uma ordem de venda.
Selecione ou crie uma linha de ordem de venda ou uma linha de ordem de compra e, em seguida, clique na Guia Rápida Detalhes da linha.
Clique na guia Configuração.
Nos campos Grupo de impostos e Grupo de impostos do item, selecione um grupo de impostos sobre vendas e um grupo de impostos sobre vendas de item.
No formulário Ordem de venda, no Painel de Ação, clique em Fatura > Fatura e, em seguida, clique em OK para lançar a ordem de venda.
–ou–
No formulário Ordem de compra, no Painel de Ação, clique em Fatura > Fatura. No formulário Fatura de fornecedor, no Painel de Ação, clique Lançar > Lançar para lançar a ordem de compra.
Feche o formulário.
Clique em Contabilidade > Consultas > Imposto > Imposto lançado. Clique em OK.
–ou–
Clique em Contas a pagar > Consultas > Diários > Diário de faturas. Clique em Imposto lançado.
–ou–
Clique em Contas a receber > Consultas > Diários > Diário de faturas. Clique em Imposto lançado.
–ou–
Clique em Gerenciamento e contabilidade de projeto > Relatórios > Faturas de projeto > Diários de faturas de projeto. Clique em Imposto lançado.
Clique na guia Valor para exibir as seguintes informações:
Percentual de redução de impostos – o percentual de redução da base do imposto.
Valor base de isenção – o valor base para o qual o imposto sobre vendas está isento. Este campo é atualizado quando uma fatura é lançada com um valor fiscal de 2. Sem Crédito/Débito (Isento ou Não Tributável), ou para a base reduzida na qual os impostos não são calculados.
Valor da base tributável – o valor base no qual o imposto sobre vendas é calculado. Este campo é atualizado quando a fatura é lançada com um valor fiscal de 1. Com Crédito/Débito.
Valor tributável – o valor do imposto sobre vendas quando a fatura é lançada com um valor fiscal de 1. Com Crédito/Débito.
Outro valor base – o valor base no qual o imposto sobre vendas é calculado sem crédito ou débito. Este campo é atualizado quando a fatura é lançada com um valor fiscal de 3. sem crédito/débito (outros).
Outro valor de imposto – o valor do imposto sobre vendas quando a fatura é lançada com um valor fiscal de 3. sem crédito/débito (outros).
Consulte também
(BRA) Códigos de impostos (formulário modificado)
(BRA) Grupos de impostos sobre vendas (formulário modificado)
(BRA) Grupos de impostos sobre vendas de itens (formulário modificado)
(BRA) Imposto sobre vendas lançado (formulário modificado)