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Entender como preços de custo, preços de venda, preços de transferência e impostos funcionam juntos

  • Artigo

Aplica-se a: Project Operations para cenários baseados em estoque/produção

Você deve configurar vários preços para calcular e determinar o custo organizacional interno de mercadorias e serviços e o valor cobrado de seus clientes, com base nos preços de venda que eles pagam. Além disso, você pode definir o preço de venda para cobrança intercompanhia configurando os preços de transferência. Para esses cenários, você também deve considerar outras condições relacionadas à forma como os impostos são incluídos nos preços calculados.

Preços de custo

Os preços de custo de projeto existem em várias áreas de Gerenciamento e contabilidade de projeto, como folhas de ponto, diários, requisitos de itens, ordens de compra e despesas. Os preços de custo não se aplicam a taxas ou assinaturas. Eles se aplicam a todos os tipos de projeto.

  • Os preços de custo das horas são configurados em Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Preço de custo - (hora).
  • Os preços de custo das despesas são configurados em Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Preço de custo - (despesa).
  • Os preços de custo dos itens são configurados no Gerenciamento de Estoque.

Preços de venda

Os preços de venda existem para os documentos mencionados anteriormente e incluem taxas e assinaturas. Os preços de venda se aplicam de forma diferente, dependendo do tipo de projeto. Por exemplo, preços de venda de itens não se aplicam a um projeto de preço fixo, mas preços de taxa se aplicam. Os preços de venda se aplicam a todos os tipos de documentos em projetos de tempo e material.

  • Os preços de venda das horas são configurados em Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Preço de venda - (hora)
  • Os preços de venda das despesas são configurados em Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Preço de venda - (despesa)
  • Os preços de venda das taxas são configurados em Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Preço de venda - (taxa)
  • Os preços de venda das despesas são configurados em Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Preço de venda - (assinatura)
  • Os preços de venda dos itens são configurados no Gerenciamento de Estoque.

Preços de transferência

Os preços de transferência existem para horas, despesas e faturas de fornecedores.

Os preços de transferência definem os preços de venda para trabalhadores que trabalham em projetos em entidades legais relacionadas, para despesas de projetos em outras entidades legais e para bens adquiridos que são transferidos para entidades legais relacionadas.

Para uma entidade legal que faz o empréstimo, o preço de transferência do tipo de transação Hora é usado como o preço de venda das horas que um trabalhador passa trabalhando em um projeto para outra entidade legal na sua organização. O preço de transferência do tipo de transação Despesa ou Linha de fatura de fornecedor é usado como o valor dos custos que uma entidade legal incorre, e que uma entidade legal relacionada então reembolsa para essa entidade legal. O preço de transferência desses tipos de transações representa um custo de projeto para a entidade legal que toma o empréstimo.

Você pode configurar um preço de transferência que se aplique a todos os trabalhos e despesas do projeto registrados em uma entidade legal que toma o empréstimo. Como alternativa, você pode definir preços específicos para qualquer combinação de trabalhador, projeto, tipo de transação e critérios de categoria para cada entidade legal que toma o empréstimo.

Antes de usar os preços de transferência configurados, você deve habilitar a opção Habilitar folhas de ponto e agendamento de recursos intercompanhia na guia Intercompanhia da página Parâmetros de gerenciamento e contabilidade de projeto.

Impostos

O cálculo dos impostos pode ter impacto tanto no preço de custo quanto no preço de venda. Esse impacto é mais perceptível em cenários em que os preços inseridos incluem impostos e um cálculo é feito para determinar os custos, impostos e preços de venda individuais.

Habilitar o recurso Simplificar os cálculos do preço de custo e do preço de venda

Na versão 10.0.32, o recurso Simplificar os cálculos do preço de custo e do preço de venda pode ser habilitado no seu ambiente do Dynamics 365. Esse recurso introduz melhorias nos cenários relacionados ao projeto nas seguintes áreas:

  • Ordens de compra e faturas de fornecedores criadas em combinação com o parâmetro da contabilidade para aplicação de regras de tributação
  • Ordens de compra e faturas de fornecedores em combinação com lançamentos em que os valores incluem o imposto sobre vendas
  • Imposto que envolve o imposto sobre o uso
  • Limites da fonte de financiamento
  • Custos comprometidos
  • Correções na ordem de compra

Este recurso também adiciona suporte para a opção O valor inclui o imposto sobre vendas no cabeçalho da ordem de compra.

Ele deve ser habilitado como uma linha de base para garantir que os impostos afetem os preços de custo e venda de maneira consistente.

Impostos que afetam o custo do projeto

Nos dois cenários a seguir, os impostos devem ser incluídos no custo do projeto:

  • Entidades legais em que o parâmetro Regras de tributação de vendas está habilitado. Normalmente, essas entidades legais estão nos Estados Unidos.
  • Entidades legais que utilizam porcentagens de impostos não dedutíveis. Esse imposto não dedutível sempre é incluído no custo do projeto.

Para qualquer transação de despesa do projeto, o Dynamics 365 pode modificar dinamicamente o preço de venda, com base em um dos vários fatores definidos na página Preço de venda – (despesa). Em um método comumente usado, uma margem percentual de cobrança é aplicada para aumentar todos os custos em um valor específico. Por exemplo, uma margem de 5% sobre todas as despesas torna uma despesa de USD 1.000 faturável em USD 1.050 inserindo esse preço de venda por padrão na fatura do fornecedor. Esse preço de venda será então transferido para a fatura do cliente.

Os exemplos a seguir ajudarão você a entender como os preços e impostos são calculados. Para estes exemplos, a porcentagem de imposto é definida como 5% e há uma margem de 5% no preço de venda sobre o preço de custo. Você acompanhará o fluxo de documentos de uma ordem de compra até uma fatura de fornecedor e analisará o impacto financeiro na página Transações de projeto lançadas.

Aplicar regras de tributação de vendas Os valores incluem o imposto sobre vendas Porcentagem não dedutível Preço de custo no documento Preço de venda no documento Custo de projeto lançado Preço de venda de projeto lançado Notes
No No 0 1.000 1,050 1.000 1.000 × 1,05 de margem = 1.050
Sim No 0 1.000 1,050 1.000 + 50 de imposto = 1.050 1.000 × 1,05 de margem × 1,05 de imposto = 1.102,50
No No 20 1.000 1,050 1.000 + 10 de imposto = 1.010 1.000 × 1,05 de margem × 1,01 de imposto = 1.060,50

5% de imposto multiplicado por 20% não dedutível = 1%

20% de 50 do valor de imposto = 10

Essas mesmas regras são aplicadas para determinar o custo do projeto e o preço de venda ao inserir uma ordem de compra em que o valor já inclui o imposto sobre vendas. No caso de uma ordem de compra ou fatura de fornecedor, o cabeçalho inclui uma opção Os preços incluem o imposto sobre vendas. Você pode usar essa opção para indicar que o valor inserido deve incluir o imposto, e o valor base e o imposto devem ser calculados com base no valor inserido. Como o custo real e o preço de venda podem incluir uma margem de imposto, os valores inseridos para preço de venda e custo serão recalculados e valores diferentes serão lançados no comprovante final. Os exemplos a seguir usam a mesma alíquota de imposto de 5% e margem de 5% dos exemplos anteriores.

Aplicar regras de tributação de vendas Os valores incluem o imposto sobre vendas Porcentagem não dedutível Preço de custo no documento Preço de venda no documento Custo de projeto lançado Preço de venda de projeto lançado Notes
No Sim 0 1.000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 952,38 × 1,05 de margem = 1.000 Divida o valor original por 1 + alíquota de imposto para obter o custo sem imposto.
Sim Sim 0 1.000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 47,62 de imposto = 1.000 952,38 × 1,05 de margem × 1,05 de imposto = 1.050 Divida o valor original por 1 + alíquota de imposto para obter o custo sem imposto.
No Sim 20 1.000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 9,52 de imposto = 961 952,38 × 1,05 de margem × 1,01 de imposto = 1.010

5% de imposto multiplicado por 20% não dedutível = 1%

20% de 47,62 do valor de imposto = 9,52