Configurar contabilidade para projetos faturáveis

Aplica-se a: Project Operations para cenários baseados em recursos/não estocados, Implantação leve – gerenciar faturamento pro forma

O Dynamics 365 Project Operations oferece suporte a várias opções de contabilidade para projetos faturáveis que incluem transações de hora e material e de preço fixo.

• Transações de tempo e material: essas transações são faturadas à medida que o trabalho avança, com base no consumo de horas, despesas, itens ou taxas no projeto. Esses custos de transação podem ser combinados com a receita de cada transação e o projeto é faturado à medida que o trabalho avança. A receita do projeto também pode ser acumulada no momento da transação. Durante o faturamento, a receita é reconhecida e, se aplicável, a receita acumulada é revertida.
• Transações de preço fixo: essas transações são faturadas de acordo com uma agenda de faturamento baseada no contrato do projeto. A receita de transações de preço fixo pode ser reconhecida no faturamento ou calculada e lançada periodicamente, de acordo com os métodos Contrato concluído ou Porcentagem concluída.

Um projeto é considerado faturável quando está associado a uma ou mais linhas de contrato. Uma linha de contrato define por si mesma qual método de cobrança e quais tipos de transação são permitidos.

Por exemplo, a Fabrikam Robotics ganhou um contrato de projeto com a Adatum Corporation para a otimização de equipamentos. A Adatum paga um valor fixo de US$ 10.000 para cobrir despesas incorridas no projeto. Esse é um método de cobrança de preço fixo. As horas e as taxas do projeto são cobradas por uso. Esse é um método de cobrança por tempo e material. Todo o trabalho é monitorado em um único projeto chamado Otimização de equipamento da Adatum.

Um membro da equipe do projeto registra 8 horas de trabalho no projeto de otimização de equipamentos da Adatum. Quando o gerente de projeto aprova essas horas, o sistema usa o método de cobrança por tempo e material para criar transações reais, uma fatura e uma conta. Essa transação não é incluída no cálculo da estimativa de receita de preço fixo.

Outro membro da equipe do projeto registra uma despesa de viagem no valor de US$2.000,00 referente ao projeto de otimização de equipamentos da Adatum. Quando o gerente de projeto aprova esse registro, o sistema usará o método de cobrança de preço fixo para criar transações reais e uma conta para as despesas desse projeto. O cliente não é faturado com base nessa transação. Em vez disso, ele é faturado usando etapas de cobrança configuradas separadamente. Essa transação da despesa, com as estimativas de despesas, é incluída no cálculo de estimativa de receita de preço fixo.

Os princípios de contabilidade para transações de projeto são definidos nos perfis de custo e receita do projeto. Para cada transação de projeto, o sistema determina o custo de projeto apropriado e o perfil de receita usando o custo de projeto e as regras de perfil de receita que foram configuradas.

Definir perfis de custo e receita do projeto

Os perfis de custo e receita do projeto determinam as regras de contabilidade para transações do projeto. Esses perfis são configurados em Gerenciamento e contabilidade de projeto.

Execute as seguintes etapas para criar um novo perfil de custo e receita do projeto.

1. Vá para Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Lançamento>Perfis de custo e receita do projeto.

2. Selecione Novo para criar um perfil de custo e receita do projeto.

3. No campo Nome, insira o nome e uma breve descrição do perfil.

4. No campo Método de cobrança, selecione Tempo e material ou Preço fixo.

5. Expanda a FastTab Razão. Os campos nesta guia definem os princípios de contabilidade que são usados quando as transações do projeto são lançadas em diário usando o diário de integração do Project Operations e faturadas por meio da proposta de fatura do Projeto.

6. Selecione as informações apropriadas nos seguintes campos na FastTab Razão:

   • Lançar custos – hora:

     • Sem razão: o custo de transações de horas não é lançado no Razão quando o diário de integração do Project Operations é lançado. No entanto, o contador pode lançar custos usando a função Lançar custos posteriormente.
     • Saldo: o custo de transações de horas é debitado no tipo de conta contábil, WIP – Valor de custo e creditado na Conta de alocação da folha de pagamento na configuração de lançamento contábil. O contador usa a função Lançar custos para mover esse custo de uma conta de saldo para uma conta de lucros e perdas periodicamente.
     • Lucros e perdas: ao lançar o diário de integração de Project Operations, o custo de transação de tempo será debitado no tipo de conta contábil Custo e creditado na Conta de alocação da folha de pagamento definida na guia Custo da página Configurar lançamento contábil (Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Lançamento>Configuração de lançamento contábil). Essa é a configuração mais comum para transações de tempo e material.
     • Nunca o Razão: o custo das transações de horas jamais é lançado no Razão.

   • Lançar custos – despesa:

     • Saldo: ao lançar o diário de integração do Project Operations, o custo de transação de despesas é debitado no tipo de conta contábil WIP ‑ Valor de custo conforme definido na guia Custo na página Configuração de lançamento do razão e creditado na contrapartida da linha do diário. As contrapartidas de despesas estão definidas em Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Lançamento>Contrapartida padrão para despesas. O contador usa a função Lançar custos para mover esse custo de uma conta de saldo para a conta de lucros e perdas periodicamente.
     • Lucros e perdas: ao lançar o diário de integração do Project Operations, o custo de transação de despesas é debitado no tipo de conta contábil Custo conforme definido na guia Custo na página Configuração de lançamento do razão e creditado na contrapartida da linha do diário. As contrapartidas de despesas estão definidas em Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Lançamento>Contrapartida padrão para despesas.

   • Lançar custos – item:

     • Saldo: ao lançar o diário de Integração do Project Operations, o custo de transação do item é debitado da conta Razão tipo WIP - Valor de custo - item conforme definido na guia Custo na página Configuração de lançamento contábil e creditado no seguinte:

       • Para o uso de tipo de documento: conta Custo - item na Configuração de lançamento contábil.
       • Para compra do tipo de documento: Conta de integração da aquisição em Parâmetros de gerenciamento e contabilidade de projetos. O contador usa a função Lançar custos para mover esse custo de uma conta de saldo para a conta de lucros e perdas periodicamente.

     • Lucros e perdas: ao lançar o diário de Integração do Project Operations, o custo de transação do item é debitado da conta Razão tipo Custo conforme definido na guia Custo na página Configuração de lançamento contábil e creditado no seguinte:

       • Para o uso de tipo de documento: conta Custo - item na Configuração de lançamento contábil.
       • Para compra do tipo de documento: Conta de integração da aquisição em Parâmetros de gerenciamento e contabilidade de projetos.

   • Faturamento por conta:

     • Saldo: ao lançar a Proposta de fatura do projeto, uma transação por conta (etapa de cobrança) é creditada no tipo de conta contábil WIP Faturado - por conta conforme definido na guia Receita na página Configuração de lançamento contábil e debitada na conta de saldo do cliente.
     • Lucros e perdas: ao lançar a Proposta de fatura do projeto, uma transação por conta (etapa de cobrança) é creditada no tipo de conta contábil Receita faturada - por conta conforme definido na guia Receita na página Configuração de lançamento contábil e debitada na conta de saldo do cliente. As contas de saldo do cliente são definidas em Contas a receber>Configuração>Perfis de lançamentos de cliente.

   Ao definir os perfis de lançamento para os métodos de cobrança por tempo e material, você tem a opção de acumular receita por tipo de transação (hora, despesa, item e taxa). Se a opção Acumular receita estiver definida como Sim, as transações de vendas não faturadas no Diário de integração do Project Operations são registradas na Contabilidade. O valor da venda é debitado na conta WIP ‑ valor de venda e creditado na conta Receita acumulada ‑ valor de venda que foi configurada na página Configuração do lançamento contábil, na guia Receita.

Observação

A opção, Acumular receita está disponível somente quando o tipo de transação Custo respectivo for lançado na conta de lucros e perdas.

7. Expanda a FastTab Estimativa. Os campos nesta guia definem as configurações de cálculo para estimativas de receita de preço fixo. Os campos nesta guia se aplicam somente a Perfis de custo e receita do projeto com um método de cobrança de Preço fixo.

8. Selecione as informações apropriadas nos seguintes campos na FastTab Estimativa:

   • Princípio usado para cálculos de conclusão de projeto:

     • Contrato concluído: a correspondência de custos e reconhecimento de receita não ocorrem até o final do projeto. Os custos são refletidos como WIP no saldo até que o projeto seja concluído.
     • Percentual concluído: a receita acumulada é calculada e lançada no razão a cada período com base na porcentagem de conclusão do projeto. Existem vários métodos disponíveis para calcular a porcentagem de conclusão. Esses métodos podem ser automáticos com base na configuração, ou manuais.
     • Sem WIP: esta configuração é usada para projetos de preço fixo com um intervalo de tempo curto e quando a fatura e os custos ocorrem no mesmo período. Nesse caso, o valor do campo Faturamento por conta na FastTab Razão é automaticamente definido como Lucros e perdas para garantir que a receita seja reconhecida no faturamento. O processo de estimativa de receita não é usado para este perfil de custo e receita do projeto.

   • Princípio de correspondência: este campo determina como o valor de venda calculado (receita acumulada) é lançado no razão.

     • Usando o princípio do Valor de venda, o sistema calcula o valor de venda associando custos e receitas e, em seguida, lançará um único valor.
     • Usando o princípio Produção e lucro, o sistema divide o valor de venda em custos realizados e lucro calculado. Eles são lançados separadamente.

   • Modelos de custo: permitem que as transações de projeto sejam agrupadas com base no tipo de transação e na categoria de projeto, além de definirem as regras de cálculo da porcentagem de conclusão para esses grupos.

   • Códigos de período: definem a frequência na qual as estimativas de receita são calculadas para um determinado perfil de custo e receita do projeto.

   • Categorias para estimativas: usadas para o lançamento do valor de venda (receita acumulada) para transações do Projeto. Primeiro, configure a categoria de projeto dedicada para um tipo de transação Taxa e depois defina o sinalizador Estimativa para essa categoria de projeto. Em seguida, dependendo do princípio de correspondência selecionado, escolha esta categoria de projeto no valor Vendas ou o campo Lucro no perfil de custo e receita do Projeto.

Configurações de amostra para Perfis de custo e receita do projeto

Tempo e materiais – sem WIP

Tempo e materiais – WIP (receita)

Preço fixo – Sem WIP

Preço Fixo – contrato concluído

Preço Fixo – porcentagem de conclusão

Exemplos de evento contábil para exemplos de Perfis de custo e receita do projeto.

Evento Contábil	Tempo e Material – Sem WIP	Tempo e Material – WIP	Preço fixo – sem WIP	Preço fixo – Contrato concluído	Preço Fixo – Porcentagem de conclusão
Lançar transações de horas em diário	Débito – Custo Crédito – Alocação de folha de pagamento	Débito – Custo Crédito – Alocação de Folha de Pagamento Débito – WIP Valor de venda Crédito – Valor de Venda da Receita Acumulada	Débito – Custo Crédito – Alocação de folha de pagamento	Débito – Custo Crédito – Alocação de folha de pagamento	Débito – Custo Crédito – Alocação de folha de pagamento
Lançar transações de despesas em diário	Débito – Custo Crédito – Contrapartida para despesas	Débito – Custo Crédito – Contrapartida para despesas Débito – WIP Valor de venda Crédito – Valor de Venda da Receita Acumulada	Débito – Custo Crédito – Contrapartida para despesas	Débito – Custo Crédito – Contrapartida para despesas	Débito – Custo Crédito – Contrapartida para despesas
Cliente do faturamento	Débito – Saldo do cliente Crédito – Receita faturada	Débito – Saldo do cliente Crédito – Receita faturada Crédito – WIP Valor de venda Débito – Valor de Venda da Receita Acumulada	Débito – Saldo do cliente Crédito – Receita faturada - por conta	Débito – Saldo do cliente Crédito – WIP – Receita faturada por conta	Débito – Saldo do cliente Crédito – WIP - Receita faturada por conta
Lançar Estimativa de Receita	Não aplicável	Não aplicável	Não Aplicável	Débito – WIP Valor de Custo Crédito – Custo	Débito – WIP ‑ Valor de venda Crédito – Valor de venda da Receita acumulada
Eliminar	Não aplicável	Não aplicável	Não Aplicável	Crédito – WIP Valor de Custo Débito – Custo Crédito – Receita Acumulada – Valor de Venda Débito – WIP Receita faturada por conta	Débito – WIP – Receita faturada por conta Crédito – WIP Valor de venda

Configurar regras de Perfil de custo e receita

As regras do Perfil de custo e receita determinam o perfil de custo e receita que deve ser usado ao processar quaisquer transações de projeto faturáveis. Defina as regras acessando Gerenciamento e contabilidade de projeto>Configuração>Lançamento>Regras do perfil de custo e receita do projeto.

As regras podem ser definidas por contrato de projeto, grupo de projeto ou por um projeto específico. O sistema sempre escolhe a regra de granularidade mais alta primeiro.