SPED-Reinf (Brasil)
O SPED-Reinf é um relatório de declaração de imposto que reúne informações sobre retenção de impostos e outras informações fiscais da Receita Federal do Brasil (RFB) e do Seguro Social. No português do Brasil, a abreviação Reinf significa "retenções outras de informações fiscais" ou "retenções e outras informações sobre impostos". O SPED-Reinf foi criado para avaliar os impostos federais que são retidos para a finalidade de retenção de imposto e impostos sobre renda e para atividades que não estão relacionadas a mão de obra. Exemplos dessas atividades incluem documentos fiscais e pagamentos.
A declaração consiste em um grupo de eventos. Esses eventos devem ser entregues em layouts específicos por meio do sistema de registro digital público (SPED), e um certificado digital válido deve ser usado para entregá-los. Este certificado pode ser emitido por uma entidade que foi creditada pela Infraestrutura de chave pública do (ICP-Brasil).
A declaração é considerada válida depois que o recebimento é confirmado e o conteúdo dos arquivos é validado.
Microsoft Dynamics 365 Finance oferece suporte à geração de eventos por meio do SPED-Reinf módulo Livros fiscais e da estrutura de registro de relatórios do provisão Imediato de Informações (SII). Você pode trocar mensagens XML para cada evento que a autoridade fiscal exigir.
Escopo de suporte
- Versões do SPED-REINF com suporte: 1.4, 1.5.1 e 2.1.2. (A versão 2.1.2 tem suporte somente no Dynamics 365.)
- Versões do produto suportadas: Dynamics 365 Finance.
- A procuração eletrônica não tem suporte.
Tabela de eventos
| Evento | descrição | Tipo de evento | Com suporte |
|---|---|---|---|
| R-1000 | Informações do contribuinte | Inicial | Sim |
| R-1050 | Tabela de entidades vinculadas | Quando um processo está em vigor | Sim |
| R-1070 | Processo administrativo e judicial | Quando um processo está em vigor | Sim |
| R-2010 | Serviços adquiridos | Evento periódico | Sim |
| R-2020 | Serviços fornecidos | Evento periódico | Sim |
| R-2030 | Valores recebidos por associações esportivas | Evento periódico | Não |
| R-2040 | Valores pagos a associações esportivas | Evento periódico | Não |
| R-2050 | Comércio da produção rural por entidades legais rurais ou pelo agronegócio | Evento periódico | Não |
| R-2055 | Aquisição de fornecedor agrícola | Evento periódico | Sim |
| R-2060 | Apuração do INSS-CPRB | Evento periódico | Sim |
| R-2098 | Reabertura de atividades periódicas | Evento periódico | Sim |
| R-2099 | Fechamento | Evento periódico | Sim |
| R-4010 | Pagamentos/créditos a beneficiários individuais | Evento periódico | Sim |
| R-4020 | Pagamentos/créditos e beneficiário de entidade legal | Evento periódico | Sim |
| R-4040 | Pagamento/crédito a beneficiários não identificados | Evento periódico | Sim |
| R-4080 | Retenção no recebimento: conhecida como retenção automática | Evento periódico | Sim |
| R-4099 | Fechamento/Reabertura da série de eventos periódicos R-4000 | Evento periódico | Sim |
| R-3010 | Receita de eventos esportivos | Evento não periódico | Não |
| R-5001 | Base de cálculo de impostos consolidada por contribuinte | Evento não periódico | Não |
| R-5011 | Base consolidada e valor do imposto | Evento não periódico | Número |
| R-9000 | Exclusão | Evento não periódico | Sim |
| R-9005 | Bases e impostos, retenções | Evento não periódico | Número |
| R-9015 | Consolidação de retenções | Evento não periódico | Sim |
Anotação
Os eventos R-2010 e R-2020 são permitidos para o Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) de terceiros. O evento R-5011 é usado para consultar o status do evento de fechamento R-2099. Os eventos R-9005 e R-9015 são considerados os totalizadores e não são entregues pelos contribuintes. Em vez disso, são entregues pela Receita Federal como a devolução das bases aos contribuintes.
Somente os contribuintes em conformidade com o SPED-ECD têm suporte.
- Não há suporte para contribuintes como departamentos públicos.
- Não há suporte para os serviços fornecidos em projetos de construção civil.
- Não há suporte para consumidores de serviços em projetos de construção civil.
- O registro manual é obrigatório para o pagamento de liquidação da contribuição do Seguro Social sobre o valor da receita bruta (CPRB) que é devido.
- O pagamento do valor CPRB que é devido está fora do escopo.
Para gerar eventos para registros de R-4000, os seguintes parâmetros são necessários para os registros relacionados:
- Registro individual de fornecedor
- Registro da entidade legal
- Beneficiário não identificado
- Recebimentos da Ordem de Compra
- Contabilidade com ênfase no imposto de renda (IRRF)
- Registro de item de serviço com o campo Código da receita
Para cada evento, a autoridade fiscal brasileira fornece uma tabela específica que contém os Códigos de Natureza da Receita. Nesse caso, o cliente deve analisar qual código melhor se ajusta a cada evento.
- Configure a funcionalidade de mensagem eletrônica.
- Configurar livros fiscais.
- Processe e envie os eventos.