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Métodos de cálculo de imposto no campo Origem

  • Artigo

Este artigo explica as opções no campo Origem na página Códigos de imposto e como os impostos são calculados com base na opção selecionada para um código de imposto.

Para cada código de imposto criado na página Códigos de imposto, é necessário selecionar o método de cálculo a ser aplicado ao valor de base do imposto no campo Origem.

Porcentagem do valor líquido

A porcentagem do cálculo do valor líquido é o valor padrão no campo Origem . O imposto é calculado como uma porcentagem do valor de compra ou de venda, excluindo todos os demais impostos.

Exemplo

A taxa do imposto é de 25%. A linha da fatura mostra uma quantidade de 10 itens a 1,00 cada, e o cliente pode ter um desconto de linha de 10%. Valor líquido: (10 × 1,00) -10% = 9,00. Imposto: 9,00 × 25% = 2,25. Valor total: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Porcentagem do valor bruto

Se você selecionar Porcentagem do valor bruto, o imposto será calculado como uma porcentagem do valor das vendas brutas. O valor bruto é o valor líquido da linha mais todos os impostos e taxas da linha, com exceção de um imposto em que Origem = Porcentagem do valor bruto.

exemplo

A autoridade de imposto impôs impostos especiais sobre um item. Os valores do imposto são adicionados ao valor líquido antes do cálculo do imposto sobre vendas. Determinado os seguintes códigos de imposto:

  • IMPOSTO 1 = 10%, usando o método de cálculo Porcentagem do valor líquido
  • IMPOSTO 2 = 20%, usando o método de cálculo Porcentagem do valor líquido
  • IMPOSTO = 25%, usando o método de cálculo Porcentagem do valor bruto

Se o valor líquido for 10,00, o IMPOSTO 1 será 1,00 (10,00 × 10%) e o IMPOSTO 2 = 2,00 (10,00 × 20%). Os valores seriam os seguintes: valor bruto: Valor bruto: Valor líquido + valor do IMPOSTO 1 + valor do IMPOSTO 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. IMPOSTO = 13,00 x 25% = 3,25. Total de IMPOSTOS: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Valor total: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Observação

Somente um código em que Origem = Porcentagem do valor bruto pode ser usado para uma transação. Caso contrário, você receberá uma mensagem de erro que indica que o imposto sobre vendas não pode ser calculado.

Porcentagem do imposto

Quando você seleciona Porcentagem de imposto no campo Origem, o imposto é calculado como uma porcentagem do imposto selecionado no campo Imposto de imposto. O imposto selecionado no campo Imposto de imposto é calculado primeiro. Em seguida, o segundo imposto sobre vendas é calculado com base no valor do primeiro imposto sobre vendas.

Exemplo

Determinado os seguintes códigos de imposto:

  • IMPOSTO 1 = 10%, usando o método de Porcentagem do valor líquido.
  • IMPOSTO 2 = 20%, usando a Porcentagem do método de imposto, com Imposto 1 no campo Imposto do imposto.
  • IMPOSTO = 25%, usando o método Porcentagem do valor bruto.

Valor líquido: 10,00. IMPOSTO 1: 10,00 × 10% = 1,00. IMPOSTO 2: 1,00 × 20% = 0,20. Valor bruto: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. IMPOSTO: 11,20 x 25% = 2,80. Total de IMPOSTOS: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Valor total: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Observação

Os impostos de vários níveis nos cálculos de impostos não são possíveis. Um imposto não pode ser calculado com base em um imposto que já tenha sido calculado com base em outro imposto. Os vários impostos de nível único sobre códigos de imposto podem ser calculados em uma transação.

Valor por unidade

Quando você seleciona Valor por unidade no campo Origem, o imposto é calculado como um valor fixo por unidade e multiplicado pela quantidade inserida na linha do documento. Uma unidade deve ser selecionada no campo Unidade. O valor por unidade é especificado na página Valores do código de imposto.

exemplo

O código do imposto é configurado como USD 1,20 por unidade = caixa em uma linha da fatura de venda. São vendidas 25 caixas de um item, e o imposto é calculado como 25 × 1,20 = 30,00.

Observação

Se a transação for inserida em uma unidade diferente da especificada no código do imposto, a unidade será convertida automaticamente com base nas conversões de unidade configuradas na página Conversões de unidade.

Valor por unidade, opção adicional

Na guia Cálculo, você pode selecionar se um valor por imposto calculado da unidade é calculado antes de outros códigos de imposto e adicionado ao valor líquido antes que outros códigos de imposto em que Origem = Porcentagem do valor líquido sejam calculados.

Exemplos

Suponha o cálculo de dois códigos de imposto em uma transação:

  • IMPOSTO: Origem = Valor por unidade e um imposto, o valor é definido como 5,00 por unidade = peças
  • IMPOSTO: Origem = como mostrado nos os exemplos abaixo, o valor é definido como 25%

Uma unidade de um item é vendida ao preço unitário de 10,00.

Exemplo 1

IMPOSTO: método Origem = Porcentagem do valor bruto. A opção Calcular antes do imposto não tem efeito porque o IMPOSTO é calculado como uma porcentagem do valor bruto. IMPOSTO: 1 × 5,00 = 5,00. Valor bruto: 10,00 + 5,00 = 15,00. IMPOSTO: 15,00 x 25% = 3,75. Total de imposto: 5,00 + 3,75 = 8,75. Valor total: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Exemplo 2

IMPOSTO: Origem = Porcentagem do valor líquido. A opção Calcular antes do imposto não é selecionada para cálculo do IMPOSTO. Valor líquido: 10,00. IMPOSTO: 1 × 5,00 = 5,00. IMPOSTO: 10,00 x 25% = 2,50. Total de imposto: 5,00 + 2,50 = 7,50. Valor total: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Exemplo 3

IMPOSTO: Origem = Porcentagem do valor líquido. A opção Calcular antes do imposto é selecionada para cálculo do IMPOSTO. Valor líquido: 10,00. IMPOSTO: 1 × 5,00 = 5,00. IMPOSTO: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Total de imposto: 5,00 + 3,75 = 8,75. Valor total: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Exemplo 4

Os resultados dos exemplos 3 e 1 são iguais porque só há um imposto. Suponha que você tenha dois impostos e apenas um deles esteja incluído no valor líquido para o cálculo do imposto: IMPOSTO 1: 5,00, usando o método de Valor por unidade com a opção Calcular antes do imposto selecionada. IMPOSTO 2: 2,50, usando o método Valor por unidade sem a opção Calcular antes do imposto selecionada. Imposto: 25%, usando o método Porcentagem do valor líquido. Valor líquido: 10,00. IMPOSTO 1: 1 × 5,00 = 5,00. IMPOSTO 2: 1 × 2,50 = 2,50. Valor líquido sujeito ao imposto: 10,00 + 5,00 = 15,00. IMPOSTO: 15,00 x 25% = 3,75. Total de impostos, incluindo taxas: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Valor total: 10,00 + 11,25 = 21,25. O IMPOSTO de 25% é calculado para a soma do valor líquido (10,00) + IMPOSTO 1 (5,00) = 15,00. IMPOSTO 2 é adicionado ao valor do imposto após o cálculo do imposto ser calculado.

Porcentagem do valor líquido calculada

A Porcentagem calculada do valor líquido trata o cálculo do imposto de forma diferente, dependendo da configuração do parâmetro Os valores incluem imposto do documento ou do diário.

Exemplo 1

O documento/diário é definido como Os valores incluem imposto = Sim. Valor da linha da transação: 10,00. Taxa de imposto: 25%. Imposto: Valor da linha da transação × taxa de imposto (10,00 × 25%) = 2,50. Valor base do imposto (valor de origem): Valor da linha da transação – Imposto (10,00 – 2,50) = 7,50.

Exemplo 2

O documento/diário é definido como Os valores incluem imposto = Não. Valor da linha da transação: 10,00. Taxa de imposto: 25%. Imposto: (Valor da linha da transação × taxa de imposto) ÷ (100 – taxa de imposto) (10,00 × 25%) ÷ (100% – 25%) = 3,33. Valor base do imposto (valor de origem): Valor da linha da transação = 10,00.

Percentual de margem

O método Cálculo do percentual de margem foi lançado pelo serviço de cálculo de imposto e só é válido no serviço de cálculo de imposto. O imposto é calculado como uma porcentagem da diferença entre o preço de venda e o preço de custo de devolução.

exemplo

A taxa do imposto é de 20%. A linha da fatura mostra uma quantidade de dois itens a 329,00 cada. O preço de custo de devolução de cada item é 318,00. Valor líquido: (2 × 329,00) = 658,00. Imposto: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20% = 4,40.

Recursos adicionais

Taxas de imposto com base na Base marginal e nos métodos de cálculo

Opções de cálculo do valor total e do intervalo para códigos de imposto