Reconhecimento entre a liquidação do razão e o fechamento do exercício

Artigo
05/10/2024

No Microsoft Dynamics 365 Finance versão 10.0.25, o recurso Reconhecimento entre a liquidação do razão e o fechamento do exercício está disponível no espaço de trabalho Gerenciamento de recursos. A partir da versão 10.0.40, essa funcionalidade, juntamente com seus recursos associados Automatizar o processo de liquidação do razão e Lançar lucros/perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações do razão, pode ser encontrada nos contabilidade parâmetros , especificamente na página Liquidação do razão. Esses recursos são gerenciados por meio dos parâmetros intitulados Habilitar opções avançadas de reconhecimento,Habilitar automação de processos para liquidação do razão e Habilitar lucros/perdas realizados pós-moeda para liquidações do razão, respectivamente.

A configuração padrão para Habilitar opções avançadas de reconhecimento é Não e sua ativação depende do parâmetro Habilitar liquidações do razão, que deve ser definido como Sim para que se torne ativo. Os outros dois parímetros, Habilitar automação de processos para liquidação do razão e Habilitar lucros/perdas realizados pós-moeda para liquidações do razão, dependem do status de Habilitar opções avançadas dereconhecimento. Se este último estiver definido como Sim, esses parâmetros poderão ser habilitados.

Observação

É crucial observar que, uma vez que Habilitar opções avançadas de reconhecimento esteja definido como Sim, é altamente recomendável não reverter-lo para Não, pois isso pode afetar o processo de fechamento do período.

Durante o fechamento do exercício da contabilidade, as transações do razão que foram liquidadas não serão mais incluídas no saldo inicial do próximo ano fiscal. Esse aperfeiçoamento garante que somente as transações do razão não liquidadas sejam incluídas no saldo inicial. É importante quando a reavaliação de moeda estrangeira da contabilidade é executada. A reavaliação de moeda estrangeira é executada somente para transações do razão com status Não liquidado. No entanto, antes de habilitar o parâmetro Habilitar liquidações do razão, o saldo inicial resumiu as transações com status Liquidado e as que têm status Não liquidado , e o status do valor resumido foi definido comoNão liquidado .

A segunda melhoria permite lançar transações de saldo inicial detalhado durante o fechamento do exercício da contabilidade. Se a opção Manter detalhes durante o fechamento do exercício estiver definida como Sim, um saldo inicial separado será criado para cada transação do razão não liquidada. Essa configuração é definida para cada conta principal na configuração de liquidação do razão. Ao manter transações detalhadas do saldo inicial, você aumenta muito a capacidade de liquidar as transações do razão não liquidadas no próximo ano fiscal.

Para dar suporte aos novos aperfeiçoamentos, foram feitas alterações na liquidação do razão e no fechamento do exercício.

Alterações na liquidação do razão

A liquidação do razão deve ser feita em um ano fiscal.
A liquidação do razão deve ser feita para transações em uma única conta principal. A conta principal é agora um filtro necessário na página liquidação do razão.
Liquidações do razão e a reversão da liquidação do razão não podem ser feitas para transações lançadas em um exercício fechado (em outras palavras, o fechamento do exercício foi executado).

Alterações no fechamento do exercício

Um fechamento de exercício não poderá ser revertido se uma transação de saldo inicial for liquidada no próximo ano fiscal. Essa alteração se aplica quando um fechamento de exercício é revertido, ou quando um fechamento de exercício é executado novamente e a opção Excluir entradas de fechamento do exercício existentes ao fechar novamente o ano está definida como Sim em parâmetros da contabilidade.
Se a opção Manter detalhes durante o fechamento do exercício estiver definida como Sim para qualquer conta de balanço na liquidação do razão, as transações de saldo inicial mais detalhadas serão criadas para essa conta principal.

Antes de habilitar o parâmetro Habilitar opções avançadas de reconhecimento

Devido às alterações na funcionalidade e no modelo de dados, é importante considerar os seguintes pontos antes de habilitar o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado:

Como somente as transações liquidadas são trazidas para o saldo inicial, você deve desliquidar transações do ano fiscal atual que são liquidadas com transações no ano fiscal anterior. As transações devem ser reliquidadas em relação a transações no ano fiscal atual. Isso pode ser feito por meio de uma entrada de ajuste no ano fiscal atual. O ajuste inverte os saldos iniciais resumidos e as compensações com a transação detalhada necessária para liquidar as entradas do razão no ano atual.

Importante

Se isso não for feito, você receberá o erro sem saldo quando executar o fechamento do final do ano para o ano fiscal atual. Se não for possível desliquidar e reliquidar as transações do razão com o mesmo ano fiscal, não habilite este parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado até que o fechamento do exercício seja concluído. Habilite o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado imediatamente após a conclusão do fechamento do exercício e antes que novas transações do razão sejam liquidadas no próximo ano fiscal.
Todas as transações marcadas para liquidação, mas não liquidadas, serão automaticamente desmarcadas quando o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado for habilitado. Para evitar a perda de trabalho, liquide todas as transações marcadas antes de habilitar o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado.
Algumas organizações executam o fechamento do exercício várias vezes para o mesmo ano fiscal. Não habilite o parâmetro Habilitar opções avançadas de reconhecimento se o fechamento do exercício já tiver sido executado uma vez e for executado novamente para o mesmo ano fiscal. O parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado deve ser habilitado para que você processe o fechamento do primeiro exercício ou depois de processar o fechamento do exercício para o ano fiscal.

Se desejar habilitar o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançadas, mas o fechamento do exercício já tiver sido executado uma vez, reverta o fechamento do exercício antes de habilitar o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançadas.
Como a liquidação em contas principais não é mais permitida, ajuste o plano de contas ou os processos, conforme necessário, para garantir que a liquidação do razão possa ser feita na mesma conta principal.
O parâmetro Habilitar opções avançadas de reconhecimento não poderá ser habilitado se o processo de fechamento de exercício do setor público estiver sendo usado.

Configurar liquidação do razão

Depois de habilitar o parâmetro Habilitar opções avançadas de reconhecimento e antes de executar o próximo fechamento de exercício, cada organização deve determinar se manterá os detalhes da transação durante o fechamento do exercício. A opção não tem impacto sobre os lançamentos de saldo inicial de processos de fechamento de exercício anterior.

A opção Manter detalhes durante o fechamento do exercício é definida para cada conta principal na página Configuração de liquidação do razão.

Vá para Contabilidade>Configuração do razão>Parâmetros da contabilidade.
Na guia Liquidações do razão, selecione Contas de liquidação do razão.

- ou -

Acesse Contabilidade>Tarefas periódicas>Liquidações do razão.
Selecione Contas de liquidação do razão.

Duas colunas foram adicionadas à página Liquidações do razão:

Tipo de conta principal– esta coluna é meramente informativa. Ela mostra o tipo atribuído à conta principal.
Manter detalhes durante o fechamento do exercício– Por padrão, a opção é definida como Não. Ela só poderá ser definida como Sim se o valor na coluna Tipo de conta principal for Balanço, Ativo ou Passivo. Quando a opção for definida como Não, os saldos iniciais serão lançados no resumo, como é comum durante o fechamento do exercício. Se estiver definida como Sim, os saldos iniciais serão criados em detalhes para cada transação do razão que não esteja liquidada para a conta principal.

Fechamento do exercício

Ao executar o fechamento do exercício acessando Contabilidade>Fechamento de período>Fechamento do exercício, o processo cria os saldos iniciais para as contas principais definidas para liquidação do razão. Os saldos iniciais são criados em resumo ou detalhes, dependendo da configuração de liquidação do razão. O processo exclui as transações do razão que são liquidadas, independentemente de você lançar o saldo inicial para cada conta principal em resumo ou em detalhes.

Por exemplo, várias transações são lançadas na conta principal 130100 no ano fiscal 2021.

Número do diário	Comprovante	Data	Tipo	Conta contábil	Nome da conta	Descrição	Moeda	Valor na moeda de transação	Valor	Valor na moeda de relatório
20853	FTV-3000	03/12/2021	Em operação	130100-001-	Contas a Receber	Taxa de serviço	USD	100	100	100
20855	FTV-3004	05/12/2021	Em operação	130100-002-	Contas a Receber	Utilitários	USD	175	175	175
20854	CMV-4000	16/12/2021	Em operação	130100-001-	Contas a Receber	Reembolso	USD	-100	-100	-100
20851	ARP-8000	20/12/2021	Em operação	130100-002-	Contas a Receber		USD	-0,88	-0,88	-0,88
20853	ARPM0004	20/12/2021	Em operação	130100-002-	Contas a Receber		EUR	-127,11	-174,12	-174,12
20856	CMV-4010	21/12/2021	Em operação	130100-002-	Contas a receber	Crédito por conta	USD	-175	-175	-175
20857	FTV-3011	28/12/2021	Em operação	130100-001-	Contas a Receber	Utilitários	USD	400	400	400
20910	FTV-3020	29/12/2021	Em operação	130100-002-	Contas a Receber	Serviço	USD	300	300	300

Dessas transações, três são liquidadas durante a liquidação do razão.

Há uma fatura para 175 dólares americanos (USD 175). Essa fatura foi paga em euros (EUR) e um desconto à vista foi tirado.

Número do diário	Comprovante	Data	Tipo	Conta contábil	Nome da conta	Descrição	Moeda	Valor na moeda de transação	Valor	Valor na moeda de relatório
20855	FTV-3004	05/12/2021	Em operação	130100-002-	Contas a Receber	Utilitários	USD	175	175	175
20851	ARP-8000	20/12/2021	Em operação	130100-002-	Contas a Receber		USD	-0,88	-0,88	-0,88
20853	ARPM0004	20/12/2021	Em operação	130100-002-	Contas a Receber		EUR	-127,11	-174,12	-174,12

Os resultados da conta principal 130100 dependem de o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado estar habilitado antes da execução do fechamento do exercício. Se o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado estiver habilitado, o resultado também dependerá da configuração da opção Manter detalhes durante o fechamento do exercício.

O parâmetro Habilitar opções avançadas de reconhecimento não está habilitado

O fechamento do exercício cria três transações de saldo inicial para a conta principal 130100 em 2022. A soma das transações na moeda contábil é de USD 525.

Número do diário	Comprovante	Data	Tipo	Conta contábil	Nome da conta	Moeda	Valor na moeda de transação	Valor	Valor na moeda de relatório
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a Receber	USD	299,12	299,12	299,12
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a Receber	USD	400	400	400
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a Receber	EUR	-127,11	-174,12	-174,12

Embora a transação do pagamento de EUR -127,11 tenha sido liquidada no razão, a transação ainda é reportada como um saldo inicial.

O parâmetro Habilitar opções avançadas de reconhecimento está habilitado e Manter detalhes durante o fechamento do exercício = Não

O fechamento do exercício cria duas transações de saldo inicial para a conta principal 130100 em 2022. A soma das transações na moeda contábil ainda é de USD 525, mas as transações liquidadas do razão são excluídas do saldo inicial. O valor total da conta 130100-002- é de USD 125, e não de USD 299,12; a transação de EUR 127,11/USD 174,12 é totalmente excluída.

Número do diário	Comprovante	Data	Tipo	Conta contábil	Nome da conta	Descrição	Moeda	Valor na moeda de transação	Valor	Valor na moeda de relatório
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a Receber		USD	125	125	125
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a receber		USD	400	400	400

O parâmetro Habilitar opções avançadas de reconhecimento está habilitado e Manter detalhes durante o fechamento do exercício = Sim

O fechamento do exercício cria cinco transações de saldo inicial para a conta principal 130100 em 2022. Uma transação de saldo inicial separada é criada para cada uma das cinco transações que não foram liquidadas. A soma das transações na moeda contábil ainda é de USD 525.

Número do diário	Comprovante	Data	Tipo	Conta contábil	Nome da conta	Descrição	Moeda	Valor na moeda de transação	Valor	Valor na moeda de relatório
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a Receber	Taxa de serviço	USD	100	100	100
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a Receber	Reembolso	USD	-100	-100	-100
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a Receber	Crédito por conta	USD	-175	-175	-175
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a Receber	Utilitários	USD	400	400	400
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a Receber	Serviço	USD	300	300	300

Quando os detalhes da transação são mantidos, as transações detalhadas originais não são afetadas. Elas permanecem lançadas e não liquidadas no exercício que está sendo fechado. Uma cópia dessas transações é criada para o saldo inicial. Os valores a seguir das transações originais são copiados para as transações de saldo inicial.

Conta contábil (a conta principal e todas as dimensões financeiras)
Os valores na transação, contabilidade e moedas de relatório
descrição
Nível de lançamento
Tipo de lançamento

Observação

Nenhuma outra transação de saldo inicial recebe um tipo de lançamento. Portanto, o tipo de lançamento pode ser usado para diferenciar transações de abertura que foram apresentadas em detalhes.

Alguns campos das transações originais devem ser alterados nas transações de saldo inicial detalhadas. A data de transações de saldo inicial é sempre o primeiro dia do próximo ano fiscal. O número do diário deve ser alterado e o número do comprovante é alterado para o valor inserido na caixa de diálogo fechamento do exercício.

As informações das transações originais podem ser encontradas na página Liquidação do razão. Cada transação de saldo inicial detalhado mostra a coluna Data da transação original na grade. Esta coluna pode ajudá-lo a fazer a correspondência de transações no novo ano fiscal. No Microsoft Dynamics 365 Finance versão 10.0.33, você pode exibir as colunas Documento original e Data do documento original. Você pode selecionar Exibir comprovante original para reverter ao comprovante original completo.

Liquidar transações

Para liquidar as transações do razão, siga estas etapas.

Acesse Contabilidade>Tarefas periódicas>Liquidações do razão.
Defina os filtros na parte superior da página.
1. Selecione um intervalo de datas. Outra opção é selecionar o código do intervalo de datas para preencher automaticamente o intervalo de datas.
  - O intervalo de datas não pode cruzar anos fiscais. Se o intervalo de datas cruzar anos fiscais, nenhuma transação será mostrada quando você selecionar Exibir transações.
  - Se o intervalo de datas for em um exercício aberto, as transações poderão ser liquidadas e a liquidação poderá ser revertida. Se o intervalo de datas estiver em um exercício fechado ou se o fechamento do exercício for concluído, as transações serão mostradas, mas não poderão ser liquidadas ou não liquidadas. Você só pode desmarcar transações em um exercício fechado. Se o intervalo de datas estiver em um exercício fechado, os botões Marcar selecionada, Liquidar transações marcadas e Reverter transações marcadas não estarão disponíveis.
2. Selecione a conta principal para mostrar transações. Este campo é obrigatório. A pesquisa mostra somente as contas principais que estão selecionadas na página Liquidação do razão para o plano de contas da empresa.
3. Selecione o nível de lançamento. Não é possível liquidar transações em diferentes níveis de lançamento.
4. Para mostrar a conta contábil e dimensões em colunas separadas, selecione um conjunto de dimensão financeira.
Selecione Exibir transações para mostrar todas as transações que correspondam aos filtros definidos. Se você alterar qualquer um desses conjuntos de filtros de dimensões, você deve selecionar Exibir transações novamente.
Selecionar linhas da liquidação. O valor no campo Valor selecionado na parte superior da página aumenta ou diminui para refletir a quantidade total nas linhas selecionadas.
Quando acabar de selecionar transações, selecione Marcar selecionada. Para cada transação selecionada, uma marca de seleção é exibida na coluna Marcado. Além disso, o valor no campo Valor marcado na parte superior da grade aumenta ou diminui para refletir a quantidade total nas linhas marcadas.
Quando o valor no campo Valor marcado for 0 (zero), selecione Liquidar transações marcadas.
- A liquidação parcial não é permitida. Por exemplo, não é possível liquidar uma transação de débito de $100 com uma transação de crédito de $90. A transação de crédito de $10 restante também deve ser marcada para inclusão na liquidação.
- Insira uma data de liquidação. A data deve ser igual ou posterior à data mais recente das transações marcadas para liquidação.

O status das transações marcadas é atualizado para Liquidado.

Importante

Todas as transações marcadas para liquidação para a entidade legal ativa e a conta principal selecionada serão liquidadas. As transações não precisam aparecer na página. Elas serão liquidadas mesmo que estejam ocultas por causa de um filtro.

Alguns processos, como a reversão de uma transação, liquidam automaticamente transações do razão. Por exemplo, um pagamento e uma fatura são liquidados em Contas a receber e a liquidação gera uma ganho/perda realizada. A liquidação do pagamento e da fatura não liquida transações do razão, como transações da conta contábil de Contas a receber. No entanto, se o pagamento e a fatura forem não liquidados em Contas a receber, a entrada contábil revertida que foi lançada durante o estorno da liquidação de Contas a receber fará com que as entradas de contabilidade original e revertida sejam liquidadas no razão. Quando o parâmetro Habilitar opções avançadas de reconhecimento estiver habilitado, a liquidação do razão de um estorno não ocorrerá automaticamente se a data do estorno estiver em um exercício diferente.

Usar Excel para liquidação do razão

As transações mostradas na página Liquidação do razão podem ser exportadas para o Excel. No Excel, você pode filtrar ainda mais transações para determinar quais transações devem ser marcadas para liquidação. Ambas as entidades de liquidação do razão exportam transações do razão somente para a conta principal selecionada na página Liquidação do razão. Embora as transações de exercícios fechados ainda possam ser marcadas ou desmarcadas usando o Excel, elas não podem ser liquidadas. Além disso, as transações liquidadas não podem ser revertidas para esse ano fiscal.

Torne as transações mais fáceis de serem encontradas

A página Liquidações do razão inclui recursos que facilitam a exibição das transações necessárias para liquidação.

• Use o filtro Marcado para filtrar transações dependendo se a caixa de seleção Marcado está selecionada para elas. • Use o filtro Status para filtrar transações com base no status. • Selecione Classificar por valor para classificar os valores por valor absoluto. Dessa forma, você pode agrupar os débitos e os créditos que têm o mesmo valor.

Reverter uma liquidação

Você pode reverter um pagamento feito por engano.

Siga as etapas 1 a 3 na seção Liquidar transações para mostrar as transações do seu interesse.
No filtro Status, selecione Liquidado.
Selecionar linhas para estorno.
Selecione Reverter transações marcadas. O status de todas as transações com a mesma ID de liquidação é atualizado para Não liquidado.