Księgi rachunkowe JPK Podatek dochodowy – JPK_KR_PD
W tym artykule wyjaśniono, w jaki sposób użytkownicy w firmach w Polsce mogą wygenerować Księgi rachunkowe JPK Podatek dochodowy – JPK_KR_PD w formacie XML.
JPK_KR_PD (Jednolity Plik Kontrolny – Księgi Rachunkowe Podatnika) to nowy standard raportowania w Polsce, który obowiązuje przedsiębiorców od 1 stycznia 2025 r. Nakłada ona na podatników obowiązek składania szczegółowych ksiąg rachunkowych w ustrukturyzowanym formacie elektronicznym. Duzi podatnicy muszą po raz pierwszy wykazać podatek dochodowy w nowej Księdze rachunkowej JPK – JPK_KR_PD w marcu 2026 r., czyli w terminie składania zeznań podatkowych za 2025 r.
Uwaga
Dla okresów sprawozdawczych przed 1 stycznia 2025 r. wymagane są wcześniejsze Księgi Rachunkowe JPK – JPK_KR. Więcej informacji o tym, jak skonfigurować i wygenerować Księgi rachunkowe JPK - JPK_KR, aby raportować za okresy przed 1 stycznia 2025 r. można znaleźć w Księgi rachunkowe JPK – JPK_KR.
Z dniem 1 stycznia 2026 r. księgi rachunkowe JPK – JPK_KR zostaną wycofane. Ogłoszenie o wycofaniu można znaleźć w temacie Usunięte lub przestarzałe funkcje w Dynamics 365 Finance w wydaniu Finance 10.0.43.
Ustawienia
Aby można było wygenerować Księgi rachunkowe JPK Podatek dochodowy – JPK_KR_PD, należy wykonać następujące ustawienia.
- Importowanie konfiguracji raportowania elektronicznego (ER)
- Konfiguracja formatu raportowania elektronicznego w parametrach księgi głównej.
- Skonfiguruj urząd skarbowy.
- Skonfiguruj grupy kont konsolidacyjnych.
- Skonfiguruj parametry charakterystyczne dla aplikacji dla formatu raportu.
Importowanie konfiguracji ER
W aplikacji Microsoft Dynamics 365 Finance zaimportuj następujące konfiguracje ER raportowania elektronicznego z Dataverse. Dowiedz się więcej na temat importowania konfiguracji raportowania elektronicznego w temacie Importowanie konfiguracji Raportowanie elektroniczne (ER) z Dataverse.
| Nazwa konfiguracji ER | Typ | Opis |
|---|---|---|
| Standardowy plik audytu (SAF-T) | Model | Wspólny model danych dla różnych raportów z inspekcji. |
| Mapowanie modelu danych księgi głównej | Mapowanie modelu | Mapowanie modelu, które zapewnia ogólne mapowanie źródeł dla kilku raportów elektronicznych dla Polski. |
| JPK_KR_PD XML (PL) – wersja zapoznawcza | Format | (wersja zapoznawcza) Jednolity plik kontrolny Księgi rachunkowe Podatek dochodowy, JPK_KR_PD. |
Uwaga
Konfiguracja ER JPK_KR_PD XML (PL) – wersja zapoznawcza jest udostępniana tylko w celu wczesnego wdrożenia i przygotowania do nowych wymagań dotyczących raportowania. Ta wersja zapoznawcza nie zawiera składnika RDP i podlega dalszym aktualizacjom. Docelowo zostanie on zastąpiony finalnym formatem JPK_KR_PD XML (PL). Zalecamy, aby użytkownicy korzystali z tej wersji tylko w celu wstępnego zapoznania się.
Zaimportuj najnowsze wersje konfiguracji. Opis wersji zazwyczaj zawiera numer artykułu z bazy wiedzy Microsoft Knowledge Base (KB), który wyjaśnia zmiany wprowadzone w wersji konfiguracji systemu.
Ważne
Jeśli Twoja organizacja korzysta z innych raportów JPK, a opcja Domyślne dla mapowania modelu jest ustawiona na Tak dla konfiguracji Mapowanie modelu jednolitego pliku kontrolnego, możesz zachować to ustawienie. W tym przypadku, gdy JPK_KR_PD format XML (PL) jest uruchamiany z punktu menu Księga rachunkowa JPK Podatek dochodowy, automatycznie zostanie wykorzystana konfiguracja Mapowanie modelu danych księgi głównej. Aby uruchomić format JPK_KR_PD XML (PL) z innych miejsc w aplikacji Finance, ustaw opcję Domyślna dla modelu mapowania na Tak dla konfiguracji Mapowanie modelu danych księgi głównej.
Konfiguracja formatu raportowania elektronicznego w parametrach księgi głównej
Aby skonfigurować format raportowania elektronicznego w parametrach księgi głównej, wykonaj następujące kroki.
- Wybierz kolejno opcje Księga główna>Ustawienia księgi>Parametry księgi głównej.
- Na karcie Jednolity plik kontrolny dla podatku (SAT-T), w polu Księgi rachunkowe JPK Podatek dochodowy wybierz format ERJPK_KR_PD XML (PL).
Skonfiguruj urząd skarbowy
Aby uzyskać ogólne informacje dotyczące sposobu konfigurowania urzędu skarbowego, zobacz Konfigurowanie urzędów skarbowych.
Aby wygenerować Księgi rachunkowe JPK Podatek dochodowy – JPK_KR_PO w wymaganym formacie dla odpowiedniego urzędu skarbowego, należy zdefiniować układ raportu dla urzędów skarbowych.
Aby skonfigurować układ raportu dla urzędów skarbowych, wykonaj następujące kroki.
- Wybierz kolejno opcje Podatek>Podatki pośrednie>Podatek>Urzędy skarbowe.
- Ustaw wartość Domyślny w polu Układ raportu.
- Zaznacz ten sam urząd skarbowy dla okresu rozliczeniowego podatku, który będzie używany dla kodów podatków.
- W polu Identyfikacja organu należy podać kod urzędu skarbowego właściwego ze względu na siedzibę podatnika. Kod ten zostanie zgłoszony w polu <KodUrzedu> w Księgach Rachunkowych JPK Podatek dochodowy – JPK_KR_PD.
Konfiguracja grupy kont konsolidacyjnych
W zależności od potrzeb biznesowych Twojej organizacji może być konieczne uwzględnienie następujących informacji w części ZOiS (Zestawienie obrotów i sald) księgi rachunkowej JPK Podatek dochodowy - JPK_KR_PD.
| Pole ZOiS | Opis (Angielski) | Opis (Polski) |
|---|---|---|
| S_12_1 | Znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, które należy uzupełniać w ewidencji księgowej (pole nieobowiązkowe dla podmiotów stosujących IFRS) | Znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe (pole opcjonalne dla jednostek stosujących MSSF) |
| S_12_2 | Dodatkowy znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, które należy uzupełniać w ewidencji księgowej (pole nieobowiązkowe) | Dodatkowy znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe (pole opcjonalne) |
| S_12_3 | Dodatkowy znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, które należy uzupełniać w ewidencji księgowej (PD) (pole nieobowiązkowe) | Dodatkowy znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe (PD) (pole opcjonalne) |
Oprócz tego wymogu, jeśli Twoja organizacja korzysta z niestandardowego planu kont w Polsce, Księgi Rachunkowe JPK Podatek dochodowy - JPK_KR_PD muszą odzwierciedlać informacje zgodne ze standardowym planem kont stosowanym w Polsce.
Za pomocą funkcji Grupy kont konsolidacyjnych i dodatkowe konta konsolidacyjne można utworzyć skojarzenie między kontami głównymi w rozwiązaniu Finance a wartościami kont głównych S_12_1, S_12_2, S_12_3 i jednolitymi kontami głównymi w Polsce.
- Tworzenie grup kont konsolidacyjnych Na przykład utwórz grupę o nazwie S_12_3.
- Dodawanie kont do grupy kont konsolidacyjnych. W polu Konto konsolidacyjne określ odpowiednią wartość wyliczenia S_12_3. Wartość ta jest wykazywana w elemencie S_12_3 w sekcji ZOiS ksiąg rachunkowych SAP Podatek dochodowy - JPK_KR_PD.
Należy utworzyć tyle grup kont konsolidacyjnych, ile jest wymagane, aby objąć różne listy wyliczeń tagów kont, które mają zastosowanie do operacji biznesowych organizacji. Jeśli w organizacji jest używany w Polsce niestandardowy plan kont, należy utworzyć oddzielną grupę kont konsolidacyjnych w celu ustanowienia skojarzenia między kontami głównymi a standardowym planem kont używanym w Polsce.
Konfigurowanie parametrów charakterystycznych dla aplikacji dla formatu raportu
Specyficzne dla aplikacji parametry formatu JPK_KR_PD w module Raportowanie elektroniczne ułatwiają mapowanie danych finansowych do wymaganych wartości zdefiniowanych przez schemat JPK_KR_PD.
Aby przygotować Finance do wygenerowania dokumentu JPK Księgi rachunkowe Podatek dochodowy - JPK_KR_PD zgodnie z wymaganym schematem, wykonaj następujące kroki.
- Otwórz obszar roboczy Raportowanie elektroniczne**.
- W drzewie konfiguracji wybierz Jednolity plik audytu (JPK-T)>JPK_KR_PD XML(PL).
- W okienku akcji na karcie Konfiguracje w grupie Parametry specyficzne dla aplikacji wybierz opcję Ustawienia.
- Po lewej stronie strony Parametry specyficzne dla aplikacji wybierz najnowszą wersję formatu.
- Na skróconej karcie Wyszukiwania wybierz pole odnośnika z listy. Szczegółowe opisy wszystkich pól odnośników w formacie JPK_KR_PD XML (PL) znajdują się po tej procedurze.
- Na skróconej karcie Warunki zdefiniuj wymagane warunki i określ wartości w kolumnie Wynik wyszukiwania.
- Jako ostatnie dwa wiersze dodaj wiersze z warunkami Niepuste i Puste, gdzie ma to zastosowanie.
- Powtórz kroki od 5 do 7 dla każdego dodatkowego pola odnośnika.
- Po skonfigurowaniu wszystkich pól odnośników wybierz opcję Ukończono w polu Stan i zapisz konfigurację.
OpisDziennika – opis arkusza
Pole odnośnika OpisDziennika służy do definiowania mapowanie opisu dziennika wpisów dziennika ogólnego w programie Finance do wartości, które będą raportowane w polu D_2 Księgi rachunkowej JPK Podatek dochodowy - JPK_KR_PD.
| Pole ZOiS | Opis (Angielski) | Opis (Polski) |
|---|---|---|
| D_2 | Opis arkusza - pole znakowe. Arkusze częściowe wykorzystywane przez jednostkę jako element ewidencji księgowej zgodnie z art. art. 14 ust. 3 i 4 ustawy o rachunkowości. | Opis dziennika - pole znakowe. Dzienniki częściowe stosowane przez jednostkę, jako element ksiąg rachunkowych zgodnie z art. 14 ust. 3 I 4 UoR. Powinny one zostać opatrzone nazwą np. Zakup, Sprzedaż |
Poniższy warunek jest dostępny do mapowania w tym polu odnośnika.
| Warunek | Opis |
|---|---|
| Typ dokumentu oryginalnego (OriginalDocumentType) | Wybierz oryginalne typy dokumentów, które są używane w operacjach biznesowych. W polu Wynik wyszukiwania określ sposób ich raportowania w sekcji Dziennik ksiąg rachunkowych JPK Podatek dochodowy - JPK_KR_PD. |
Jako ostatnie dwa wiersze dodaj wiersze z warunkami Niepuste i Puste.
ZOiSTyp – typ zestawienia obrotów i salda
Pole odnośnika ZOiSTyp służy do definiowania typu ZOiS, który ma zastosowanie w organizacji. W kolumnie Wynik wyszukiwania wybierz pozycję ZOiSTyp. Następnie w kolumnie Typ zestawienia obrotów i sald wybierz, który typ ZOiS jest odpowiedni dla Twojej organizacji. Dostępne są następujące wartości.
| Typ ZOiS | Opis (Angielski) | Opis (Polski) |
|---|---|---|
| ZOiS1 | Zestawienie obrotów i salda dla banków | Zestawienie obrotów I sald dla banków |
| ZOiS2 | Zestawienie obrotów i salda dla ubezpieczycieli i reasekuratorów | Zestawienie obrotów I sald dla ubezpieczycieli I zakładów reasekuracji |
| ZOiS3 | Zestawienie obrotów i salda dla organizacji pożytku publicznego i wolontariatów | Zestawienie obrotów I sald dla organizacji pożytku publicznego I wolontariatu |
| ZOiS4 | Zestawienie obrotów i salda dla funduszy inwestycyjnych | Zestawienie obrotów I sald dla funduszy inwestycyjnych |
| ZOiS5 | Zestawienie obrotów i salda dla biur maklerskich | Zestawienie obrotów I sald dla domów maklerskich |
| ZOiS6 | Typ zestawienia obrotów i salda dla SKOK | Zestawienie obrotów i sald dla SKOK |
| ZOiS7 | Zestawienie obrotów i salda dla innych podmiotów | Zestawienie obrotów I sald dla jednostek pozostałych |
| ZOiS8 | Zestawienie obrotów i salda dla podmiotów stosujących IFRS | Zestawienie obrotów i sald dla jednostek stosujących MSSF |
KodUrzedu – identyfikator urzędu skarbowego
Użyj pola odnośnika KodUrzedu, aby określić, który urząd skarbowy ma być zgłaszany w polu <KodUrzedu>. W kolumnie Wynik wyszukiwania wybierz pozycję KodUrzedu. Następnie w kolumnie Identyfikacja urzędu skarbowego wybierz, który z urzędów skarbowych skonfigurowanych w Twojej firmie ma być używany w raporcie.
PodatnikZnacznik - znacznik podatnika
Użyj pola odnośnika PodatnikZnacznik, aby określić tag, który ma zastosowanie do Twojej organizacji. W kolumnie Wynik wyszukiwania wybierz pozycję PodatnikZnacznik. Następnie w kolumnie Znacznik podatnika wybierz, który znacznik ma zastosowanie w Twojej organizacji. Dostępne są następujące wartości.
| Znacznik podatnika (Tag) | Opis (Angielski) | Opis (Polski) |
|---|---|---|
| Estoński CIT | Znacznik estońskiego podatnika CIT | Znacznik dla podatnika CIT estońskiego |
| IFRS | Znacznik podatnika używającego IFRS | Znacznik dla podatnika stosującego MSSF |
| StandardPL | Standardowy polski CIT | Standardowy polski CIT |
ZnacznikKonta – znaczniki konta i polski plan kont
Użyj pola odnośnika ZnacznikKonta, aby określić, które z wcześniej skonfigurowanych grup kont konsolidacyjnych mających zastosowanie do Twojej organizacji, powinny być zgłaszane w których polach Księgi rachunkowe JPK Podatek dochodowy - JPK_KR_PD. W kolumnie Wynik wyszukiwania wybierz tag raportu PL_CoA dla standardowego planu kont. Następnie w kolumnie Grupa konsolidacji wybierz, która grupa księgowania konsolidacji ma być używana dla wybranego tagu. Dostępne są następujące wartości wyników wyszukiwania.
| Pole odnośnika | Opis (Angielski) | Opis (Polski) |
|---|---|---|
| S_12_1 | Znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, które należy uzupełniać w ewidencji księgowej (pole nieobowiązkowe dla podmiotów stosujących IFRS) | Znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe (pole opcjonalne dla jednostek stosujących MSSF) |
| S_12_2 | Dodatkowy znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, które należy uzupełniać w ewidencji księgowej (pole nieobowiązkowe) | Dodatkowy znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe (pole opcjonalne) |
| S_12_3 | Dodatkowy znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, które należy uzupełniać w ewidencji księgowej (PD) (pole nieobowiązkowe) | Dodatkowy znacznik konta wynikający z rozporządzenia w sprawie dodatkowego zakresu danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe (PD) (pole opcjonalne) |
| PL_CoA | Grupy konta konsolidacyjnego dla polskiego planu kont | Grupy kont konsolidacyjnych dla polskiego planu kont |
RodzajDowodu - typ załącznika księgowego
Pole odnośnika RodzajDowodu służy do definiowania mapowanie typu załącznika księgowego wpisów dziennika ogólnego w programie Finance do wartości, które będą raportowane w polu D_5 Księgi rachunkowej JPK Podatek dochodowy - JPK_KR_PD.
| Pole ZOiS | Opis (Angielski) | Opis (Polski) |
|---|---|---|
| D_5 | Rodzaj dokumentu księgowego (będącego podstawą zapisu księgowego, o którym mowa w art. 23 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości) umieszczonego na dokumencie księgowym przez wystawcę, zgodnie z art. 21 ust. 1 poz. 1 ustawy o rachunkowości. | Rodzaj dowodu księgowego (który stanowi podstawę zapisu księgowego, o czym mowa w art. 23 ust. 2 pkt 2 UoR) umieszczony na dowodzie księgowym przez wystawcę, zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 1 UoR (pole znakowe). |
Poniższy warunek jest dostępny do mapowania w tym polu odnośnika.
| Warunek | Opis |
|---|---|
| Typ dokumentu oryginalnego (OriginalDocumentType) | Wybierz oryginalne typy dokumentów, które są używane w operacjach biznesowych. W polu Wynik wyszukiwania określ sposób ich raportowania w sekcji Dziennik ksiąg rachunkowych JPK Podatek dochodowy - JPK_KR_PD. |
Jako ostatnie dwa wiersze dodaj wiersze z warunkami Niepuste i Puste.
Tworzenie ksiąg rachunkowych Podatek dochodowy JPK — JPK_KR_PD
Aby wygenerować księgi rachunkowe dla podatku dochodowego JPK JPK_KR, kliknij kolejno Księga główna>Zapytania i raporty>Standardowy plik audytu dla podatku (JPK-T)>Księgi rachunkowe JPK Podatek dochodowy i ustaw następujące parametry, a następnie wybierz OK.
| Parametr | Opis |
|---|---|
| Data rozpoczęcia | Umożliwia określenie pierwszego dnia zakresu eksportowania danych sprawozdawczych. |
| Data zakończenia | Umożliwia określenie ostatniego dnia zakresu eksportowania danych sprawozdawczych. |
| Drukowanie sald zerowych | Domyślnie sekcja ZOiS ksiąg rachunkowych JPK Podatek dochodowy - JPK_KR_PD obejmuje konta główne, które mają niezerowe saldo otwarcia i/lub transakcje w okresie sprawozdawczym. Zaznacz to pole wyboru, jeśli chcesz uwzględnić również konta główne, które mają zerowe saldo otwarcia i nie mają obrotu w okresie raportowania. |
| Cel przesłania | Wybierz jedną z następujących wartości, aby określić cel przesłania raportu:
|
| Kompozycja raportu | Wybierz co najmniej jedną z następujących wartości, aby określić sekcje raportu, które chcesz wygenerować:
|
| Uwzględnij transakcje zamknięcia | Jeśli ten parametr jest zaznaczony, transakcje zamknięcia będą uwzględnione w eksportowanych danych. |
| Uwzględnij wycofania | Jeśli ten parametr jest zaznaczony, transakcje wycofane będą uwzględnione w eksportowanych danych. |
| Warstwa księgowania | Wybierz jedną lub więcej warstw księgowania, aby uwzględnić transakcje. Ten parametr ma wpływ na wszystkie części raportu. |
| Aktualizuj salda | Zaznacz to pole wyboru, aby zaktualizować salda przed wygenerowaniem raportu. |
Używanie zadania wsadowego do generowania ksiąg rachunkowych JPK – JPK_KR_PD
Księgi rachunkowe JPK Podatek dochodowy - JPK_KR przez długi okres, np. miesiąc lub kwartał, mogą zawierać dużą ilość danych, a ich wygenerowanie może zająć dużo czasu. Dlatego rekomendowane jest używanie zadań wsadowych. Okno dialogowe dla każdego raportu SAF zawiera kartę Uruchom w tle, na której można ustawić generowanie raportu w trybie wsadowym. W opcji Przetwarzanie wsadowe ustaw wartość Tak. Aby uzyskać więcej informacji na temat przetwarzania wsadowego, zobacz temat Omówienie przetwarzania wsadowego.
Aby przejrzeć zadania wsadowe lub znaleźć wygenerowany plik, wykonaj następujące kroki.
- Wybierz kolejno opcje Administrowanie organizacją>Raportowanie elektroniczne>Zadania raportowania elektronicznego.
- Znajdź wiersz powiązany z zadaniem, a następnie wybierz pozycję Pokaż dziennik. Jeżeli nic nie jest wyświetlane, oznacza to, że podczas generowania pliku nie zostały utworzone żadne komunikaty.
- Aby wyświetlić plik, wybierz pozycję Pokaż pliki, znajdź potrzebny plik, a następnie wybierz pozycję Otwórz.
Gdy raport elektroniczny jest generowany w trybie wsadowym, można znaleźć powiązane informacje o partii oraz wygenerowany plik wyjściowy jako załącznik, przechodząc do pozycji Administrowanie organizacją>Raportowanie elektroniczne>Zadania Raportowania elektronicznego.
Dowiedz się więcej na temat konfigurowania miejsca docelowego dla każdej konfiguracji formatu raportowania elektronicznego i jego składnika wyjściowego w temacie Miejsca docelowe raportowania elektronicznego (ER).