Omówienie aparatu podatków
Aparat podatków jest istotną częścią konfigurowalnego środowiska aplikacji biznesowych w rozwiązaniu Dynamics 365 Finance. Jest wysoce konfigurowalny i pozwala użytkownikowi biznesowemu, konsultantowi funkcjonalnemu lub użytkownikowi zaawansowanemu konfigurować reguły podatkowe, które określają zastosowanie podatku, obliczanie, księgowanie i rozliczenie w oparciu o wymagania prawne i biznesowe.
Banknot
Funkcja aparatu podatków jest dostępna tylko dla firm z podstawowym adresem w Indiach.
Aby zapoznać się z krótkim omówieniem aparatu podatków, obejrzyj poniższy film.
Podstawowe pojęcia
| Koncepcja | opis |
|---|---|
| Dokument podlegający opodatkowaniu | Dokument podlegający opodatkowaniu jest abstrakcyjną reprezentacją dokumentu, która umożliwia obliczanie podatku w systemie planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP). |
| Dokument podatkowy | Dokument podatkowy to transakcja ze szczegółami podatku (wierszami i kwotami), w której kwota podatku jest rozdzielana w sposób gotowy do użycia przez dowolny system księgowy lub strukturę. |
| Możliwość stosowania podatku |
|
| Obliczanie podatku | Zobacz :obliczanie podatku. |
| Księgowanie podatku | Zobacz Księgowanie podatków. |
Obliczanie podatku
Miary
Miary są blokami obliczeniowymi służącymi do obliczania podatku. Miary mogą być różnych typów (typów miar), które mają różne zachowanie i są używane do różnych celów obliczeniowych.
Dostępne są następujące typy miar.
| Typ miary | opis |
|---|---|
| Kwota podstawowa | Ten typ miary powinien być używany do przechowywania kwoty, która jest podstawą obliczania podatku. ZazwyczajKwota podstawowa× Stawka = podatku. |
| Stawka | Ten specjalny typ miary służy do określenia obowiązującej stawki podatku. Jest to typ miary złożonej i może być również używany do przechowywania wartości kwot progowych, zgodnie z wymaganiami. |
| Współczynnik | Ten specjalny typ miary jest podzbiorem typu miary Stawka . W razie potrzeby może być używany do przechowywania wartości kwot progowych. |
| Kwota podatku | Ten typ miary jest równy Kwota podstawowa ×Stawka . Kwota ta powinna być następnie rozdzielona do celów księgowych, zgodnie z wymaganiami. |
| Liczba dni | Ten typ miary powinien być używany dla rozdzielonych kwot podatku, takich jak kwota podatku do odzyskania lub obciążenie kwotą zapasów. |
| Wartość procentowa | Ten prosty typ miary służy do przechowywania dowolnej wartości procentowej. Zazwyczaj należy go używać w takich przypadkach, jak procent obciążenia zapasów lub procent wydatków. |
Formuły
Po zdefiniowaniu miar można ich użyć do napisania formuły obliczania podatku. Formułę można zapisać w dwóch notacjach:
- Prosta notacja przypisania– Użyj tej notacji w normalnych scenariuszach.
- Zaawansowane równania liniowe — tej notacji należy używać specjalnie w scenariuszach obliczania podatku z uwzględnieniem ceny, takich jak maksymalna cena detaliczna (MRP).
Może być konieczne warunkowe użycie formuł. W takim przypadku użytkownik powinien dodać odpowiednie warunki biznesowe.
Kluczowe atrybuty modelu, które powinny zostać przypisane do obliczeń
W poniższej tabeli wymieniono słowa kluczowe, które są zarezerwowane dla atrybutów. Podczas tworzenia nowego modelu dokumentu podlegającego opodatkowaniu upewnij się, że atrybuty modelu zostały zdefiniowane zgodnie z informacjami zawartymi w tej tabeli.
| Nazwa atrybutu | Typ danych |
|---|---|
| Kwota podstawowa | Rzeczywisty |
| Cena zawiera podatek | Rzeczywisty |
| Kwota podatku wliczona w cenę | Rzeczywisty |
| Kwota podatku z wiersza | Rzeczywisty |
Te atrybuty są dostępne w modelu dokumentu podlegającego opodatkowaniu (Indie) udostępnianemu przez firmę Microsoft:
- Kwota podstawowa– Ten atrybut jest atrybutem wyjściowym i jest używany jako kwota bazowa do obliczania podatku.
- Cena zawiera podatek – ten atrybut jest bardziej podobny do flagi, która informuje aparat podatkowy, że kwota podatku jest uwzględniona w kwocie wiersza.
- Kwota podatku wliczona w cenę – ten atrybut to kwota podatku, którą należy uznać za wliczoną w cenę, zgodnie z praktyką biznesową lub przepisami prawa. Aparat podatków używa tej wartości do określenia kwoty wiersza faktury i kwoty, która powinna zostać uwzględniona podczas księgowania.
- Kwota podatku w wierszu— ten atrybut jest kwotą podatku obliczaną dla wiersza. Ta wartość pozostaje taka sama we wszystkich scenariuszach z wyceną i z ceną. Zazwyczaj kwoty potrąconej zaliczki na podatek nie powinny być brane pod uwagę podczas inicjowania tego atrybutu.
Atrybuty te powinny być zainicjowane i używane w następujący sposób w konfiguracji dokumentu podatkowego.
Przykład: scenariusz z ceną wliczoną w cenę
„Kwota bazowa” = „Wartość podlegająca opodatkowaniu” – CGST."Kwota podatku” – „SGST”.” Kwota podatku” – „IGST”. Kwota podatku” – CESS."Kwota podatku” – CGST_TDS."Kwota podatku” – SGST_TDS."Kwota podatku” – IGST_TDS."Kwota podatku” – CESS_TDS."Kwota podatku”
„Cena zawiera podatek” = 1,0
'Kwota podatku w wierszu' = CGST.'Kwota podatku' + 'SGST'.' Kwota podatku” + „IGST”. kwota podatku” + „CESS”. Kwota podatku” + CGST_TDS."Kwota podatku” + SGST_TDS."Kwota podatku” + IGST_TDS."Kwota podatku” + CESS_TDS."Kwota podatku”
'Kwota podatku wliczona w cenę' = CGST.'Kwota podatku' + 'SGST'.” Kwota podatku” + „IGST”. kwota podatku” + „CESS”. Kwota podatku” + CGST_TDS."Kwota podatku” + SGST_TDS."Kwota podatku” + IGST_TDS."Kwota podatku” + CESS_TDS."Kwota podatku”
Przykład: scenariusz z wykluczoną ceną
'Kwota podstawowa'='Wartość podlegająca opodatkowaniu'
„Cena zawiera podatek” = 0,0
'Kwota podatku w wierszu' = CGST.'Kwota podatku' + 'SGST'.' Kwota podatku” + „IGST”. Kwota podatku' + BCD.'Kwota podatku' + 'ECESS C'.” kwota podatku” + „SHECESS C”. kwota podatku” + „CESS”. Kwota podatku” + CGST_TDS."Kwota podatku” + SGST_TDS."Kwota podatku” + IGST_TDS."Kwota podatku” + CESS_TDS."Kwota podatku”
W przypadku scenariusza z wyłącznością ceny aparat niejawnie inicjuje kwotę podatku zawartą w atrybucie price na 0 (zero). Dlatego równanie nie musi być napisane jawnie.
Księgowanie podatku
Dostawca księgowania podatku
Dostawca księgowania podatków jest księgą podrzędną, na którą ma wpływ scenariusz księgowania podatku. Na przykład w przepływie zakupu, jeśli podatek musi zostać zapłacony dostawcy w ramach faktury od dostawcy, dostawcą księgowania podatku jest Strona/Dostawca. Lista dostawców usług księgowania podatków zależy od bazowego systemu ERP. W przypadku rozwiązania Finance dostępni są następujący dostawcy rachunkowości podatkowej:
- Strona
- Zapasy
- Podatek
- Ledger
Typy księgowania
Jeśli proces księgowania podatku ma wpływ na księgę podrzędną podatku, należy nie ufać kwocie podatku w celach związanych z rozliczeniem, raportowaniem, wyceną i podobnymi celami. Lista typów księgowania może się różnić w zależności od przepisów dotyczących typów podatków obowiązujących w danym kraju/regionie. W przypadku Indii dostępne są następujące typy księgowania:
- Podatek do odzyskania
- Należny podatek
- Obciążenie podatkowe
- Odroczony podatek podlegający zwrotowi
- Tymczasowy podatek należny
- Podatek tymczasowy podlegający zwrotowi
Pula ulg podatkowych
Na poniższej ilustracji przedstawiono przykład puli ulg podatkowych dla indyjskiego podatku od towarów i usług (GST).
Jeśli jest używana powyższa konfiguracja, kwota podatku do odzyskania i kwota podatku do zapłaty będą kumulowane w każdej puli kredytów podatkowych.
Reguła kompensacji
Zasada kompensaty określa, w jaki sposób podatek podlegający zwrotowi powinien zostać wykorzystany do zaliczenia podatku należnego. W przykładzie w poniższej tabeli pokazano, jak można skonfigurować regułę kompensacji dla podatku GST w Indiach.
| Strona odzyskiwalna | Strona płatna |
|---|---|
| IGST (Międzynarodowy T | IGST, CGST, SGST |
| CGST (Jednostka Nadzoru T | CGST, IGST |
| Podatek SGST | SGST, IGST |
| CESS | CESS |
| CGST_TDS | CGST (Jednostka Nadzoru T |
| SGST_TDS | Podatek SGST |
| IGST_TDS | IGST (Międzynarodowy T |
| CESS_TDS | CESS_TDS |