Stawki podatku na podstawie pól Podstawa limitu i Metoda obliczania
W tym artykule wyjaśniono, jak wartości w polach Podstawa limitu i Metoda obliczania ustalają stawki podatków w transakcji sprzedaży i zakupu.
Podstawa limitu na karcie skróconej Obliczenia na stronie Podatek określają, która kwota służy do pobierania odpowiedniej stawki podatkowej z kursów na stronie Wartości kodu podatku. Typ kwoty w polu Podstawa limitu w połączeniu z metodą w polu Metoda obliczania określa logikę znajdowania odpowiednich stawek podatku dla transakcji.
Rozmaite kombinacje wartości w tych polach generują całkowicie odmienne obliczenia podatku, jak pokazano na poniższych przykładach. W przykładach użyto tych samych wartości interwału podatku, które konfiguruje się na stronie Wartość kodu podatku. Aby otworzyć tę stronę, kliknij kolejno opcje Kod podatku > Wartości na stronie Wartości kodu podatku.
Ważne
Jeśli podstawa limitu w co najmniej jednym kodzie podatku jest oparta na kwotach lub jednostkach wiersza, pole Metoda obliczania na stronie Parametry księgi głównej musi mieć wartość Wiersz. |
Kwota netto na wiersz
Wybierz tę opcję, aby określić stawki podatku na podstawie kwot netto dla wierszy faktury, z wykluczeniem wszelkich innych podatków.
Przykład
Stawki podatku są skonfigurowane przy użyciu następujących interwałów.
| Interwał kwoty | Stawka podatku |
|---|---|
| 0–50 | 30% |
| 50–100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Banknot
Górny limit zero (0) w ostatnim interwale oznacza, że wszystkie kwoty powyżej 100 są uwzględniane w tym interwale.
Podstawa limitu: Kwota netto na wiersz
Metoda obliczania: Zakres
Kupujesz 8 lamp po 25,00 każda.
Kwota netto dla wiersza faktury wynosi 200,00.
Podatek jest obliczany w następujący sposób:
Łączny podatek = 50 x 30% + 50 x 20% + 100 x 10% = 15 + 10 + 10 = 35,00
Łączna kwota faktury = 200,00 + 35,00 = 235,00
Zmienność
Jeśli faktura ma dwa wiersze po cztery towary w każdym z nich, kwota netto w każdym wierszu wynosi 100,00, a podatek jest obliczany w następujący sposób:
Wiersz podatku 1 = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = 25,00
Wiersz podatku 2 = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = 25,00
Suma podatku = 25,00 + 25,00 = 50,00
Łączna kwota faktury = 200,00 + 50,00 = 250,00
Kwota netto na jednostkę
Wybierz tę opcję, aby określić stawki podatku na podstawie wartości poszczególnych jednostek, z wykluczeniem wszelkich innych podatków. Jeśli wybrana jest Podstawa limitu oparta na jednostce, wówczas dla Kodu podatku wystarczy określić tylko Jednostkę.
Przykład
Stawki podatku są skonfigurowane przy użyciu następujących interwałów.
| Ilość | Stawka podatkowa |
|---|---|
| 0–50 | 30% |
| 50–100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Podstawa limitu: Kwota netto na jednostkę
Metoda obliczania: Cała kwota
Kupujesz 8 lamp po 25,00 każda.
Kwota netto dla wiersza faktury wynosi 200,00.
Podatek jest obliczany w następujący sposób: Podatek na jednostkę = 25,00 x 30% = 7,50 Suma podatku = 7,50 x 8 jednostek = 60,00 Łączna kwota faktury = 200,00 + 60,00 = 260,00
Kwota netto faktury
Wybierz tę opcję, aby określić stawki podatku na podstawie łącznej wartości dla faktury, z wykluczeniem wszelkich innych podatków.
Przykład
Stawki podatku są skonfigurowane przy użyciu następujących interwałów.
| Ilość | Stawka podatkowa |
|---|---|
| 0–50 | 30% |
| 50–100 | 20% |
| 100 -0 (> 100) | 10% |
Podstawa limitu: Kwota netto faktury
Metoda obliczeń: Zakres Faktura sprzedaży ma 2 wiersze z 4 lampami w każdym wierszu, każdy o wartości 25,00. Kwota netto salda faktury wynosi 4 x 25,00 + 4 x 25,00 = 200,00. Podatek jest obliczany w następujący sposób: Suma podatku = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 100 x 0,10 = 15 + 10 + 10 = 35,00 Łączna kwota faktury = 200,00 + 35,00 = 235,00
Kwota brutto na wiersz
Wybierz tę opcję, aby określić stawki podatku na podstawie wartości wiersza z uwzględnieniem wszystkich podatków dla tego wiersza.
Banknot
Grupa podatków może zawierać tylko jeden kod podatku z tą wartością wybraną w polu Podstawa limitu.
Przykład
Stawki podatku są skonfigurowane przy użyciu następujących interwałów.
| Ilość | Stawka podatkowa |
|---|---|
| 0–50 | 30% |
| 50–100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Podstawa limitu: Kwota brutto na wiersz Metoda obliczania: Zakres Dodatkowo obliczany jest inny kod podatku dla specjalnego cła w wysokości 5,00 za każdą lampę. Kwota cła jest dodawana do kwoty netto przed obliczeniem podatku. Kupujesz 8 lamp po 25,00 każda. Kwota netto dla wiersza faktury wynosi 200,00. Kwota brutto dla wiersza faktury wynosi 8 x 25,00 + 8 x 5,00 = 240,00. Podatek jest obliczany w następujący sposób: Łączny podatek = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 20 + 14 = 39,00 Łączne cło = 5,00 x 8 = 40,00 Łączna kwota faktury = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00
Zmienność
Jeśli faktura jest złożona z 2 wierszy po 4 towary w każdym z nich, kwota netto na wiersz faktury wynosi 100,00. Kwota brutto (z uwzględnieniem cła 4 x 5,00) na wiersz faktury wynosi 120,00, a podatek jest obliczany w następujący sposób: Wiersz 1 podatku na fakturze = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Wiersz 2 podatku na fakturze = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Suma podatku = 27,00 + 27,00 = 54,00 Łączne cło = 5,00 x 8 = 40,00 Łączna kwota faktury = 200,00 + 54,00 + 40,00 = 294,00.
Kwota brutto na jednostkę
Wybierz tę opcję, aby określić stawki podatku na podstawie wartości poszczególnych jednostek, z uwzględnieniem wszelkich innych podatków.
Banknot
Grupa podatków może zawierać tylko jeden kod podatku z tą wartością wybraną w polu Podstawa limitu.
Przykład
Stawki podatku są skonfigurowane przy użyciu następujących interwałów.
| Ilość | Stawka podatkowa |
|---|---|
| 0–50 | 30% |
| 50–100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Podstawa limitu: Kwota brutto na jednostkę jest specjalnym cłem, które wynosi 5,00 za każdą lampę. Kwota cła jest dodawana do kwoty netto przed obliczeniem podatku. Kupujesz 8 lamp po 25,00 każda. Kwota brutto na jednostkę wynosi 30,00. Podatek jest obliczany w następujący sposób: Podatek na jednostkę = 30 x 30% = 9,00 Łączny podatek = 9,00 x 8 = 72,00 Łączne cło = 5,00 x 8 = 40,00 Łączna kwota faktury = 200,00 + 72,00 + 40,00 = 312,00
Kwota faktury z innymi podatkami
Wybierz tę opcję, aby określić stawki podatku na podstawie łącznej wartości dla faktury, z uwzględnieniem wszelkich innych podatków.
Banknot
Grupa podatków może zawierać tylko jeden kod podatku z tą wartością wybraną w polu Podstawa limitu.
Przykład
Stawki podatku są skonfigurowane przy użyciu następujących interwałów.
| Ilość | Stawka podatkowa |
|---|---|
| 0–50 | 30% |
| 50–100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Podstawa limitu: Kwota faktury z innymi podatkami Metoda obliczania: Zakres
Każda lampa jest obłożona specjalnym cłem równym 5,00. Kwota cła jest dodawana do kwoty netto przed obliczeniem podatku.
Kupujesz 8 lamp po 25,00 każda. Kwota netto dla faktury wynosi 200,00.
Kwota brutto dla faktury wynosi 200,00 + (8 x 5,00) = 240,00.
Podatek jest obliczany w następujący sposób: Łączny podatek = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 10 + 14 = 39,00 Łączne cło = 5,00 x 8 = 40,00 Łączna kwota faktury = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00
Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Opcje obliczania Cała kwota i Zakres dla kodów podatku i Wybieranie metody obliczeń podatków w polu podstawy