Procedure: Aangepaste financiële rapporten maken
De voorbeelden in dit artikel beschrijven hoe u de volgende rapporten maakt:
- Voorbeeld 1 maakt een rapport met een proef- en saldibalans
- Voorbeeld 2 maakt een rapport met een balans
- Voorbeeld 3 maakt een rapport met een resultatenrekening
Notitie
De voorbeelden zijn gebaseerd op de demonstratiegegevens die Business Central levert voor het demonstratiebedrijf CRONUS.
Fooi
Formules worden uitgedrukt als een rijnummerreferentie, zoals R of CA (current assets: vlottende activa), waarmee alle rekeningen met rijnummer R of CA worden opgeteld.
Voorbeeld 1: proef- en saldibalans
In dit voorbeeld hebben we een nieuw financieel rapport met de naam Proef- en saldibalans en een nieuwe rijdefinitie met de naam TB (trial balance).
Open het nieuwe rapport Proef- en saldibalans.
Open de rijdefinitie TB en kies Invoegen.
Kies de actie Grootboekrekeningen invoegen om de pagina Grootboekrekeningen te openen.
Filter de kolom Rekeningsoort op Boeking.
Fooi
Om het filter snel toe te passen selecteert u een rij met Boeking in de kolom Rekeningsoort, klikt u met de rechtermuisknop op de kolomkop Rekeningsoort en kiest u Filteren op deze waarde.
Kies op de eerste regel Meer opties weergeven
en kies vervolgens Meer selecteren.Selecteer alle regels door het keuzerondje naast de eerste kolomkop te kiezen.
Kies OK om alle grootboekrekeningen met het totaaltype Boeking toe te wijzen aan uw rijdefinitie.
Fooi
Om de resultaten van alle regels op te tellen voegt u een formule toe aan de laatste regel van de rijdefinitie. Omdat dit een rapport met een proef- en saldibalans is, is het verwachte resultaat nul.
Uw rapport met de proef- en saldibalans is voltooid. Om het rapport te bekijken selecteert u het op de pagina financiële rapportage en kiest u vervolgens Financieel rapport weergeven. Kies de kolomdefinitie die u het liefst voor het rapport gebruikt. Vaak gebruikte kolomdefinities voor een rapport met een proef- en saldibalans zijn Alleen saldo, M-saldo en Standaard.
Fooi
Als u een nieuwe grootboekrekening toevoegt aan het rekeningschema, moet u uw rijdefinitie bijwerken om deze op te nemen. Anders zal uw rapport met de proef- en saldibalans niet op nul uitkomen.
Voorbeeld 2: balans
In dit voorbeeld hebben we een nieuw financieel rapport met de naam Balans en een nieuwe rijdefinitie met de naam BS (balance sheet).
- Open het rapport Balans.
- Open de rijdefinitie BS.
- Wijs de rekeningen toe zoals in de volgende tabel wordt weergegeven. In dit voorbeeld wordt de balans toegewezen aan het rekeningschema in het demonstratiebedrijf. CRONUS.
| Rubriek | Omschrijving | Samentellingssoort | Samentelling | Rijsoort | Vet |
|---|---|---|---|---|---|
| Vlottende activa | Formule | Saldo op datum | Ja | ||
| CA | Kas | Boekingsrekeningen | 18000..18999 | Saldo op datum | |
| CA | Debiteuren | Boekingsrekeningen | 15000..15999 | Saldo op datum | |
| CA | Overige tegoeden | Boekingsrekeningen | 13000..13999 | Saldo op datum | |
| CA | Voorraad | Boekingsrekeningen | 14000..14999 | Saldo op datum | |
| CA | Vooruitbetaalde uitgaven | Boekingsrekeningen | 16000..16999 | Saldo op datum | |
| CA | Overige vlottende activa | Boekingsrekeningen | 100000..11999 | Saldo op datum | |
| F1 | Totale vlottende activa | Formule | Saldo op datum | ||
| Formule | Saldo op datum | ||||
| Langetermijnactiva | Saldo op datum | Ja | |||
| LTA | Vast activum | Boekingsrekeningen | 10000..12899 | Saldo op datum | |
| LTA | Gecumuleerde afschrijving | Boekingsrekeningen | 12900..12999 | Saldo op datum | |
| LTA | Overige langetermijnactiva | Boekingsrekeningen | 17000..17999 | 19000..19999 | Saldo op datum |
| F2 | Totale langetermijnactiva | Formule | LTA | Saldo op datum | Ja |
| Formule | Saldo op datum | ||||
| F3 | Totale activa | F1+F2 | Saldo op datum |
De volgende tabel beschrijft de velden op de pagina Rijdefinitie.
| Veld | Omschrijving |
|---|---|
| Rubriek | Voor elke sectie worden alfanumerieke codes gebruikt. Met de codes kunt u op rijnummer groeperen wanneer u formules gebruikt. Groeperingen maken formules korter en eenvoudiger. Elke formuleregel wordt gelabeld met een alfanumerieke code, zodat u deze eenvoudig kunt herkennen. |
| Omschrijving | Wordt gebruikt voor de woorden waarmee elke rij van het rapport wordt gelabeld. |
| Samentellingssoort | Formules worden op drie manieren gebruikt: * Om de resultaten van rijen bij elkaar op te tellen. * In combinatie met een sectiekop of totaal. * Wanneer u een lege rij in het rapport invoegt. Boekingsrekeningen worden gebruikt om aan te geven dat de rij het resultaat van geboekte transacties ophaalt op basis van de rekeningen die in de kolom Samentelling staan vermeld. |
| Samentelling | Bevat een rekeningbereik weergegeven als 10000..11999 of meerdere niet-opeenvolgende rekeningbereiken, weergegeven als 17000..17999|19000..19999. Formules worden uitgedrukt als een rijnummerreferentie, zoals CA (current assets: vlottende activa), waarmee alle rekeningen met rijnummer CA worden opgeteld. Volgens de algemene boekhoudkundige conventie om financiële rapportregels in de volgorde van liquiditeit weer te geven, worden grootboekrekeningen in eerste instantie niet in de juiste volgorde weergegeven. Merk op dat accounts worden weergegeven in de bereiken die voor elke regel zijn gemaakt. Met samentellingsbereiken wordt het rapport dynamisch bijgewerkt wanneer u een nieuwe grootboekrekening toevoegt aan uw rekeningschema. |
| Rijsoort | Saldo op datum wordt gebruikt voor balansrapporten. |
| Vet | Sectiekoppen en totalen worden vetgedrukt weergegeven, zodat ze opvallen. |
Fooi
In dit voorbeeld ziet u een samengevatte balans, waarbij elke regel een groep gerelateerde balansrekeningen vertegenwoordigt. U bepaalt zelf hoe samenvattend uw rapport is. Een goed financieel rapport biedt voldoende details om het verhaal van de financiële prestaties te vertellen, zonder dat elke rekening in detail wordt beschreven. Maak geen balans die een gecategoriseerde proef- en saldibalans is. Het kan voor mensen lastig zijn om zo'n grote hoeveelheid informatie te verwerken.
Blijf balanssecties toevoegen zoals aangegeven in de volgende tabel. U kunt uw eigen rekeninggroeperingen opnemen om de weergavemethode van uw bedrijf voor accounts te creëren of te repliceren.
De laatste regel van dit rapport is een controlecijfer dat aangeeft dat het rapport voldoet aan de boekhoudkundige vergelijking waarbij Activa = Passiva + Eigen vermogen. Het resultaat van dit controlecijfer zou nul moeten zijn. Als het niet nul is, is dit een goede indicatie dat er een probleem is:
- Sommige rekeningen worden niet in het rapport opgenomen.
- Rekeningen kunnen meer dan één keer worden opgenomen.
- Een formule in het rapport wordt niet correct berekend.
| Rubriek | Omschrijving | Samentellingssoort | Samentelling | Rijsoort | Vet |
|---|---|---|---|---|---|
| Vlottende verplichtingen | Formule | Saldo op datum | Ja | ||
| CL | Crediteuren | Boekingsrekeningen | 22100..22399 | Saldo op datum | |
| CL | Opgebouwde loonkosten | Boekingsrekeningen | 23500..25399 | 26100..26399 | Saldo op datum |
| CL | Opgebouwde belasting | Boekingsrekeningen | 23100..23499 | Saldo op datum | |
| CL | Opgebouwde overige | Boekingsrekeningen | 26400..29999 | Saldo op datum | |
| CL | Overige vlottende verplichtingen | Boekingsrekeningen | 22400..23099 | 25400..26099 | Saldo op datum |
| F4 | Totale vlottende verplichtingen | Formule | CL | Saldo op datum | Ja |
| Formule | Saldo op datum | ||||
| LT-verplichtingen | Boekingsrekeningen | Saldo op datum | Ja | ||
| LTV | Schulden | Boekingsrekeningen | 20000..21299 | Saldo op datum | |
| LTV | Overige langetermijnverplichtingen | Boekingsrekeningen | 21300..22099 | Saldo op datum | |
| F5 | Totale langetermijnverplichtingen | Formule | LTV | Saldo op datum | Ja |
| Formule | Saldo op datum | ||||
| F6 | Totale verplichtingen | Formule | F4+F5 | Saldo op datum | Ja |
| Formule | Saldo op datum | ||||
| Vermogen | Formule | Saldo op datum | |||
| O | Gewoon aandeel | Boekingsrekeningen | 30000..30299 | Saldo op datum | |
| O | Ingehouden winst | Boekingsrekeningen | 30300..39999 | Saldo op datum | |
| O | Resultaat huidig jaar | Boekingsrekeningen | 40000..99999 | Saldo op datum | |
| F7 | Totaal eigen vermogen | Formule | O | Saldo op datum | |
| Formule | Saldo op datum | ||||
| F8 | Totale passiva en eigen vermogen | Formule | F6+F7 | Saldo op datum | Ja |
| Formule | Saldo op datum | ||||
| F9 | Controlecijfer | Formule | F3+F8 | Saldo op datum |
Uw financiële rapport met de balans is voltooid. Om het rapport te bekijken kiest u het op de pagina Financiële rapportage en selecteert u Financieel rapport weergeven. Selecteer een kolomdefinitie die u met dit rapport wilt gebruiken. Vaak gebruikte kolomdefinities voor een balans zijn Alleen saldo, M-saldo en Standaard. Indien gewenst kunt u ook een nieuwe kolomdefinitie maken.
De onderstaande afbeelding toont de structuur van het rapport in dit voorbeeld.
Voorbeeld 3: resultatenrekening
In dit voorbeeld hebben we een nieuw financieel rapport met de naam Resultatenrekening en een nieuwe rijdefinitie met de naam IS (income statement).
- Open het rapport Resultatenrekening.
- Open de rijdefinitie IS.
- Wijs de rekeningen toe zoals in de volgende tabel wordt weergegeven. In dit voorbeeld wordt de balans toegewezen aan het rekeningschema in het demonstratiebedrijf. CRONUS.
| Rubriek | Omschrijving | Samentellingssoort | Samentelling | Rijsoort | Vet |
|---|---|---|---|---|---|
| Opbrengst | Formule | Mutatie | Ja | ||
| R | Productinkomsten | Boekingsrekeningen | 40000..40209 | Mutatie | |
| R | Projectinkomsten | Boekingsrekeningen | 40410..40429 | Mutatie | |
| R | Serviceopbrengsten | Boekingsrekeningen | 40210..40309 | 40430..40909 | Mutatie |
| R | Overige opbrengsten | Boekingsrekeningen | 40310..40409 | 40920..40939 | Mutatie |
| R | Kortingen en retouren | Boekingsrekeningen | 40910..40919 | 40940..49999 | Mutatie |
| F1 | Totale opbrengst | Formule | R | Mutatie | Ja |
| Formule | Mutatie | ||||
| Kosten van goederen | Formule | Mutatie | |||
| U | Grondstoffen | Boekingsrekeningen | 50000..50209 | Mutatie | |
| U | Arbeid | Boekingsrekeningen | 50210..59999 | Mutatie | |
| U | Productieoverhead | Boekingsrekeningen | 60000..69999 | Mutatie | |
| F2 | Totale kosten van goederen | Formule | U | Mutatie | Ja |
| Formule | Mutatie | ||||
| F3 | Brutomarge USD | Formule | F1+F2 | Mutatie | Ja |
| F4 | Percentage brutomarge | Formule | F3/F1*100 | Mutatie | Ja |
De volgende tabel beschrijft de velden op de pagina Rijdefinitie.
| Veld | Omschrijving |
|---|---|
| Rubriek | Voor elke sectie worden alfanumerieke codes gebruikt. Met de codes kunt u op rijnummer groeperen wanneer u formules gebruikt. Groeperingen maken formules korter en eenvoudiger. Elke formuleregel wordt gelabeld met een alfanumerieke code, zodat u deze eenvoudig kunt herkennen. |
| Omschrijving | Wordt gebruikt voor de woorden waarmee elke rij van het rapport wordt gelabeld. |
| Samentellingssoort | Formules worden op drie manieren gebruikt: * Om de resultaten van rijen bij elkaar op te tellen. * In combinatie met een sectiekop of totaal. * Wanneer u een lege rij in het rapport invoegt. Boekingsrekeningen worden gebruikt om aan te geven dat de rij het resultaat van geboekte transacties ophaalt op basis van de rekeningen die in de kolom Samentelling staan vermeld. |
| Samentelling | Bevat een rekeningbereik weergegeven als 40000..40209 of meerdere niet-opeenvolgende rekeningbereiken, weergegeven als 40210..40309|40430..40909. Formules worden uitgedrukt als een rijnummerreferentie, zoals CA (current assets: vlottende activa), waarmee alle rekeningen met rijnummer CA worden opgeteld. Volgens de algemene boekhoudkundige conventie om financiële rapportregels in de volgorde van liquiditeit weer te geven, worden grootboekrekeningen in eerste instantie niet in de juiste volgorde weergegeven. Merk op dat accounts worden weergegeven in de bereiken die voor elke regel zijn gemaakt. Met samentellingsbereiken wordt het rapport dynamisch bijgewerkt wanneer u een nieuwe grootboekrekening toevoegt aan uw rekeningschema. |
| Rijsoort | Saldo op datum wordt gebruikt voor balansrapporten. |
| Vet | Sectiekoppen en totalen worden vetgedrukt weergegeven, zodat ze opvallen. |
Fooi
In dit voorbeeld ziet u een samengevatte resultatenrekening, waarbij elke regel een groep gerelateerde resultatenrekeningen vertegenwoordigt. U bepaalt zelf hoe samenvattend uw rapport is. Een goed financieel rapport probeert voldoende details te bieden om het verhaal van de financiële prestaties te vertellen, zonder dat elke rekening in detail wordt beschreven. Maak geen resultatenrekening die een gecategoriseerde proef- en saldibalans is. Het kan voor mensen lastig zijn om zo'n grote hoeveelheid informatie te verwerken.
Blijf resultatenrekeningsecties toevoegen zoals aangegeven in de volgende tabel. U kunt uw eigen rekeninggroeperingen opnemen om de weergavemethode van uw bedrijf voor accounts te creëren of te repliceren.
De laatste regel van dit rapport is een controlecijfer dat aangeeft dat het rapport voldoet aan de boekhoudkundige vergelijking waarbij Activa = Passiva + Eigen vermogen. Het resultaat van dit controlecijfer zou altijd nul moeten zijn. Als het niet nul is, is dit een goede indicatie dat er een probleem is:
- Sommige rekeningen worden niet in het rapport opgenomen.
- Rekeningen kunnen meer dan één keer worden opgenomen.
- Een formule in het rapport wordt niet correct berekend.
| Rubriek | Omschrijving | Samentellingssoort | Samentelling | Rijsoort | Vet |
|---|---|---|---|---|---|
| Bedrijfskosten | Formule | Mutatie | Ja | ||
| KA | Lonen en salarissen | Boekingsrekeningen | 70000..72109 | Mutatie | |
| KA | Arbeidsvoorwaarden van werknemers | Boekingsrekeningen | 72110..73299 | Mutatie | |
| KA | Werknemersverzekering | Boekingsrekeningen | 73300..74109 | Mutatie | |
| KA | Werknemersbelasting | Boekingsrekeningen | 74110..79999 | Mutatie | |
| KA | Afschrijvingen | Boekingsrekeningen | 80000..89999 | Mutatie | |
| KA | Overige kosten | Boekingsrekeningen | 90000..99999 | Mutatie | |
| F5 | Totale bedrijfskosten | Formule | KA | Mutatie | Ja |
| Formule | Mutatie | ||||
| F6 | Netto (inkomen) / verlies | Formule | F1+F2+F5 | Mutatie | |
| Formule | Mutatie | ||||
| F7 | Totaal van resultatenrekening | Boekingsrekeningen | 40000..99999 | Mutatie | |
| F8 | Controlecijfer | Formule | F6-F7 | Mutatie |
Uw resultatenrekeningrapport is voltooid. Om het rapport te bekijken kiest u het op de pagina Financiële rapportage en selecteert u Financieel rapport weergeven. Selecteer een kolomdefinitie die u met dit rapport wilt gebruiken. De vaak gebruikte kolomdefinities voor een resultatenrekening zijn M-mutatie en PTD + YTD. U kunt ook een nieuwe kolomdefinitie maken.
De onderstaande afbeelding toont de structuur van het rapport in dit voorbeeld.
Zie ook
Primaire mogelijkheden van financiële rapportage
Procedure: Cashflowprognoses maken met behulp van financiële rapporten
Financiële rapportage voorbereiden met financiële gegevens en rekeningcategorieën
Overzicht van financiële analyse