Rapportering av EU-salgsliste

Denne artikkelen inneholder informasjon om rapportering av EU-salgsliste.

Rapportering av EU-salgsliste

En leverandør som utfører fellesskapslevering av varer eller tjenester til bedrifter som er etablert i EU, må sende en deklarering av fellesskapsleveringer (EU-salgslisten eller ESL). ESL må vanligvis sendes til skattemyndighetene ikke senere enn den siste dagen i måneden etter kalenderperioden som ESL dekker. Leverandøren må oppgi mva-ID-nummeret på ESL, og må også oppgi følgende informasjon etter kunde:

• Mva-identifikasjonsnummeret for EU-kunden
• Totalverdien til fellesskapsleveringen av varer og tjenester til EU-kunden i denne perioden. Leverandøren må også skille generell leveranse av varer fra trekanthandelsutstyr. En trekanthandelstransaksjon omfatter direkte levering av varer fra leverandørens leverandør til kunden når begge parter er registrert i andre EU-medlemsland.

Skattemyndighetene for hvert EU-medlemsland kan bruke ESL til å finne ut om mva er betalt for hver fellesskapstransaksjon. Kombinasjonen av oppføringer og mva-returer lar EU-medlemsland utveksle informasjon om flyten av varer i EU.

Oversikt over rapporteringsprosessen for EU-salgsliste

Du kan fullføre følgende oppgaver for en rapportering av EU-salgsliste:

• Samle inn informasjon om transaksjoner for fellesskapshandel. En transaksjon for fellesskapshandel kan være en salgsfaktura, fritekstfaktura, prosjektfaktura eller leverandørfaktura. En transaksjon identifiseres basert på landet/området til motparten. Transaksjoner for fellesskapshandel av forskjellige typer samles inn i tabellen for EU-salgslisten, der de angis i det vanlige formatet. Hver post i ESL-tabellen representerer en enkelttransaksjon og består av mva-ID-en for en motpart og totalverdien til varer og tjenester som ble levert.
• (Valgfritt) Forhåndsvisning av rapporten for EU-salgslisten. Du kan forhåndsvise og validere rapporten for EU-salgsliste for en gitt periode i form av en Microsoft Excel-arbeidsbok.
• Generere rapporten om EU-salgsliste. Rapporten for EU-salgsliste genereres i form av en elektronisk fil i et bestemt format som er spesifikt for hvert EU-medlemsland. Vanligvis inneholder en rapport for EU-salgsliste grunnleggende informasjon om rapporteringsparten og verdiene for leveranse av varer og tjenester. Informasjonen er gruppert etter land/område og mva-ID-en for en motpart.
• Lukk rapporteringsperioden for EU-salgslisten. Etter at rapporten for EU-salgsliste er generert og sendt til skattemyndighetene, kan du merke postene i ESL-tabellen som Lukket. Disse transaksjonene blir ikke inkludert i flere rapporter.

Forutsetninger

Tabellen nedenfor viser forutsetninger som må være på plass før du starter.

Kategori	Forutsetning
Oppsett: Juridisk enhet	Primæradressen for den juridiske enheten må være i et EU-medlemsland. Velg juridisk enhet på siden Juridiske enheter (klikk på Organisasjonsstyring>Organisasjoner>Juridiske enheter). I hurtigfanen Adresser oppretter du en adresse, velger land/område og andre adressekomponenter, og merker adressen som Primær. Angi avgiftsregistreringsnummeret for firmaet ditt i feltet Avgiftsregistreringsnummer i hurtigfanen Avgiftsregistrering.
Oppsett: Identifikasjonsparametere for avgiftsfritak	Definer ID-parametere for avgiftsfritak på siden Parametere for land/område (klikk på Avgift>Oppsett>Merverdiavgift>Parametere for land/område). For hvert land/område der du har motparter, oppretter du en post på siden og angir følgende informasjon: Land/område – Velg et land/område som skal knyttes til en mva-identifikasjon. Mva – Angi identifikasjonsnummeret for avgiftsfritak (det vil si mva-registreringsnummeret eller prefikset for mva-organisasjonsnummer) for det valgte landet/regionen. Merk av for avgiftsfritaksnummer – Velg denne avmerkingsboksen for å validere identifikasjonen for avgiftsfritak for det valgte landet/området.
Oppsett: MVA-registreringsnumre	Opprett mva-registreringsnumre for motpartene på siden Alle kunder (gå til Salg og markedsføring>Kunder>Alle kunder, velg en kundepost, og velg deretter Kunder>Registrerings-ID-er) eller Leverandører-siden (gå til Innkjøp og leverandører>Leverandører>Leverandører, velg en leverandørpost, og velg deretter Leverandører>Registrerings-ID-er). Opprett en post i Generelt-fanen i hurtigfanen Registrerings-ID, og angi følgende informasjon: Registreringstype – Velg registreringstypen som er tilordnet registreringskategorien for mva-ID for motpartens land/område. Registreringsnummer – Angi mva-registreringsnummeret til motparten. Ikrafttredelse – Velg starten av bruksperioden for mva-registreringsnummer. Du kan alternativt opprette et mva-registreringsnummer for motpartene på siden Tax exempt numbers (gå til Avgift>Oppsett>Merverdiavgift>Tax exempt numbers). Opprett en post på siden for hvert avgiftsfritaksnummer, og angi følgende informasjon: Land/område – Velg landet/regionen for avgiftsregistreringen til motparten. Avgiftsfritaksnummer – Angi mva-fritaksnummeret til motparten. Firmanavn – (valgfritt) Skriv inn navnet på motparten.
Oppsett: Avgiftsregistrering av motparter	Definer avgiftsregistreringsinformasjon for motpartene på siden Alle kunder (klikk på Salg og markedsføring>Kunder>Alle kunder, velg en kundepost og klikk deretter på Alternativer>Endre visning>Detaljvisning), eller siden Leverandører (klikk på Innkjøp og leverandører>Leverandører>Leverandører, velg en leverandørpost og klikk deretter på Alternativer>Endre visning>Detaljvisning). Velg mva-registreringsnummeret i feltet Avgiftsfritaksnummer i hurtigfanen Faktura og levering.
Oppsett: Mva.	Definer mva-kodene som skal tas med i rapporten EU-salgsliste på siden Mva-koder (klikk på Avgift>Indirekte avgifter>Merverdiavgift>Mva-koder). I hurtigfanen Rapportoppsett fjerner du merket for Utelatt for hver mva-kode som skal tas med i rapporten. Definer mva-parametere for varer på siden Vare, mva-grupper (klikk på Avgift>Indirekte avgifter>Merverdiavgift>Vare, mva-grupper). Angi eller velg en verdi i feltet Rapporteringstype for hver mva-gruppe for vare. Verdien du velger, bestemmer ESL-beløpskolonnen som linjebeløpet skal inkluderes i. Tom – Linjebeløpet er inkludert i kolonnen Ikke tilordnet verdi . Vare – Linjebeløpet er inkludert i kolonnen Vareverdi . Tjeneste – Linjebeløpet er inkludert i kolonnen Tjenesteverdi . Investering – Linjebeløpet er inkludert i kolonnen Investeringsverdi . Denne kolonnen gjelder bare for Belgia.
Oppsett: ESL-rapporteringskonfigurasjoner	Importer eller definer elektroniske rapporteringskonfigurasjoner for ESL. Hvis du vil ha informasjon om hvordan du kan definere og vedlikeholde elektroniske rapporteringskonfigurasjoner, kan du se dokumentasjonen for elektronisk rapportering.
Oppsett: Generelle parametere	Definer ESL-rapporteringsparametere på siden Utenrikshandelsparametere (klikk på Avgift>Oppsett>Utenrikshandel>Utenrikshandelsparametere). Angi følgende parametere: Fanen EU-salgsliste : Rapporter kontantrabatt – Velg denne avmerkingsboksen hvis en kontantrabatt skal inkluderes i verdien når en transaksjon er inkludert i ESL. Overføre kjøp – Velg denne avmerkingsboksen til å inkludere kjøp i ESL. Filformat tildeling – Velg det elektronisk rapportering formatet som skal brukes når en elektronisk fil genereres for ESL. Rapportformat tildeling – Velg det elektronisk rapportering formatet som skal brukes når en forhåndsversjon-rapport genereres for ESL. avrunding regel – Angi et reelt tall som skal brukes for avrunding. ESL-beløpene avrundes til multiplum av dette tallet. avrunding metoden – Velg den avrunding metoden som skal brukes når ESL-beløp avrundes (Normal, Nedover ellerAvrunding). Bruk minimumsverdi – Velg denne avmerkingsboksen hvis du vil at beløp som er mindre enn avrunding regelnummeret , skal avrundes opp til avrunding regelnummer . Antall desimaler – Angi antall desimaler som skal vises i ESL-beløp (både i elektroniske filer og på ESL forhåndsversjon rapporten ). Kategorien Parametere for land/område: Identifiser EU-medlemsland. Opprett en post på siden for hvert EU-medlemsland, og angi følgende informasjon: Land/område – Velg et land/område. Type land/område – Hvis verdien Land/område er landet/området som firmaet er registrert i, Velg Innenlands. Hvis verdien for Land/område er et annet EU-medlemsland enn landet/området som firmaet er registrert i, velger du EU. Hvis verdien for Land/område ikke er et EU-medlemsland, velger du Tredjeland-/område. Kategorien Nummerserier : På linjen der Referanseverdi er EU-salgsliste, Velg en nummerseriekode.
Relaterte transaksjoner	Registrer et salg til en kunde i et annet EU-medlemsland. Registrer en fritekstfaktura for en kunde i et annet EU-medlemsland. Registrer en prosjektfaktura for en kunde i et annet EU-medlemsland. Registrer en faktura fra en leverandør i et annet EU-medlemsland.

Arbeide med ESL

Samle inn informasjon om transaksjoner for fellesskapshandel

Transaksjoner av typene nedenfor kan betraktes som transaksjoner for fellesskapshandel:

• Salgsfakturaer
• Fritekstfakturaer
• Prosjektfakturaer
• Leverandørfakturaer

En transaksjon anses som en transaksjon for fellesskapshandel hvis leveringsadressen for transaksjonen er i et EU-medlemsland. For slike land/områder må det finnes en post i fanen Land-/områdeparametere på siden Utenrikshandelsparametere, og verdien Land-/områdetype må være satt til EU. Transaksjoner for fellesskapshandel merkes i Listekode-feltet. Du kan også bruke dette feltet til å skille generelle transaksjoner for fellesskapshandel fra transaksjoner for trekanthandel. Du kan samle inn informasjon om transaksjoner for fellesskapshandel på siden EU-salgsliste (klikk på Avgift>Deklareringer>Utenrikshandel>EU-salgsliste) ved hjelp av Overfør-funksjonen. Denne funksjonen lar deg inkludere transaksjoner som har beløp med forskjellige rapporteringstyper (det vil si varer eller tjenester), i henhold til mva-grupper for vare som er angitt på transaksjonslinjer. Du kan også bruke andre filtre til å definere transaksjonene som skal inkluderes. Overfør-funksjonen oppretter en post på siden EU-salgsliste for hver transaksjon for fellesskapshandel som inkluderes, og angir et kontonummer for motpart, land/område, et avgiftsfritaksnummer, et fakturanummer og dato og totalt antall linjer per rapporteringstype. Den kopierer også Listekode-verdien fra transaksjonen. Du kan endre listekoden manuelt for en transaksjon på siden EU-salgsliste. Overfør-funksjonen oppretter poster der verdien Rapporteringsstatus er satt til Inkludert. Du kan validere informasjonen som samles inn på siden EU-salgsliste ved hjelp av Valider-funksjonen. Du kan få detaljert informasjon om fakturaen (til salgsdirigering) ved hjelp av funksjonen Totaler.

Generering av rapporten for EU-salgslisten

Du kan generere en rapport for EU-salgsliste ved hjelp av Rapportering-funksjonen på siden EU-salgsliste. Med denne funksjonen kan du velge en rapporteringsperiode og bruke filtre til å definere ESL-postene som skal inkluderes. Du kan også angi andre parametere som er spesifikke for hvert land/område. Du kan også velge å generere en forhåndsvisningsrapport, en elektronisk fil eller begge deler. Rapportering-funksjonen bruker innstillingene for rapporten og filformat som er angitt på siden Utenrikshandelsparametere. Vanligvis består en rapport for EU-salgsliste av separate linjer som viser totalbeløpene for forsyninger per land/område for motpart, avgiftsfritaksnummer og rapporteringstype (transaksjoner for trekanthandel er inkludert). Når du har generert en rapport for EU-salgsliste for en bestemt periode, kan du merke ESL-postene som er inkludert i rapporten, ved å sette Rapporteringsstatus-verdien til Rapportert. Hvis du vil angi denne statusen, bruker du funksjonen Merk som rapportert på siden EU-salgsliste.

Lukk rapporteringsperioden for EU-salgslisten

Når du har fullført rapporteringsprosessen for en bestemt periode (for eksempel når skattemyndighetene har godtatt rapporten for EU-salgsliste), kan du merke ESL-postene som er inkludert i rapporten for perioden, ved å sette Rapporteringsstatus-verdien til Lukket. Hvis du vil angi denne statusen, bruker du funksjonen Merk som lukket på siden EU-salgsliste. Hvis du tilbakestille avslutning av perioden, kan du merke ESL-poster ved å sette Rapporteringsstatus-verdien til Inkludert. Disse postene kan deretter inkluderes på nytt i en rapport for EU-salgsliste. Hvis du vil angi denne statusen, bruker du funksjonen Merk sominkludert på siden EU-salgsliste.

Liste over lands-/områdespesifikke emner

Land/område	Koble til
Østerrike	EU-salgsliste for Østerrike
Belgia	EU-salgsliste for Belgia
Tsjekkia	EU-salgsliste for Tsjekkia
Danmark	EU-salgsliste for Danmark
Estland	EU-salgsliste for Estland
Finland	EU-salgsliste for Finland
Frankrike	EU-salgsliste for Frankrike
Tyskland	EU-salgsliste for Tyskland
Ungarn	EU-salgsliste for Ungarn
Latvia	EU-salgsliste for Latvia
Litauen	EU-salgsliste for Litauen
Nederland	EU-salgsliste for Nederland
Polen	EU-salgsliste for Polen
Spania	EUs salgsliste for Spania (Rapport 349)
Sverige	EU-salgsliste for Sverige
Storbritannia (Nord-Irland)	EU-salgsliste for Storbritannia (Nord-Irland)