Mva-rapport for Finland
Denne artikkelen forklarer hvordan du definerer og genererer mva-rapporten for juridiske enheter i Finland.
Hvis du vil ha generell informasjon om hvordan du definerer mva-oppgaven, kan du se Mva-rapportering for Europa.
Notat
Avskrevet: Innen 1. mars 2023 vil vi ikke lenger støtte mva-rapporten for Finland (finsk rapportoppsett). Nye ER-formater for MVA-deklarering XML (FI) og MVA-deklarering Excel (FI) introduseres under Avgiftsdeklarering-modellen. Uformingen av mva-rapporten for Finland var basert på rapporteringskoder og det finske rapportoppsettet. Denne utformingen blir erstattet av en ny mva-deklareringsutforming, Mva-deklarering for Finland.
Definere rapportoppsettet for skattemyndigheter
Hvis du vil generere mva-oppgaven i det riktige formatet for den aktuelle skattemyndigheten, må du definere rapportoppsettet for skattemyndighetene. På siden Skattemyndigheter velger du skattemyndigheten som skal brukes i mva-kodene for mva-utligningsperioden. I Rapportoppsett-feltet velger du deretter Finsk rapportoppsett.
Definere mva-rapporteringskoder for mva-rapportering
Definer mva-rapporteringkoder ved å følge instruksjonene i Definere mva-rapporteringskoder. Følgende tabell viser et eksempel på mva-rapporteringskoder for Finland.
| Mva-rapporteringskoder | Beskrivelse |
|---|---|
| 301 | Avgift på innenlandssalg ved 24 %. |
| 302 | Avgift på innenlandssalg ved 14 %. |
| 303 | Avgift på innenlandssalg ved 10 %. |
| 304 | MVA på import av varer fra utenfor EU. |
| 305 | Avgift på varer som kjøpes fra andre EU-land/-områder. |
| 306 | Avgift på tjenester som kjøpes fra andre EU-land/-områder. |
| 307 | Fradragsberettiget avgift for mva-perioden. |
| 308 | Skyldig mva/negativ avgift som kvalifiseringer for refundering (-). I mva-rapporten beregnes verdien i denne boksen automatisk som summen av rapporteringskoder 301, 302, 303, 304, 305, 306 og 318, pluss rapporteringskoder 307 og 317. |
| 309 | Avgiftspliktig salg med en mva-sats på 0 (null). |
| 310 | Import av varer fra utenfor EU. |
| 311 | Salg av varer til andre EU-land/-områder. |
| 312 | Salg av tjenester til andre EU-land/-områder. |
| 313 | Kjøp av varer fra andre EU-land/-områder. |
| 314 | Kjøp av tjenester fra andre EU-land/-områder. |
| 315 | Salg som kvalifiserer for mva-fradrag. |
| 316 | Avgift som kvalifiserer for mva-fradrag. |
| 317 | Beløp for mva-avdrag. |
| 318 | Avgift på innkjøp av konstruksjonstjenester/skrapmetall (snudd avregning). |
| 319 | Salg av konstruksjonstjenester/skrapmetall. |
| 320 | Kjøp av konstruksjonstjenester/skrapmetall. |
| 332 | Beregningsfeil/skrivefeil. |
| 333 | Veiledning som mottas under en avgiftsrevisjon. |
| 334 | Endring i gyldig praksis. |
| 335 | Feil under tolking av skattelover. |
Definer mva-koder
Definer mva-koder ved å følge instruksjonene i Mva-koder for mva-rapportering og Oversikt over merverdiavgift.
Generere en mva-betaling og skrive ut den finske mva-rapporten
- Gå til Avgift>Deklareringer>Merverdiavgift>Utlign og poster merverdiavgift.
- I dialogboksen Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden angir du følgende felt:
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| Utligningsperiode | Velg gjeldende rapporteringsperiode. |
| Fra-dato | Angi den første datoen i mva-utligningsperioden du vil beregne mva for. Denne verdien tilsvarer datoen i Fra-feltet på siden Mva-utligningsperioder. |
| Transaksjonsdato | Angi datoen da mva-rapporten blir beregnet. Standardverdi er gjeldende dato. Mva-betalingen beregnes for alle transaksjoner som ble postert i løpet av utligningsperioden. |
| Mva-betalingsversjon | Velg typen mva-utligning. Velg Opprinnelig hvis denne avgiftsutligningen er den første mva-utligningen for perioden. Velg Siste rettelser hvis den opprinnelige mva-utligningen for perioden allerede er generert. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Opprette en mva-betaling. |
- Velg OK.
- I dialogboksen Finsk mva-rapport angir du følgende felt.
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| Avgiftsvaluta | Velg valutaen som bestemmer hvilke transaksjoner som skal tas med i rapporten. Rapporten vil inkludere både transaksjoner som genereres ved hjelp av mva-valutaen og transaksjoner som genereres ved hjelp av avgiftskodene som bruker avgiftsvalutaen. |
| Rapporteringsvaluta | Velg den utenlandske valutaen som rapporten skal genereres i. |
| Valutakurs på rapporteringsdato | Sett alternativet til Ja for å angi at valutakursen på rapporteringsdatoen skal brukes for alle transaksjoner i rapporten. |
- Velg OK for å generere rapport for mva-betaling.
Skrive ut den finske mva-rapporten fra mva-betalingen
- Gå til Avgift > Forespørsler og rapporter > Mva-betalinger for å åpne siden Mva-betaling.
- Velg posten som skal skrives ut, og velg deretter Skriv ut rapport.
- I dialogboksen angir du feltene som beskrevet i den forrige delen, og deretter velger du OK.
Rapportere merverdiavgift for en utligningsperiode
Du kan generere den finske mva-rapporten ved hjelp av forespørselen Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden.
Gå til Avgift > Deklareringer > Merverdiavgift > Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden.
I dialogboksen angir du feltene Utligningsperiode, Fra-dato, Avgiftsvaluta og Rapporteringsvaluta som beskrevet i delen Generere en mva-betaling og skrive ut den finske mva-rapporten tidligere i denne artikkel.
I feltet Mva-betalingsversjon velger du en av følgende verdier:
- Opprinnelig – Generer en rapport for mva-transaksjoner for den første posterte utligningsberegningen for perioden.
- Rettelser – Generer en rapport for mva-transaksjoner for de etterfølgende posterte utligningsberegningene for perioden.
- Total liste – Generer en rapport for alle salgstransaksjoner for perioden, inkludert den opprinnelige og alle rettelsene.
Velg OK.
I dialogboksen Finsk mva-rapport angir du feltene Avgiftsvaluta, Rapporteringsvaluta og Valutakurs på rapporteringsdato som beskrevet i delen Generere en mva-betaling og skrive ut den finske mva-rapporten tidligere i denne artikkelen.
Eksempel
Følgende eksempel viser hvordan du kan definere mva-koder og koder for mva-rapportering, postere transaksjoner og generere den finske mva-rapporten.
- Gå til Avgift>Indirekte avgifter>Merverdiavgift>Mva-koder, og konfigurer følgende mva-koder.
| Mva-kode | Prosent | Beskrivelse |
|---|---|---|
| FI24 | 24 | Innenlands salg og kjøp med en sats på 24 prosent |
| FI14 | 14 | Innenlands salg og kjøp med en sats på 14 prosent |
| FI10 | 10 | Innenlands salg og kjøp med en sats på 10 prosent |
| FIEU24 | 24 | EU-kjøp med en sats på 24 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIEU14 | 14 | EU-kjøp med en sats på 14 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIEU10 | 10 | EU-kjøp med en sats på 10 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIImp24 | 24 | Import med en sats på 24 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIImp14 | 14 | Import med en sats på 14 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIImp10 | 10 | Import med en sats på 10 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIRC24 | 24 | Snudd avregning med en sats på 24 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIRC14 | 14 | Snudd avregning med en sats på 14 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIRC10 | 10 | Snudd avregning med en sats på 10 prosent der Use tax-alternativet er angitt til Ja. |
| FIEUS | 0 | EU-salg der Avgiftsfri-alternativet er satt til Ja. |
| FIThird | 0 | Eksportsalg der Avgiftsfri-alternativet er satt til Ja. |
- På siden Mva-koder, i hurtigfanen Rapportoppsett tilordner du rapporteringskoder til mva-koder.
Følgende tabell viser hvordan du tilordner koder for mva-rapportering til mva-koder.
| Mva-kode | Avgiftspliktig salg | Avgiftsfritt salg | Konto, utgående merverdiavgift | Avgiftspliktige innkjøp | Konto, innkommende merverdiavgift | Avgiftspliktig import | Use tax | Motregning av use tax |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FI24 | 301 | 307 | ||||||
| FI14 | 302 | 307 | ||||||
| FI10 | 303 | 307 | ||||||
| FIEU24 | 313 | 307 | 305 | |||||
| FIEU14 | 313 | 307 | 305 | |||||
| FIEU10 | 313 | 307 | 305 | |||||
| FIImp24 | 310 | 307 | 304 | |||||
| FIImp14 | 310 | 307 | 304 | |||||
| FIImp10 | 310 | 307 | 304 | |||||
| FIRC24 | 320 | 307 | 318 | |||||
| FIRC14 | 320 | 307 | 318 | |||||
| FIRC10 | 320 | 307 | 318 | |||||
| FIEUS | 311 | |||||||
| FIThird | 309 |
Notat
Den foregående konfigurasjonen er bare et eksempel, og er avhengig av strukturen til mva-kodene som brukes. Hvis du vil at verdier skal beregnes og overføres til mva-rapporten, må du angi en relevant kode for mva-rapportering i ett eller flere felt i kategorien Rapportoppsett for hver avgiftskode som brukes i betalingsprosessen for merverdiavgift.
- Poster følgende transaksjoner. For kundefakturaer går du for eksempel til Kunder>Fakturaer>Alle fritekstfakturaer, for leverandørfakturaer går du til Leverandører>Fakturaer>Fakturajournal.
| Dato | transaksjonstype | Nettobeløp | Mva-beløp | Mva-kode | Forventet avgiftsgrunnlag – rapporteringskode | Forventet avgiftsbeløp – rapporteringskode |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. februar 2020 | Kundefaktura (innenlands) | 100 | 24 | FI24 | Gjelder ikke | 301 |
| 1. februar 2020 | Leverandørfaktura (EU) | 100 | 14 | FIEU14 | 313 | 305 – skyldig mva. 307 – avgiftsfradrag |
| 1. februar 2020 | Leverandørfaktura (import) | 100 | 10 | FIImp10 | 310 | 304 – skyldig mva. 307 – avgiftsfradrag |
| 1. februar 2020 | Kundefaktura (EU) | 100 | 0 | FIEUS | 311 | Gjelder ikke |
| 1. februar 2020 | Kundefaktura (eksport) | 100 | 0 | FIThird | 309 | Gjelder ikke |
| 1. februar 2020 | Leverandørfaktura (snudd avregning) | 100 | 24 | FIRC24 | 320 | 318 – skyldig mva. 307 – avgiftsfradrag |
- Gå til Avgift>Deklareringer>Merverdiavgift>Utlign og poster merverdiavgift. I dialogboksen Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden i feltet Mva-betalingsversjon velger du Opprinnelig.
- Skriv ut rapporten og se gjennom dataene.
- Poster den nye transaksjonen. Gå for eksempel til Kunder>Fakturaer>Alle fritekstfakturaer.
| Dato | transaksjonstype | Nettobeløp | Mva-beløp | Mva-kode | Forventet avgiftsgrunnlag – rapporteringskode | Forventet avgiftsbeløp – rapporteringskode |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. februar 2020 | Kundefaktura (innenlands) | 100 | 10 | FI10 | Gjelder ikke | 303 |
- Gå til Avgift>Deklareringer>Merverdiavgift>Utlign og poster merverdiavgift. I dialogboksen Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden i feltet Mva-betalingsversjon velger du Siste rettelser.
- Gå til Avgift>Deklareringer>Merverdiavgift>Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden. I dialogboksen Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden i feltet Mva-betalingsversjon velger du Rettelser.
- Gå til Avgift>Deklareringer>Merverdiavgift>Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden. I dialogboksen Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden i feltet Mva-betalingsversjon velger du Total liste.
Tilleggsinformasjon
Hvis du definerer snudd avregning i henhold til Snudd avregning, kan du hente data om rapporteringskodene i rapporten Mva-betaling etter rapporteringskode.
- Gå til Avgift>Forespørsler og rapporter>Merverdiavgiftsrapporter>Mva-betaling etter rapporteringskode.
- I dialogboksen angir du feltene Utligningsperiode og Fra-dato.
- Velg OK, og se over rapportresultatet.
Rapportere en mva-deklarering til skattemyndighetene
Når du har generert den finske mva-rapporten, bruker du dataene på den til å fylle ut den selvvurderte avgiftsrapporten for den finske skatteetaten i det offisielle formatet. Illustrasjonen nedenfor viser for eksempel hva den finske egenvurderte avgiftsrapporten har sett ut siden 2019.
