Når du konsoliderer data fra én regnskapsvaluta til en annen, du må fortsatt kjøre valutarevaluering hvis det er endringer i valutakurser, slik at kontosaldoene revalueres på riktig måte. Når du konsoliderer de opprinnelig dataene, kan du bruke kategorien Omveksling av valuta for å velge de opprinnelige valutakursene for omveksling i løpet av konsolideringsprosessen. Når en ny valutakurs angis (for eksempel i neste måned), må du revaluere kontosaldoene. Urealisert fortjeneste og tap oppdateres deretter tilsvarende, basert på den nye valutakursen og datoen. Eksemplet nedenfor illustrerer regnskapsoppføringer som opprettes under prosessen.
Firmaoppsett
Kilde-/driftsselskap (USMF) – Amerikanske dollar (USD) brukes som regnskaps- og rapporteringsvaluta.
Konsolidert selskap (CON) – euro (EUR) brukes som regnskaps- og rapporteringsvaluta.
Realisert gevinst – finanskonto 801500
Realisert tap – finanskonto 801600
Urealisert gevinst – finanskonto 801600
Urealisert tap – finanskonto 801400
Opprinnelige transaksjoner
Kontantmottakstransaksjoner i USMF
Dato
Finanskonto
Valuta.
Beløp
11/10/2020
110110 – Kontant
USD
500
11/10/2020
130100 – Kunder
USD
-500
Valutakurser
Fra valuta
Til valuta
Startdato
Valutakurs
EUR
USD
1/10/2020
200
EUR
USD
1/11/2020
150
EUR
USD
1/12/2017
100
Utfør konsolideringen for oktober 2020
Saldoer i konsolideringsfirmaet
Finanskonto
Valuta.
Beløp
Beregning
110110
EUR
250
500 USD × 50 %
130100
EUR
-250
-500 USD × 50 %
Utfør valutarevaluering for kontoene fra 1. oktober 2020 til 30. november 2020
Saldoer i konsolideringsfirmaet
Finanskonto
Valuta.
Beløp
Beregning
110110
EUR
333.33
Opprinnelig beløp 500 × 66,6667 %
130100
EUR
-333,33
Opprinnelig beløp -500 × 66,6667 %
801400
EUR
83.33
333,33 – 250
801600
EUR
-83,33
-333,33 – (-250)
Du vil se tilleggstransaksjoner for rapporteringsvalutabeløpene.
Utfør valutarevaluering for kontoene fra 1. oktober 2020 til 31. desember 2020