Utformingsdetaljer: Ikke-fradragsberettiget mva.
Ikke-fradragsberettiget merverdiavgift (mva.) er merverdiavgiften som skal betales av en kjøper, mens som ikke er fradragsberettiget fra innkjøper egen mva-gjeld. Siden det kan være vanskelig å vite hvor og hvordan varen blir brukt, må du ta kontakt med lokale skattemyndigheter i landet eller området for å finne ut om en angitt prosentandel mva. kan gå til fradrag. Selv om du vet at en bestemt prosentandel av mva. ikke er fradragsberettiget, er det forskjellige modeller for håndtering av ikke-fradragsberettigede beløp siden de er knyttet til varer og aktiva.
Forutsetninger for bruk av ikke-fradragsberettiget mva.
Følg denne fremgangsmåten for å bruke og bokføre ikke-fradragsberettiget mva.
- På siden Mva-oppsett velger du Aktiver ikke-fradragsberettiget mva. for å aktivere funksjonen.
- På siden Mva-bokføringsoppsett velger du hvilke mva-bokføringsgrupper som kan bruke ikke-fradragsberettiget mva.
Eksempler
For følgende eksempler er ikke-fradragsberettiget mva. aktivert, og følgende oppsett er fullført:
Feltet Mva-varebokføringsgruppe er satt til NDVAT.
På siden Mva-bokføringsoppsett:
- NDVAT er definert som mva-varebokføringsgruppe, og INNENLANDS er angitt som mva-firmabokføringsgruppe.
- Verdien Mva-type må være unik.
- Feltet Mva-sats er satt til 25.
- Feltet Tillat ikke-fradragsberettiget mva. er angitt til Tillatt.
- Feltet Ikke-fradragsberettiget mva-sats er angitt til 100.
- Feltet Mva-beregningstype er satt til Normal mva..
- Bare utgående mva-konto og inngående mva-konto konfigureres.
Alle eksemplene bruker varer og aktiva der mva-varebokføringsgruppen er NDVAT.
Varer
En ny vare har NDVAT angitt som mva-varebokføringsgruppe. I kjøpsdokumentet er Antall = 1 og Direkte enhetskost eks. mva. = 1 000,00.
Uansett hvilket alternativ som brukes, vil resultatene i mva-posten være like.
| Dokumenttype | Type | Base | Beløp | Ikke-fradragsberettiget mva-grunnlag | Ikke-fradragsberettiget mva-beløp |
|---|---|---|---|---|---|
| Fakturere | Kjøp | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Opplysningene vises i verdipostene.
Bemerkning
Du kan aktivere feltet Bruk for varekostnad på siden Mva-oppsett.
Bruk for varekost er ikke aktivert
| Vareposttype | Posttype | Kostbeløp (faktisk) | Varepostantall |
|---|---|---|---|
| Kjøp | Direkte kostnad | 1,000.00 | 1 |
Bruk for varekost er aktivert
| Vareposttype | Posttype | Kostbeløp (faktisk) | Varepostantall |
|---|---|---|---|
| Kjøp | Direkte kostnad | 1,250.00 | 1 |
Aktiva
Et nytt objekt har kontoen for anskaffelseskost satt til å bruke NDVAT som mva-varebokføringsgruppe. I kjøpsdokumentet er Antall = 1 og Direkte enhetskost eks. mva. = 1 000,00.
Uansett hvilket alternativ som brukes, vil resultatene i mva-posten være like.
| Dokumenttype | Type | Base | Beløp | Ikke-fradragsberettiget mva-grunnlag | Ikke-fradragsberettiget mva-beløp |
|---|---|---|---|---|---|
| Fakturere | Kjøp | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Opplysningene vises i objektpostene.
Bemerkning
Du kan aktivere feltet Bruk for objektkostnad på siden Mva-oppsett.
Bruk for objektkostnad er ikke aktivert
| Dokumenttype | Aktivabokføringstype | Beløp | Mva-beløp |
|---|---|---|---|
| Fakturere | Anskaffelseskost | 1,000.00 | 250.00 |
Bruk for objektkostnad er aktivert
| Dokumenttype | Aktivabokføringstype | Beløp | Mva-beløp |
|---|---|---|---|
| Fakturere | Anskaffelseskost | 1,000.00 | 250.00 |
| Fakturere | Anskaffelseskost | 250.00 | 0.00 |
Se også
Konfigurer ikke-fradragsberettiget mva.
Finans
Arbeid med Business Central