品目グループと品目モデルグループの設定

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品目グループと品目モデルグループは、あらゆる組織における効率的な在庫管理の基礎となります。品目グループを使用することで、製品を属性に基づいて分類できるため、合理化された会計処理、詳細な財務報告、および正確な需要予測が可能になります。これにより、各製品が適切な勘定科目に確実に関連付けられて、在庫プロセスが簡素化され、包括的な分析が可能になります。

一方、品目モデルグループは、在庫内での品目の取り扱い方法を決定するもので、在庫管理、原価計算方法、および在庫ポリシーの設定が含まれます。 1 つの設定で複数の品目を管理可能にすることで、メンテナンスが合理化されます。これにより、更新が簡素化され、類似製品間の一貫性が確保されます。

品目グループ

それぞれの法人について、在庫処理の前提条件である品目グループを少なくとも 1 つ設定する必要があります。

品目グループを使用すると、品目の特性に基づいて在庫品目をグループに分割することで、在庫を管理できます。在庫の品目グループの入庫と払出のトランザクションに対して、システムで生成される元帳トランザクションの主勘定番号を選択できます。品目グループに対して、需要予測と供給予測を設定することもできます。

品目グループには、主に次の 3 つの目的があります。

品目グループに分類される製品コレクションの勘定科目の会計一式を定義する。
品目グループを使用した詳細な財務情報およびクエリを報告する。
製品に関連するその他のレポートを作成する。

品目グループを作成するには、在庫管理 > 設定 > 在庫 > 品目グループの順に選択します。各領域のさまざまな勘定タイプに使用する勘定を勘定科目表から指定します。

販売注文 クイックタブには、売上サイクル内の販売注文ドキュメントに関連付けられている会計に加えて、品目グループに対して設定されている主勘定が表示されます。

在庫品目として設定されている製品の場合、在庫トランザクションは注文済数量の販売注文明細行に記録されます。

たとえば、品目モデルグループ ページの 現物在庫の転記 チェックボックスがオンに設定されており、売掛金勘定パラメーター の 梱包明細転記 オプションが選択されている場合で、販売注文に対して在庫製品を配送する際は、注文、梱包明細の主勘定 (払出) フィールドと 売上、梱包明細相殺 フィールドで勘定項目が生成されます。

発注書 クイックタブには、調達サイクル内の発注書ドキュメントに関連付けられている会計に加えて、品目グループに対して設定されている主勘定が表示されます。

在庫品目として設定されている製品の場合、在庫トランザクションは注文済数量の発注書明細行に生成されます。

在庫クイックタブには、品目グループの在庫関連の転記に使用される勘定が表示されます。

たとえば、システムでは、在庫モデルグループの在庫、固定入庫価格在庫モデルを使用して設定された製品の固定入庫価格に対する差異の転記または損失に対して、在庫、固定入庫価格差益 および 在庫、固定入庫価格損失 の勘定タイプが使用されます。また、入庫と払出を使用して入庫が転記され、在庫製品の在庫振替が払出されます。

製品クイックタブには、品目グループの製造関連の転記に使用される勘定が表示されます。

設定クイックタブでは、既定の予測および税グループを設定できます。予測タブには、既定の品目配賦キーが含まれています。品目グループの予測を作成するときに、提案された標準キーとして機能するユーザー定義の配賦キーを選択します。品目配賦キーは、マスタープランモジュールの 品目配賦キー 設定で作成できます。

購買税 グループと 消費税 グループには、品目消費税グループ フィールドが含まれています。この領域では、選択した品目グループの品目に対する既定の品目消費税グループを指定します。

品目モデルグループ

品目モデルグループには、品目の入庫と払出時に品目をどのように管理および処理するかを決定する設定が含まれています。これらの設定によって、品目消費の計算方法も決まります。システムでは多くの品目が同じ設定で管理されることが多いため、この機能を使用するとメンテナンスが容易になります。

品目モデルグループには複数の製品を関連付けることができます。それぞれの品目で詳細情報を指定するのではなく、1 つの品目モデルグループですべての情報を収集できます。このアプローチにより、問題のある製品に品目をリンクすることができ、同じ設定に従って複数の品目を 1 つの場所で更新するだけで管理できるため、更新を容易に行うことができます。したがって、品目モデルグループは必要な場合にのみ作成する必要があります。

品目モデルグループは、在庫、在庫管理、会計用に製品を構成する上で重要な部分です。

品目モデルグループを作成するには、在庫管理 > 設定 > 在庫 > 品目モデルグループ を選択します。

品目モデルグループにより、次の在庫および在庫ポリシーが指定されます。

製品の在庫を確保するかどうか
在庫製品の在庫を評価するための原価フローの前提条件と原価測定方法
現物マイナス在庫と財務マイナス在庫を許可するかどうか
在庫トランザクションを一般会計に転記するかどうか
品目を出荷または受領するときに使用するワークフロー
引当ルール

品目モデルグループの設定は、品目を Supply Chain Management の他の領域と統合する方法を決定する場合に重要です。他のモジュールで説明されている他のシステム領域に適用されるフィールドがあるため、このモジュールですべてのフィールドを説明しているわけではありません。

原価計算方法と原価認識

原価計算方法と原価認識 フィールドグループでは、在庫内の製品を追跡するかどうかを決定します。

これには、在庫製品 パラメーターが含まれています。 在庫製品 チェックボックスがオフの場合、製品の在庫トランザクションは維持されません。したがって、在庫トランザクションに依存する在庫仕訳帳など、生産関連の機能や在庫関連の機能にこの製品を使用することはできません。

在庫が無い製品は販売注文書および発注書で使用できます。

製品を在庫で処理する場合は、在庫製品 チェックボックスをオンにします。在庫で処理する製品により在庫トランザクションが生成されます。これらの製品は原価計算に含めることができます。これらの製品の利用可能数量を管理することもできます。在庫製品には品目とサービスが含まれます。

サービスを在庫に追加することはできません。ただし、このシステムでは、有形財の在庫価値に貢献するサービスに対して、形式上の在庫トランザクションを生成する必要があります。たとえば、サービスを使用して生産ステップを外注する場合は、在庫トランザクション見積を生成する必要があります。

在庫製品に対してのみ使用するトランザクションは、次のとおりです。

製造オーダー
移動オーダー
在庫仕訳帳
検査指示
品質指示
在庫ブロック
在庫予測

在庫が無い製品に対して品目モデルグループを設定した場合、パラメーターの多くは無関係となります。

元帳統合

元帳統合 フィールドグループでは、在庫トランザクションを現物または資産として一般会計に転記するかどうか、およびいつ転記するかを決定します。このグループのフィールドは次のとおりです。

現物在庫の転記
資産在庫の転記
販売配送の繰延売上勘定の転記
製品受領時に負債を見越計上

現物在庫の転記

次の一覧では、現物在庫の転記 パラメーターをオンまたはオフにした場合の影響について説明します。

現物在庫の転記 フィールドを選択すると、次の場合に、在庫製品の現物移動が元帳に転記されます。
- 売掛金勘定パラメーター ページで 梱包明細を元帳に転記 パラメーターが選択されている場合の売上出荷時。
- 買掛金勘定 パラメーターページで 製品受領書を元帳に転記 パラメーターが選択されている場合の製品入庫時。
- 生産管理パラメーター ページで 完了レポートを元帳に転記 が選択されている場合の生産完了レポート時。
現物在庫の転記 パラメーターを選択すると、購買または販売の梱包リストが原価で元帳に転記されます。基本的には、現物入庫、出荷、流動品目の値は、在庫に反映されるだけでなく、元帳にも反映されます。同じ購買請求書または売上請求書を更新すると、そのトランザクションは梱包明細の更新から取り消されます。
現物在庫の転記 パラメーターをオフにすると、梱包明細を元帳に転記、製品受領書を元帳に転記、完了レポートを元帳に転記 の各設定オプションが売掛金勘定、買掛金勘定、生産管理パラメーターで選択されているかどうかにかかわらず、在庫製品の現物移動は元帳に転記されません。

資産在庫の転記

次の一覧では、資産在庫の転記 パラメーターをオンまたはオフにした場合の影響について説明します。

資産在庫の転記 フィールドを選択すると、次の場合に、品目の更新済財務価値が元帳に転記されます。
- 発注書の請求書が更新されます。製品経費が在庫入庫勘定に転記されます。
- 販売注文書の請求書が更新されます。製品の原価が在庫払出勘定と消費勘定に転記されます。
このパラメーターをオフにすると、購買が仕入先請求書に一致した際に、その経費勘定の品目購買経費に対して購買が転記されます。

その後、転記された在庫金額は、一般会計での関連する状態勘定で調整できます。

このオプションをオフにした場合、発注書の請求書が更新されると、品目の値は品目消費勘定に転記されますが、在庫入庫勘定には転記されません。販売注文の請求書が更新されると、品目消費勘定または払出勘定で転記が発生することはありません。販売注文の請求時に品目消費が転記されないように設定するには、サービス品目に対してこのオプションをオフにします。このオプションをオフにすると、品目の仕訳帳明細行では元帳転記が生成されません。

販売配送の繰延売上勘定の転記

売上出荷時に予定売上を転記するには、販売配送に関する繰延売上勘定に転記 パラメーターを選択します。通常、会社は顧客への請求時ではなく出荷時に、売上を認識する際にこのパラメーターを使用します。注文を請求すると、繰延売上の勘定項目が解放されます。

梱包明細の更新のために出荷された数量について、見込み売上を見越計上する場合はこのオプションを選択します。販売出荷に計上される未収収益は、出荷に対して顧客に請求される際に相殺されます。

製品受領時に負債を見越計上

梱包明細の更新のために購買に対して予定されている経費および負債を一般会計に転記するには、製品受領時に負債を見越計上 パラメーターを選択します。製品受領書が仕入先請求書に一致すると、未収負債の勘定項目が解放されます。

現物価格を含める

現物価格を含める を選択します。これは、現物更新されるトランザクションを平均原価の計算に含める必要があることを示します。在庫決算時には、在庫評価に使用する方法に応じてこのパラメーターを使用できます。次の在庫評価方法では、在庫決算中にこのパラメーターが使用されます。

FIFO
LIFO
LIFO 日付

次の在庫評価方法では、在庫決算中にこのパラメーターは使用されません。

加重平均
加重平均の日付

固定入庫価格

払出と入庫を固定入庫価格に調整するには、固定入庫価格を選択します。固定入庫価格は、入庫の価格を有効な予定原価または製品の基本原価に設定する在庫評価の原則です。

固定入庫価格は、リリース済製品の詳細 ページの 原価の管理 タブにある価格フィールドで定義できます。

このオプションを選択すると、入庫と払出は次のように転記されます。

購買入庫の場合、転記は実際原価で発生します。
仕入請求書の場合、実績原価と固定入庫価格の価格差が、差異として一般会計に転記されます。
この金額は、固定入庫価格の損失勘定または利益勘定に転記されます。
在庫は、固定入庫価格に基づいて更新されます。
販売注文梱包明細および売上請求書の場合、転記は見積原価で発生します。

在庫決算または再計算をする際に 固定入庫価格 を選択すると、価格フィールドに指定された価格に従って払出トランザクションの値が調整されます。 固定入庫価格 をオフにすると、払出トランザクションの値はこの価格に基づいて調整されません。

固定入庫価格が変更された際に、すべての新しい払出トランザクションに新しい原価を使用するには、次の手順に従います。

在庫決算を実行する。
手持在庫の残高を調整し、残高を新しい原価と一致させる。
新しい予定原価を有効にする。

在庫モデル

決算と調整 ページで、調整を終了して実行するのに使用する在庫モデルを選択します。

品目グループと品目モデル グループの設定