仲買契約管理の構成
ブローカー契約管理は、ブローカーに支払う手数料の管理、追跡、支払に関連するタスクを自動化することにより、会社が仲買契約を効率的に管理するのに役立ちます。
このユニットでは、以下の項目について、一般的な仲買手数料の処理プロセスの概要を説明します。
- 仲買契約交渉の詳細の登録。
- 現行の販売を通じた交渉済みの契約の実行と、ブローカー クレームの生成。
- 支払の買掛金勘定に渡すために、生成した請求を承認する。
- 部分的な請求の承認と差分勘定への対応。
ブローカー契約
買掛金勘定 > ブローカーとロイヤリティ > ブローカー契約
ブローカー契約は、ブローカーとの契約の記録です。 ここでは、仲買会社が事前設定された売上目標達成の見返りとして、金銭報奨を受け取るための交渉済みの条件と規約を指定します。
ブローカー契約はブローカー契約ページで登録されます。このページを開くには買掛金勘定 > ブローカーとロイヤリティ > ブローカー契約を選択します。
この契約には、誰がブローカー手数料を負担するか (製品を購入する顧客または販売会社) に関する交渉済の条件を含みます。 この条件は、関連付けられている諸費用コード ページで設定されています。
契約の詳細セクションには、仲買が適用する条件と品目が表示されます。 販売目標を達成したときにブローカーが受け取る金銭報酬は分割セクションに表示されます。
ブローカー手数料請求の設定は、顧客がブローカー サービスの手数料を負担しないことを示しています。 代わりに、販売会社が、ブローカー手数料を販売経費として負担します。
契約で顧客がブローカー サービスの手数料を支払うことを明記している場合借方セクションの種類フィールドが顧客/仕入先に設定されるよう、関連請求を設定する必要があります。 この場合、会社は最初に顧客からの手数料支払を受け取った後でブローカーに支払いを行います。 販売会社がブローカー手数料を販売経費として負担する場合借方とクレジット セクションの両方で種類フィールドが勘定科目に設定されるよう関連請求を設定する必要があります。
借方勘定では、損益計算書で中間経費を受け取ります。 貸方勘定は、請求が転記されてから、請求書の転記の結果として、ブローカー クレームが承認されて実際の買掛金に移動されるまでの請求 (手数料) 金額をホストする中間負債勘定です。
ブローカー契約の契約の詳細セクションには、仲買が適用する条件と品目が表示されます。 販売目標を達成したときにブローカーが受け取る金銭報酬は分割セクションに表示されます。
契約の状態が承認済となり、その条件を満たす販売注文に適用される必要があります。
ブローカー コミッションの適用対象となる製品を販売し、請求書を作成する
ブローカー契約の要件を満たす明細行を含む販売注文を作成する際販売注文ページで関連情報を表示するには販売注文明細行 > 表示 > ブローカー コミッションを選択します。
ブローカー手数料計上は費用として処理されるため、販売注文から 標準諸費用 ページを開いて、ブローカー コミッションにアクセスすることもできます。 注文明細行を選択した後で販売注文明細行 > 財務 > 諸費用の管理を選択します。
通常の売上請求書トランザクションに加えて、販売注文の請求書を転記すると、次の転記が実行されます。
- ブローカー クレームは請求書明細行に対して生成されます。
- ブローカー手数料を表す未収費用は、必要に応じて中間負債および経費勘定に転記されます。
未収ブローカー手数料の転記は、売上請求仕訳帳に関連付けられている伝票トランザクションで表示できます。
クレームの確認と処理
請求の全部または一部が承認された後で、転記が買掛金勘定ポリシーでサポートされている場合は、仕入先請求書が作成および転記されます。 この方法では、仕入先訂正票が通常の支払処理に渡されます。
ブローカー クレーム ページで、すべての請求を確認できます。 各手数料について見込みありと評価フィールドで、承認後に仲買サービスの仕入先に支払われる手数料の金額が指定されます。
請求を承認するには Mark 列で、明細行のチェック ボックスをオンにします。 アクション ペインで承認を選択します。
承認の結果、次のイベントが発生します。
- 経費仕訳帳の転記では、見越負債勘定と見越経費勘定の両方で、以前の仮金額が取り消されます。
- 承認済ブローカー手数料の金額に対するブローカー クレーム (仕入先) 請求書が作成されました。 ブローカー クレーム請求書は、請求承認プロセスの一部として、自動的に、または手動で転記できます。 買掛金勘定パラメーター ページのブローカーとロイヤルティ タブの手動転記フィールドは、転記動作を制御するポリシーを指定します。
- ブローカー クレーム請求書を転記した結果、経費勘定の借方に転記され、仕入先買掛金勘定が作成されました。 発注書対して支出の購買支出転記が設定されている場合は、経費の勘定番号が調達カテゴリに対して指定されます。 調達カテゴリは買掛金勘定パラメーター ページのブローカーとロイヤルティ タブで定義されます。
ブローカー クレーム ページでは、請求に関連付けられている転記とドキュメント、およびブローカーに対して作成された仕入先請求書番号を確認できます。 仕入先請求書が (自動または手動で) 転記された場合請求書タブの日付フィールドとトランザクション通貨の金額フィールドに適切な値が含まれます。 請求書がまだ保留中の場合、これらのフィールドは空白になります。
請求明細行の承認済のフィールドに見込みありと評価フィールドと同じ金額が含まれているが差異フィールドに 0 が含まれている場合は、請求に未解決の問題がなく、終了できることを意味します。
請求の部分的処理
顧客が販売注文の単位をいくつか返品した場合、ブローカーは、返品された数量に関連する手数料を受け取る資格がなくなる場合があります。 この場合、金額の一部に対して、2 度目の請求が承認される必要があります。 すべての要求を表示するには買掛金勘定 > ブローカーとロイヤルティ > ブローカー クレームに移動し、請求を選択します。 承認フィールドで、合計数量から返品単位を引いた数量を入力します。 アクション ペインで承認を選択します。
承認済フィールドの値と見込みありと評価フィールドの値の間に差異がある場合は差額フィールドに記録されます。 これらの値は、請求がまだ未処理であり、請求が決算したと見なされるには、その差額を処理する必要があることを示します。
差異を処理するには、未決済の請求明細行を選択し、アクション ペインで閉じるを選択します。
システムは、請求に未処理の単位数が存在していることを示し、その差額を説明する理由コードを入力するようユーザーに指示します。
請求を決算すると、次のイベントが発生します。
- 経費仕訳帳の転記では、見越負債勘定の以前の仮金額が取り消されます。
- 同じ転記により、見越負債勘定の前の仮金額が取り消されます。
差異タブの明細行には、支払が未承認のブローカー手数料の金額が指定されます。
顧客ではなく、会社がブローカー手数料を支払うシナリオでは、手数料の過剰支払または過少支払に関連付けられた損益は、損益計算書に計上する必要はありません。 この場合、差分仕訳帳には差分明細行は関連付けられません。
顧客がブローカー手数料を支払うシナリオで差額を処理した場合は、請求の決済時にシステムが差分仕訳帳を転記することがわかります。 この仕訳帳は、ブローカー手数料の損金処理勘定を借方/貸方勘定し、中間負債勘定を借方/貸方勘定します。
注
差分の理由ページの特定の理由コードに対応する主勘定フィールドで、損金処理経費勘定番号が指定されます。